Godkendelse af budgetopfølgning for bevilling 53 Socialområdet pr. 30. september 2026

Indstilling

Socialchefen og den konstituerede økonomichef indstiller til Socialudvalget,

at resultatet af fagudvalgets budgetopfølgning godkendes
at eventuelle indsatser med henblik på budgetoverholdelse drøftes
at bevillingsflytninger og tillægsbevillinger, der indgår i denne budgetopfølgning,
indstilles til godkendelse i Økonomiudvalget henholdsvis byrådet

Beskrivelse af sagen
Budgetopfølgningen og forventet regnskab er lavet med udgangspunkt i forbruget pr. 30.
september 2026. Resultatet af budgetopfølgningen er beskrevet herunder.

Drift
Samlet driftsresultat for bevillingen
Socialafdelingen og Økonomistaben har gennemgået økonomien på bevillingen.
Tabel 1: Forventning til afvigelse mellem korrigeret budget og forventet regnskab opdelt på
hovedkategorier, drift (i 1.000 kr.)
Kategori

Oprindeligt
budget

Korrigeret
budget*

Forventet
regnskab

Forventet
afvigelse**

Myndighed –
eksternt køb

Myndighed pladssalg

Udfører

Sekretariat og fælles
udgifter

Eksterne midler –
projekter og arv ved
udfører

Serviceudgifter i alt

Overførselsudgifter

Refusion vedrørende
Housing Firstindsatser

Refusion vedrørende
Særligt dyre
enkeltsager

Ældreboliger

Øvrig drift i alt

I alt (samlet drift)

* Korrigeret budget er inkl. bevillingsflytninger og tillægsbevillinger på denne budgetopfølgning
** - angiver et merforbrug, + angiver et mindreforbrug. Afvigelsen er forskellen mellem
korrigeret budget og forventet regnskab
Ovenstående tabel giver et overblik over det forventede resultat for året. Forskellen mellem
oprindeligt budget og korrigeret budget består af tillægsbevillinger, bevillingsflytninger og
overførsler fra tidligere budgetår. En mere detaljeret oversigt kan ses her.
Socialafdelingen og Økonomistaben har gennemgået økonomien, og resultatet viser et
forventet mindreforbrug på 1,4 mio. kr. for hele bevilling 53 Socialområdet.
Resultatet fordeler sig sådan her:
Et mindreforbrug inden for servicerammen på 0,6 mio. kr.
Et mindreforbrug på overførsler på 0,1 mio. kr.
Et mindreforbrug på øvrig drift samlet på 0,8 mio. kr.

De følgende afsnit uddyber afvigelserne uden den søgte tillægsbevilling på 30 mio. kr. inden
for servicerammen.

Merforbrug på Myndighed – eksternt køb skyldes tilgang af borgere med

Merforbrug på Myndighed – eksternt køb skyldes tilgang af borgere med
dyre indsatser samt dyrere indsatser for eksisterende borgere
Der forventes et merforbrug på Myndighed – eksternt køb på 31 mio. kr., hvilket er 14,2 mio. kr.
mere end ved budgetopfølgningen pr. 31. maj 2026.
Overordnet skyldes merforbruget primært udgifter til § 107 midlertidige botilbud og § 108
længerevarende botilbud. Årsagerne er tilgang af nye borgere med dyre indsatser samt mere
omfattende og deraf dyrere indsatser for eksisterende borgere. Herudover udgør tillægstakster
til kommunens egne tilbud 6,6 mio. kr. af merforbruget.
Stigningen i merforbruget siden budgetopfølgningen pr. 31. maj 2026 kan hovedsageligt
henføres til § 107, mens merforbruget på § 108 er en smule mindre ved denne
budgetopfølgning.
Der er ligeledes et merforbrug på BPA – Borgerstyret Personlig Assistance på 3,2 mio. kr.,
hvilket ligner resultatet fra budgetopfølgningen pr. 31. maj 2026 og skyldes nettotilgang af én
borger.
En mindre del af det forventede merforbrug skyldes merudgifter til bostøtten og den objektive
finansiering af Kofoedsminde.
Det forventede forbrug ved denne budgetopfølgning på Myndighed - eksternt køb er forbundet
med en vis usikkerhed. Udgifterne til eksternt køb er knyttet til relativt få borgere. Derfor kan
ændringer i indsatser eller antal borgere have en stor økonomisk betydning.
Det forventede forbrug indeholder ikke en pulje til yderligere ukendt tilgang til området. Det
skyldes, at den nuværende tilgang overstiger den afsatte tilgangspulje. Det betyder, at der er
en risiko for, at merforbruget stiger yderligere i løbet af 2026, hvis der kommer endnu ikke
kendte borgere til med behov for en dyr indsats. Desuden har Silkeborg Kommune fem
borgersager i Ankestyrelsen til afgørelse af betalingskommuneforpligtelsen. Udgifterne til disse
sager på 5,9 mio. kr. i 2026 er ikke indregnet i forventet forbrug.
23,9 mio. kr. af merforbruget indgår i den samlede tillægsbevilling, som søges i denne
budgetopfølgning.

Færre solgte pladser giver færre indtægter på Myndighed - pladssalg
Budgetopfølgningen på Myndighed – pladssalg viser, at der i 2026 forventes 6,1 mio. kr.
mindre i indtægter fra solgte pladser end i korrigeret budget. Færre indtægter skyldes primært
§108 og §85 længerevarende botilbud, hvor der har været dødsfald på borgere, som andre
kommuner tidligere har købt pladser til i Silkeborg Kommune. Derudover er der også faldende
indtægter på § 104 aktivitets- og samværstilbud.
Da Socialafdelingen har fokus på at anvende ledige pladser til Silkeborg Kommunes egne
borgere, er der på nuværende tidspunkt ikke en forventning om, at disse pladser bliver solgt til
andre kommuner.
Merforbruget på 6,1 mio. kr. indgår i den samlede tillægsbevilling, som søges i denne
budgetopfølgning.

