Budgetopfølgning 2 – forventet regnskab 2026 (B)

Sagsfremstilling

Kompetence
Ældrerådet

Beslutningstema
Budgetopfølgning 2 - forventet regnskab 2026.

Indstilling

Formanden for Ældrerådet indstiller,
1. at Ældrerådet godkender bekymringsskrivelse.

Sagens indhold
Fra Senior- og Omsorgsudvalgets dagsorden den 13. august 2026, punkt 2:

Kompetence
Byrådet og Senior- og Omsorgsudvalget

Beslutningstema
Senior- og Omsorgsudvalget forelægges tre budgetopfølgninger i løbet af 2026 til godkendelse.

Senior- og Omsorgsudvalget kan godkende "Budgetopfølgning 2 - forventet regnskab 2026" for udvalgets økonomi, som
indgår i den samlede budgetopfølgning til Økonomiudvalget og Byrådet.
Desuden kan Senior- og Omsorgsudvalget godkende status på implementering af budgetforlig 2026-2029.
Senior- og Omsorgsudvalget kan indstille kassefinansierede tillægsbevillinger til Byrådet vedr. Særlige foranstaltninger,
Mellemkommunale afregninger og Særligt Dyre Enkeltsager.
Senior- og Omsorgsudvalget kan godkende budgetomplaceringer af teknisk karakter og af hensyn til at skabe balance
inden for udvalgets respektive områder.

Chefen for Sundhed og Ældre indstiller,
1. at Senior- og Omsorgsudvalget godkender "Budgetopfølgning 2 - forventet regnskab 2026", som indgår i samlet
budgetopfølgning til Økonomiudvalget og Byrådet
2. at Senior- og Omsorgsudvalget godkender status på implementering af budgetforlig for 2026-2029
3. at Senior- og Omsorgsudvalget godkender den nye handleplan på udvalgets område vedr. mellemkommunale
betalinger samt orienteres om status på igangværende handleplaner.
4. at Senior- og Omsorgsudvalget indstiller til Byrådet, at der gives en kassefinansieret tillægsbevilling på 17,7 mio.
kr. til Særlige foranstaltninger.
5. at Senior- og Omsorgsudvalget indstiller til Byrådet, at der gives en kassefinansieret tillægsbevilling på 5,7 mio. kr.
til Mellemkommunale afregninger.
6. at Senior- og Omsorgsudvalget indstiller til Byrådet, at der gives en kassefinansieret tillægsbevilling på 2,9 mio. kr.
til Særligt Dyre Enkeltsager til udligning af fejlagtigt tilført indtægtsbudget i 2025.
7. at Senior- og Omsorgsudvalget godkender omplacering af 5,9 mio. kr. fra Kvalitetsløftsmidler til Myndighed,
Visitation til helhedspleje
8. at Senior- og Omsorgsudvalget godkender omplacering af 2,4 mio. kr. fra Elevområdet til Smedegade/OK-Fonden
til dækning af merforbrug. Derved afsluttes handleplanen på området.
9. at Senior- og Omsorgsudvalget godkender omplacering af 1,6 mio. kr. fra Elevområdet til Mellemkommunale
afregninger til delvis dækning af merforbrug.
10. at Senior- og Omsorgsudvalget godkender omplacering af 1,5 mio. kr. fra Hjælpemiddelområdet til Myndighed,
Visitation til helhedspleje til dækning af merforbrug.
11. at Senior- og Omsorgsudvalget godkender omplacering af 0,8 mio. kr. fra Myndighed øvrige til Myndighed,
Visitation til helhedspleje til dækning af merforbrug.
12. at Senior- og Omsorgsudvalget godkender omplacering vedr. APV-terapeuter til Sundhedsudvalget/Sundhed og
Træning af 1,2 mio. kr. fra Helhedsplejen.

