1. behandling af budget 2027-2030

Indstilling

Administrationen indstiller, at:
1. Økonomiudvalget fremsætter budgetforslag 2027-2030 til 1. behandling på baggrund af
borgmesterens budgetforslag, der blev fremlagt på Byrådets budgetkonference den 28.
August 2026.
2. Solrød Kommune indsender høringssvar til Region Østdanmark om, at der ikke er
bemærkninger til udviklingsbidraget på 131 kr./indbygger jf. Økonomiaftalen for 2027.
3. Byrådet oversender budgetforslag 2027-2030 til 2. behandling den 5. oktober 2026.
4. Byrådet bekræfter budgettidsplanens procedure for ændringsforslaget:
1. Frist for fremsættelse af ændringsforslag for politiske partier/lister er den 20. september
2. Økonomi og personaleudvalget kan på udvalgsmødet den 28. september fremsætte
ændringsforslag, hvis de fremsatte ændringsforslag forudsætter væsentlige ændringer af
udgifts- eller indtægtskonti.
3. Borgmesteren kan frem til Byrådets 2. behandling fremsætte ændringsforslag som følge
af den koordinerede kommunale budgetlægning med henblik på overholdelse af
økonomiaftalen for 2027.

Sagsfremstilling

Materialet til 1. behandlingen af budget 2027-2030 består af borgmesterens forslag til budget 2027-2030,
som blev fremlagt på byrådets budgetkonference den 28. august 2026. Budgetforslaget baserer sig
blandt andet på aftalen om kommunernes økonomi for 2027 indgået mellem regeringen og KL, hvor den
kommunale serviceramme blev løftet med 3,3 mia. kr., og anlægsrammen blev fastsat til 22,3 mia. kr.
Det indgår fortsat i økonomiaftalen, at udbetalingen af 4 mia. kr. af det samlede bloktilskud er betinget af,
at kommunerne under ét overholder økonomiaftalens service- og anlægsrammer.
Rammer for skatteudskrivning i budget 2027-2030
Budget 2027-2030 er baseret på uændret indkomstskatteprocent på 24,99 % jf. den fuldt indfasede
skattestigning som konsekvens af udligningsreformen. Som følge af boligskatteforliget kan
grundskyldspromillen og dækningsafgiftssatser ikke sættes op frem til 2028, men kun sættes ned.
Budgetforslaget for 2027-2030 er derfor baseret på uændret grundskyldspromille på 7,9 for øvrige