Udfører har et mindreforbrug på 2 mio. kr.
Udfører, som er Socialafdelingens decentrale institutioner, har et samlet mindreforbrug på 2

mio. kr. Dette ligner resultatet fra budgetopfølgningen pr. 31. maj.
Det samlede mindreforbrug dækker både over institutioner med et merforbrug og andre med et
mindreforbrug. Sektionen Social, Psykiatri og Rusmiddel har et mindreforbrug, som primært
kan tilskrives bostøtten. Dette mindreforbrug opvejer et merforbrug i sektionen
Voksenhandicap, som primært skyldes merforbrug på dagtilbudsområdet.

Mindreforbrug på Sekretariat og fælles udgifter bidrager til finansiering af
merforbruget på Myndighed
Sekretariat og fælles udgifter har et forventet mindreforbrug på 5,5 mio. kr. Heraf vedrører 1,8
mio. kr. udskudte ombygninger af to af Socialafdelingens egne tilbud. Midlerne søges overført
til 2027. Derudover vedrører 2,5 mio. kr. af mindreforbruget engangsmidler i 2026, som kan
omprioriteres til at nedbringe merforbruget på Myndighed – eksternt køb.

Forventet merindtægt vedr. statsrefusion ved særligt dyre enkeltsager
De forventede indtægter fra statsrefusion for særligt dyre enkeltsager er 9 mio. kr. højere end
budgetteret. Der søges derfor en tillægsbevilling svarende til de forventede merindtægter. Ved
budgetopfølgningen pr. 31. maj 2026 var forventningen til statsrefusionen opjusteret med 4,4
mio. kr. i forventet regnskab. Det medførte en afvigelse, som reducerede det samlede
forventede merforbrug på bevilling 53. Da hele den forventede merindtægt på 9 mio. kr. nu
indarbejdes i det korrigerede budget, er der ikke længere en afvigelse vedrørende
statsrefusion.
Ændringer i refusionsreglerne og forsorgsindsatsen gør det vanskeligt at budgettere
refusionsindtægterne vedrørende Housing First. Ved denne budgetopfølgning forventes
refusionsindtægterne at blive 1,8 mio. kr. højere end budgetteret, primært som følge af én
borger, hvis indsats er blevet væsentligt dyrere. Derfor søges en tillægsbevilling på -1,8 mio.
kr. svarende til den forventede merindtægt.

Forslag til procesplan for at opnå balance på budgettet for serviceudgifter
Socialudvalget har fokus på langsigtede investerings- og handlemuligheder for at understøtte
budgetoverholdelse. På Socialudvalgets møde i april 2025 præsenterede Socialafdelingen en
langsigtet handlingsplan med fem udviklingsspor, der kan forbedre mulighederne for
budgetoverholdelse på Socialområdet. Udvalget vil fortsat arbejde med alle fem spor, som er:
1. Kapacitetsudvidelser på eksisterende tilbud og/eller muligheder for at renovere
eksisterende bygninger.
2. Kompetenceudvikling af medarbejdere og/eller opnormering med henblik på at løfte flere
komplekse sager i egne tilbud.
3. Fortsat styrkelse af samarbejdet mellem det specialiserede børne- og voksenområde.
4. Fortsat fokus på gevinster fra både forhandlerfunktion og matching-konsulent.
5. Perspektiver på muligheder for at fastsætte konkrete serviceniveauer på socialområdet.
Socialafdelingen vil løbende præsentere sager på Socialudvalgets møder, der konkretiserer de
fem udviklingsspor.

Som aftalt i budgetaftalen for 2027 udarbejdes der desuden analyser af de overordnede
udfordringer, anbefalinger og erfaringer fra andre aktører på det specialiserede socialområde.
Disse fremlægges til drøftelse i Socialudvalget i foråret 2027 med henblik på efterfølgende at
udarbejde en handleplan for at styre og nedbringe udgifterne på området.
Socialområdet arbejder i resten af 2026 med at nedbringe merforbruget på 7,1 mio. kr. på
Myndighed gennem omprioriteringer inden for egen ramme. Heraf kan 2,5 mio. kr. dækkes af
engangsmidler placeret under Sekretariat og fælles udgifter. For de resterende 4,6 mio. kr.
arbejder Socialområdet med tiltag, der forventes at kunne forbedre resultatet på Myndighed –
eksternt køb, eksempelvis gennemgang af tillægstakster og budgetter på den interne drift.

Bevillingsflytninger og tillægsbevillinger
Det opgjorte korrigerede budget er inklusiv de bevillingsflytninger og tillægsbevillinger, der
foreslås gennemført ved denne budgetopfølgning. Bevillingsflytninger (flytning af midler mellem
bevillinger) godkendes af Økonomiudvalget. Tillægsbevillinger (tilførsel/reduktion af den
enkelte bevilling via kommunekassen) godkendes af byrådet.
En samlet opgørelse af foreslåede bevillingsflytninger og tillægsbevillinger kan findes her.
De væsentligste foreslåede tillægsbevillinger er:

30 mio. kr. til delvis dækning af merforbruget på Myndighed – eksternt køb og
mindreindtægter på Myndighed - pladssalg
-8,996 mio. kr. i øget forventning til statsrefusion på særligt dyre enkeltsager
-1,801 mio. kr. i øget forventning til refusion vedrørende Housing First-indsatser