Sagens indhold
Med afsæt i kommunens målsætning om god økonomisk styring er der fortsat skærpet fokus på, at budgetopfølgningen

giver et så præcist og retvisende billede af den forventede økonomiske udvikling.
Et korrekt beslutningsgrundlag gør det muligt for udvalget at træffe de nødvendige økonomiske beslutninger – herunder at
justere for eventuelle merforbrug, så budgetrammen overholdes, og at tilføre eventuelle mindreforbrug til kassen.
Budgetopfølgning 2 - forventet regnskab tager derfor udgangspunkt i:
Økonomisk målbillede og de 3 økonomiske formål
Korrigerede budget pr. ultimo juni 2026
Aktuelle forbrugs- og aktivitetsdata
Budgetgrundlaget for 2026
Aktuelle handleplaner
Forventninger til forbrugsudviklingen resten af året (inkl. indarbejdet aktuelle handleplaner)
Forventet resultat på drift
Denne første budgetopfølgning i 2026 viser, at der samlet set på Senior- og Omsorgsudvalgets driftsbudget forventes et
merforbrug i størrelsesordenen 36,0 mio. kr. ved udgangen af 2026.
Specifikation af forventet mer- og mindreforbrug i 2026
Sammenligner man første budgetopfølgning i 2026 med denne anden budgetopfølgning er merforbruget øget med ca.
19,0 mio. kr. Det er på myndighedsområderne, visitation til helhedspleje og mellemkommunale betalinger at merforbruget
er steget. I det efterfølgende afsnit uddybes stigningerne. Endeligt skal det indledningsvis bemærkes, at plejecentrene ved
denne budgetopfølgning forventer at overholde budget til forskel fra første budgetopfølgning, hvor der forventedes et
merforbrug ved årets udgang.
Herefter følger en gennemgang af de enkelte områder med kort forklaring af afvigelserne. Yderligere specifikationer findes
i bilag 1.
Myndighedsområdet (Sundheds- og Ældrechef)
Området forventer et samlet merforbrug på 20,7 mio. kr. Heraf vedrører 17,7 mio. kr. udgifter til særlige foranstaltninger.
Administrationen arbejder aktuelt på en analyse af netop dette område for fremadrettet bedre at kunne estimere og følge
udgifterne til gruppen af borgere med behov for særlige foranstaltninger. Analysen sammenfattes i et notat til
budgetforhandlingerne 2027-2030, hvor der indgår et forslag om håndtering af udgifterne på området fra 2027 og frem. I
indeværende år søges udfordringen, der som nævnt udgør 17,7 mio. kr., håndteret via en kassefinansieret tillægsbevilling
i denne budgetopfølgning. Hvis Byrådet godkender denne indstilling, viser myndighedsområdet efterfølgende et
merforbrug på 3,0 mio. kr.

Kvalitetsløftmidler viser et mindreforbrug på 5,9 mio. kr. som er ikke udmøntede midler overført fra 2025. Midlerne
skal jf. Senior- og Omsorgsudvalgs beslutning den 6. maj 2026 anvendes til dækning af det samlede merforbrug på
udvalgets budgetområde i 2026. I denne budgetopfølgning indstiller administrationen, at kvalitetsløftmidler
anvendes til nedbringelse af merforbrug under myndighed, visitation til helhedspleje