ejendomme og 6,15 promille for landbrugsejendommes grundværdier. Solrød Kommune opkræver ikke
dækningsafgift for erhvervsejendomme.
Budgetteringen af indkomstskat, tilskud og udligning er på nuværende tidspunkt baseret på statsgaranti,
da indtægtsskønnene ved henholdsvis statsgaranti og selvbudgettering ligger meget tæt.
Administrationen vurderer derfor, at et valg af selvbudgettering på nuværende tidspunkt er for usikkert.
Det endelige valg mellem statsgaranti og selvbudgettering træffer byrådet ved 2. behandlingen af
budgettet. Der vil forud for byrådets forhandlingsseminar om budgetforslaget for 2027-2030 den 11.-13.
september 2026 blive udarbejdet et opdateret indtægtsskøn blandt andet baseret på nye vækstskøn i
regeringens økonomiske redegørelse, der udkommer ultimo august 2025.
Rammer for serviceudgifter
Solrød Kommunes serviceudgifter udgør i budgetforslag for budget 2027-2030 i alt 1.438,4 mio. kr. Heri
indgår både demografipuljerne og budgetsikkerhedspuljen, som også i budget 2027-2030 er budgetlagt
med 8 mio. kr. Der er i budgetforslaget for 2027-2030 foretaget en lang række op- og nedjusteringer på
baggrund af konkrete vurderinger af budgetbehovet, og der kan blandt andet nævnes, at der er sket
opjusteringer af budgettet på specialundervisningsområdet og det specialiserede socialområde. Der er
frem til førstebehandlingen af budget 2027-2030 fra administrationens side peget på eksplicitte
besparelser på de specialiserede socialområder på 1,3 mio. kr. årligt på det specialiserede
voksenområde og 0,5 mio. kr. i 2027 og 1,0 mio. kr. i 2028-2030 på det specialiserede børneområde.
KL's vejledende kommunefordelte skøn på Solrød Kommunes andel af den samlede, landsdækkende
serviceramme udgør 1.429,8 mio. kr., og budgetforslag 2027-2030 overskrider således servicerammen.
KL's kommunefordelte skøn er som nævnt alene vejledende, og det betyder, at de enkelte kommuners
serviceudgifter gerne må afvige fra den kommunefordelte andel. Det gør sig ofte gældende for
vækstkommuner, som Solrød Kommune er. Der bliver kun tale om budgetsanktion i forhold til
tilbageholdelse af dele af bloktilskuddet, hvis kommunerne samlet set overskrider servicerammen. Det
betingede bloktilskud, der i så fald kan tilbageholdes, udgør 12,5 mio. kr. for Solrød Kommune. Status på
overholdelsen af servicerammen i økonomiaftalen følges tæt af KL i en løbende budgetkoordinering.
Rammer for anlægsudgifter
I budgetforslag for budget 2027-2030 indgår der i 2027 samlede anlægsudgifter for 66,9 mio. kr. Heraf
udgør udgifter til ældreboliger ved Plejecenter Christians Have, etape 4, 4,3 mio. kr., ligesom der er
budgetterede anlægsindtægter på 1,8 mio. kr. Solrød Kommunes anlægsudgifter ligger knapt 25 mio. kr.
lavere end skønnet i KL's vejledende anlægsramme fordelt på kommuner for Solrød Kommune. Hvis
kommunerne under ét ikke overholder den samlede budgetterede anlægsramme, kan en del af
bloktilskuddet tilbageholdes (4,1 mio. kr. for Solrød Kommunes vedkommende). Ligesom overholdelsen
af servicerammen følges overholdelsen af anlægsrammen også tæt af KL.
Det økonomiske råderum og balancen i budgetforslaget for budget 2027-2030
I Principper for økonomisk politik og finansiel strategi har byrådet vedtaget en målsætning om et
driftsbalanceoverskud på ca. 100 mio. kr. med henblik på at kunne afdrage ca. 20 mio. kr. årligt på gæld
og finansiere et anlægsbudget på ca. 80 mio. kr. Budgetforslag for budget 2027-2030 lever ikke fuldt ud
op til den målsætning, men med henblik på at genetablere det driftsmæssige overskud er der indarbejdet
en rammebesparelse til senere udmøntning i 2028-2030 på 21,1 mio. kr. stigende til 23 mio. kr. i 2029-

2030. Samlet set medfører budgetforslaget for 2027-2030 dermed et kassetræk på 30,7 mio. kr. i 2027
og ligeledes et kassetræk på 12,7 mio. kr. i 2028. I de to sidste overslagsår er der i budgetforslaget en
forbedring af kassebeholdningen på 35,8 mio. kr. i 2029 og på 34,1 mio. kr. i 2030. Der vil til byrådets 2.
behandling af budget 2027-2030 blive forelagt nye indtægtsskøn, som fortsat kan ændre den
økonomiske balance i primært overslagsårene.
Den videre budgetproces for budget 2027-2030
Budget 2027-2030 er i høring i MED-organisation, brugerbestyrelser mv. i perioden fra den 31. august
2026 til den 9. september 2026. Byrådets forhandlingsseminar finder sted i perioden fra den 11.
september 2026 til den 13. september 2026, hvor en budgetaftale forventes indgået. Budgetaftalen vil
blive fremsat som ændringsforslag til 1. behandlingen på 2. behandlingen af budgettet i Økonomi- og
personaleudvalget den 28. september 2026 og med godkendelse i Byrådet den 5. oktober 2026. Hvis
budget 2027-2030 vedtages med den forudsatte rammebesparelse i 2028-2030, vil administrationen
udarbejde et sparekatalog, som forventes forelagt for Byrådet på forårsseminaret ultimo april 2027 med
henblik på, at den konkrete udmøntning af rammebesparelserne kan indgå i de videre politiske drøftelser,
frem mod vedtagelsen af budget 2028-2031.
Det er et lovkrav, at budgettet skal behandles i byrådet to gange med minimum tre ugers mellemrum.

Høring og inddragelse
Budget 2027-2030 er i høring i brugerbestyrelser og MED-organisationen i perioden fra den 31. August
2026 til den 9. september 2026. De indkomne høringssvar fremsendes til Byrådets medlemmer den 10.
september 2026 kl. 16.

Finansiering
Sagen har ingen bevillingsmæssige konsekvenser i 2026, da den omhandler budgetlægningen for 20272030.

Kompetence til afgørelse
Byrådet.

Beslutning

Indstillingens punkt 1: Tiltrådt
Indstillingens punkt 2,3 og 4: Anbefales.