Myndighedsområdet der indeholder afregning til kommunale og private leverandører af helhedspleje, viser et
forventet merforbrug på ca. 8,3 mio. kr. I første budgetopfølgning for 2026 blev der estimeret et mindreforbrug på
ca. 5,6 mio. kr. Årsagen til ændringen findes i, at første budgetopfølgning blev udarbejdet med viden ved udgangen
af januar 2026. I den mellemliggende periode er gjort fund i forhold til primært datavaliditeten i registreringerne i
omsorgssystemet, og estimatet er i denne budgetopfølgning baseret på realiseret forbrug i årets første måneder
samt prognose for sidste del af året. Dette er nærmere beskrevet i bilag 1. Det forventede merforbrug søges i
denne budgetopfølgning håndteret via budgetomplaceringer fra hhv. kvalitetsløftsmidler, hjælpemidler og
elevområdet, som beskrevet under de enkelte områder.
Hjælpemidler forventer et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. hvilket er på samme niveau som ved første
budgetopfølgning. Det indstilles, at budget svarende dette mindreforbrug omplaceres til myndighed, Visitation til
helhedspleje til delvis dækning af merforbrug på området.
Særligt Dyre Enkeltsager: Administrationen har konstateret en fejl i forhold til budget til den statslige
refusionsordning, hvor kommunerne modtager refusioner for særligt høje udgifter vedrørende enkelte borgere.
Dette er beskrevet nærmere i bilag 1. Administrationen anbefaler derfor, at der gives en tillægsbevilling på 2,9 mio.
kr. med henblik på at korrigere budgettet. Godkender Byrådet dette, forventes området efterfølgende at balancere.
Øvrige myndighedsområder forventer et mindreforbrug på ca. 0,8 mio. kr. Dette er primært på personlige
hjælperordninger. Det indstilles, at budget svarende dette mindreforbrug omplaceres til myndighed, visitation til
helhedspleje til delvis dækning af merforbrug på området.
Afregninger på plejeboliger
Området forventer et samlet merforbrug på 10,7 mio. kr. Heraf vedrører 7,3 mio. kr. mellemkommunale betalinger. Der
søges i denne budgetopfølgning en kassefinansieret tillægsbevilling på 5,7 mio. kr. til en del af denne merudgift, mens den
resterende del forventeligt finansieres kan inden for udvalgets samlede budgetramme.
OK-Fondens drift af Smedegade Plejecenter, i perioden indtil endelig lukning, forventes at vise et merforbrug på ca.
2,4 mio. kr. grundet forskydninger i den forventede udflytning. Denne merudgift anbefales finansieret af
mindreforbrug på elevområdet. Udfordringen vedrører kun 2026, og der er således ikke tale om en strukturel
udfordring.
Mellemkommunale afregninger for Slagelse borgeres ophold i andre kommuners pleje- og ældreboliger forventer et
merforbrug på 7,3 mio. kr. Dette er en stigning på godt 6 mio. kr. siden første budgetopfølgning. Årsagen er, at der
på myndighedsområdet er fundet fejlregistreringer i omsorgssystemet. Derudover er den anvendte gennemsnitlige
takst som blev anvendt i første budgetopfølgning for lav. Begge forhold uddybes nærmere i bilag 1. Det anbefales
at 1,6 mio. kr. fra elevområdet anvendes til delvis finansiering af merforbrug på mellemkommunale betalinger.
Derefter resterer et merforbrug på 5,7 mio. kr. hvortil der søges kassefinansieret tillægsbevilling. Til budget 20272030 søges budgettet teknisk tilpasset til det ændrede udgiftsniveau.
Afregning til friplejehjem forventer et merforbrug på ca. 0,7 mio. kr. og afregning af huslejetab i pleje- og
ældreboliger et merforbrug på 0,3 mio. kr. Begge disse områder er behæftet med en vis usikkerhed, hvorfor de
følges tæt frem mod næste budgetopfølgning.
Madservice
På området forventes et merforbrug på 0,1 mio. kr. Det er det forventede resultat af den handleplan, der blev udarbejdet
for området ved budgetopfølgning 1. Grundlaget for handleplanen er en forventet budgettilførsel i forbindelse med
midtvejsreguleringen vedrørende statens kompensation af kommunerne for ændring af loftet over egenbetaling for
madservice for borgere i eget hjem. Udvalget blev orienteret om ændringen på mødet den 5. februar 2026 (pkt. 9). Her

blev udvalget også orienteret, om at staten har afsat 200 mio. kr. på finansloven for 2026 til kompensation af de
merudgifter, som ændringen medfører for kommunerne, og at midlerne forventes at tilgå kommunerne ved
midtvejsreguleringen i løbet af sommeren 2026. Slagelse Kommunes andel forventes at udgøre ca. 2,68 mio. kr. i 2026 og
årene frem. Disse midler skal tilføres henholdsvis myndighed og madproduktionen.
Helhedsplejen
Helhedsplejen inkl. hjemmepleje jf. Serviceloven forventes at have et merforbrug på ca. 9,4 mio. kr. ved udgangen af
2026, svarende til merforbruget ved budgetopfølgning 1. Merforbrug begrundes i sygefraværet som ligger på et højere
niveau end forudsat i taksterne. Det skal bemærkes, at der fortsat er igangværende proces med revisitation af borgerne fra
servicelov til ældrelov. Derudover er der siden første budgetopfølgning gjort fund i forhold til datavaliditeten, hvilket
uddybes nærmere i bilag 1. Området følges helt tæt og der er igangsat proces til forbedring af datavaliditet samtidig med
at den nye styringsmodel er under afprøvning med efterfølgende implementering i sidste halvår af 2026.
Elevområdet
Der forventes mindreforbrug på ca. 5 mio. kr. begrundet i lavere elevoptag end budgetforudsat. Som beskrevet ovenfor
anbefales, at 2,4 mio. kr. af dette mindreforbrug anvendes til finansiering af merforbrug på OK-Fondens drift af
Smedegade Plejecenter og 1,6 mio. kr. anvendes til delvis finansiering af merforbrug på mellemkommunale betalinger.
Herefter resterer et mindreforbrug på elevområdet på 1 mio. kr., hvilket der kan tages stilling til anvendelse af i næste
budgetopfølgning.
Samlet resultat
Nedenstående tabel viser forventet resultat for budgetopfølgning 2, opdelt på serviceudgifter og øvrige udgifter.

Drift

Vedtaget

Korrigeret

(mio.kr)

budget

budget

Forventet

Afvigelse

resultat

BO2

BO2

Senior og Omsorg

Resultat serviceudgifter

Øvrige udgifter

I alt for udvalget

Samlet resultat serviceudgifter

Samlet resultat øvrige udgifter

Handleplaner

I første budgetopfølgning 2026 blev forelagt handleplaner på områderne; madservice, særlige foranstaltninger,
helhedspleje og OK-Fondens drift af Smedegade Plejecenter. Herefter følger en status på disse handleplan samt to nye
handleplaner på hhv. mellemkommunale afregninger og myndighed.
Madservice: Området forventes overordnet set at være i balance ved udgangen af 2026 under forudsætning af, at
der tilføres midler via midtvejsregulering, som beskrevet i bilag 1. Når området har fået tilført budget, kan
handleplanen afsluttes.
Særlige foranstaltninger: Området forventes at overholde budget ved udgangen af 2026, under forudsætning af, at
der bevilges kassefinansieret tillægsbevilling som anbefalet i denne sag. Herefter vil handleplanen være afsluttet.
Særligt Dyre Enkeltsager: Området forventes at balancere under forudsætning af, at der gives en kassefinansieret
tillægsbevilling som anbefalet i denne sag.
Helhedspleje: Handleplanen uændret. Der forventes merforbrug i størrelsesordenen ca. 9,4 mio. kr. ved
regnskabsafslutning, hvilket administrationen ikke kan anvise kompenserende besparelser for inden for udvalgets
budget. Området følges tæt.
OK-Fondens drift af Smedegade plejecenter: Området forventes at være i budgetbalance ved udgangen af 2026
under forudsætning af, at der omplaceres budget fra Elevområdet som anbefalet i denne sag. Herefter er
handleplanen og området endeligt afsluttet.
Mellemkommunal afregning: Der forventes merforbrug på 7,3 mio. kr. som søges håndteret dels ved
budgetomplacering på 1,6 mio. kr. fra elevområdet, dels ansøgt tillægsbevilling på de resterende 5,7 mio. kr.
Herefter er handleplanen afsluttet.
Myndighed - Visitation til helhedspleje: Der forventes merforbrug på 13,4 mio. kr. Der søges om
budgetomplaceringer på 5,1 mio. kr. fra helhedsplejen, 5,9 mio. kr. fra kvalitetsløftsmidlerne, 1,5 mio. kr. fra
hjælpemidler samt 0,8 mio. kr. fra Myndighed - Øvrige. Derefter forventes området overordnet set at balancere.
Vurdering/konklusion
Administration vurderer på baggrund af denne anden budgetopfølgning, at det i 2026 ikke er muligt at skabe
budgetbalance på Senior- og Omsorgsudvalgets samlede budgetområde uden tilførsel af tillægsbevillinger.
Det anbefales i denne sag, at der søges om kassefinansieret tillægsbevilling til særlige foranstaltninger på 17,7 mio. kr., da
dette område ikke er budgetlagt og har vist atypisk høje udgifter i 2025 og fortsat ind i 2026. Derudover søges
kassefinansieret tillægsbevilling til mellemkommunale betalinger med 5,7 mio. kr., da forudsætningerne for budget 2026 er
for lavt i forhold til det aktuelle antal borgere i udenbys pleje- og ældreboliger.
Begrundelsen for anbefaling af kassefinansierede tillægsbevillinger er, at det efter administrationens vurdering ikke er
muligt at anvise kompenserende tiltag og besparelser, der kan bringe området i balance.
Hvis de anbefalede tillægsbevillinger imødekommes, forventes det med nuværende kendte forudsætninger, at der ved
udgangen af 2026 vil være et merforbrug i størrelsesordenen 9,4 mio. kr. på helhedsplejen begrundet i højere fravær. Det
er imidlertid meget usikkert på nuværende tidspunkt, da der ses en svag forbedring i sygefraværet. Usikkerheden i forhold
til implementering af faste tværfaglige teams i plejen, overgang til ældrelov og dermed forløbsstyring samt helt ny
styringsmodel gør ressourcestyringen meget kompleks på nuværende tidspunkt. Omstillingen til at kunne efterleve
ældrelovens krav og intentioner forudsætter tid og en gradvis implementering for derved at skabe de nødvendige rammer
for, at borgerne modtager den rette pleje- og omsorg samt medarbejdernes arbejdsvilkår og dermed trivsel. Det er en
meget stor omstillingsproces, der er i gang, både på det udførende og det styringsmæssige plan, samtidig med at det er
en stor kulturforandring der skal forankres i organisationen. Det skal yderligere bemærkes, at der de seneste måneder har

vist sig enkelte særlige forhold hos borgere i helhedsplejen, som har krævet ekstra ressourcer, hvilke er ud over den
normale helhedspleje.

Anlæg
På udvalget er der ét anlægsprojekt. Projektet vedrører vasketunnel til hjælpemidler og viser ved denne budgetopfølgning
et merforbrug på 0,089 mio. kr. i 2026. Der forventes i alt et merforbrug på 0,150 mio. kr. På driften er der reserveret
tilsvarende beløb under hjælpemidler til håndtering heraf. Budgettet vil blive søgt overført fra drift til anlæg ved
Budgetopfølgning 3, hvor projektet også forventes afsluttet, og der kan derefter blive aflagt anlægsregnskab for udvalget.
Opfølgning på Budget 2026-2029 (opfølgning på styringsark)
Nedenfor gives en kort opfølgning på beslutninger fra Budget 2026-2029, jf. styringsarket:
Der er afsat budget til kvalitetsløftmidler. I 2025 var et ikke udmøntet budget på 5,9 mio. kr. hvilket i forbindelse
med regnskabsafslutningen blev overført til anvendelse i 2026. Midlerne skal jævnfør Senior- og Omsorgsudvalgs
beslutning den 6. maj 2026 anvendes til dækning af det samlede merforbrug på udvalgets budgetområde i 2026. I
denne budgetopfølgning 2 indstiller administrationen, at kvalitetsløftmidler anvendes til nedbringelse af merforbrug
under myndighed, visitation til helhedspleje.
Kapacitetstilpasningen af plejeboliger er effektueret for så vidt angår de tidligere plejecentre Bjergbyparken og
Smedegade, som begge er lukket efter planen. I bilag 8 ses en aktuel status på kapacitet af antal plejeboliger samt
ældre- og handicapvenlige boliger. Derudover indeholder notatet status på omlægning af skærmede plejeboliger på
Plejecentret Møllebakken.
På Senior- og Omsorgsudvalgets møde den 9. april 2026 under pkt. 5 blev det besluttet, at en genvurdering af lukning af
20 plejeboliger på Lützensvej Plejecenter tages med i budgetforhandlingerne for 2027-2030.
I styringsarket, bilag 7, er opfølgningen specificeret nærmere.
Status kapacitet af plejeboliger samt ældre- og handicapvenlige boliger
I bilag 8 ses en aktuel status på kapaciteten af plejeboliger samt ældre- og handicapvenlige boliger. Denne oversigt
forelægges ved hver budgetopfølgning.

Retligt grundlag
Det fremgår af Kasse- og Regnskabsregulativet, at der som udgangspunkt ikke gives tillægsbevillinger, der er
kassefinansierede. Ved forventede budgetoverskridelser skal det stående udvalg finde kompenserende besparelser inden
for egen budgetramme.
Styrelseslovens § 40 omhandler, at der ikke kan iværksættes foranstaltninger, som ikke er en del af det vedtagne budget,
og som medfører indtægter eller udgifter uden kommunalbestyrelsens bevilling.
Kommunalbestyrelsen skal jf. styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for, hvordan kommunens kasse- og
regnskabsvæsen skal indrettes. I Kasse- og regnskabsregulativet for Slagelse Kommune har Byrådet fastsat regler om, at
der gennemføres tre årlige budgetopfølgninger pr. ultimo februar, juni, og september.
Budgetopfølgningerne forelægges det stående udvalg og efterfølgende samlet til Økonomiudvalget og Byrådet.

Økonomiske og personalemæssige konsekvenser
Der søges i Budgetopfølgning 2 om en række tillægsbevillinger og budgetomplaceringer. Disse sammenfattes nedenfor.
Administrationen forslår følgende tillægsbevillinger:
17,7 mio. kr. i 2026 til dækning af merforbrug vedrørende særlige foranstaltninger, hvor der p.t. ikke er afsat budget
til indsatsen
5,7 mio. kr. i 2026 til dækning af merforbrug vedrørende mellemkommunale afregninger
2,9 mio. kr. i 2026-2029 til korrektion af fejlbudgettering på Særligt Dyre Enkeltsager
Administrationen foreslår nedenstående budgetomplaceringer med henblik på at anvende mindreforbrug til at dække
områder med merforbrug:
2,4 mio. kr. omplaceres i 2026 fra Elevområdet til Smedegade/OK-Fonden
1,6 mio. kr. omplaceres i 2026 fra Elevområdet til Mellemkommunale afregninger
1,5 mio. kr. omplaceres i 2026 fra Hjælpemidler til Myndighed – Visitation til Helhedsplejen
0,8 mio. kr. omplaceres i 2026 fra Myndighed Øvrige til Myndighed – Visitation til Helhedsplejen
5,9 mio. kr. omplaceres i 2026 fra Kvalitetsløftsmidler til Myndighed – Visitation til Helhedsplejen. Anbefalingen er i
overensstemmelse med beslutningen på Senior- og Omsorgsudvalgets møde 6. maj 2026 under pkt. 5 om at
udmønte resterende midler til kvalitetsløft til ældreplejen til delvis dækning af merforbrug på udvalgets område i

I hele 1.000 kr.

Politikområde

7.1 Senior og Omsorg, Særlige

Bevillingsønske

Drift

foranstaltninger

7.1 Senior og Omsorg, Særligt

dyre enkeltsager

7.1 Senior og Omsorg,

Mellemkommunal afregning

7.1 Senior og Omsorg,

Elevområdet

7.1 Senior og Omsorg,
Smedegade/OK-Fonden

7.1 Senior og Omsorg,

Elevområdet

7.1 Senior og Omsorg,

Mellemkommunale afregninger

7.1 Senior og Omsorg, Projekter,

Kvalitetsløftmidler

7.1 Senior og Omsorg, Myndighed

- Visitation til helhedspleje

7.1 Senior og Omsorg,

Hjælpemidler

7.1 Senior og Omsorg, Myndighed

- Visitation til helhedspleje

7.1 Senior og Omsorg, Myndighed

- Øvrige

7.1 Senior og Omsorg, Myndighed

- Visitation til helhedspleje
7.1 Senior og Omsorg,

Helhedsplejen
9.1 Sundhed og Forebyggelse,

Sundhed og træning
Anlæg

Afledt drift

Finansiering

Afsat rådighedsbeløb

Kassen

Tværgående konsekvenser

Ingen bemærkninger.

Sagens videre forløb
Ingen bemærkninger.

Beslutning

At 1: Godkendt med følgende tilføjelser: Revideret udkast til bekymringsskrivelse
udarbejdes af Johnny Gregersen og fremsendes til medlemmer til godkendelse. Efter
godkendelse sørger formanden for at skrivelsen videresendes til pressen.
Bekymringsskrivelsen er vedlagt som bilag 9.