Budgetopfølgning pr. 31. maj 2026 - Forventet regnskab 2026 (ØK - BY)

Indstilling

ADMINISTRATIONEN INDSTILLER
at budgetopfølgningen / forventet regnskab 2026 godkendes,
at budgetrevisionen jf. bilag 4 på samlet -13.311.000 kr. i 2026, 21.716.000 kr. i 2027, 10.415.000 kr. i 2028 og 2.010.000 kr. i 2029 godkendes.

Sagsfremstilling

Budgetopfølgningen pr. 31. maj 2026 er nu gennemført i forhold til de fem fagudvalg og
økonomiudvalget. På baggrund heraf er udarbejdet forventet regnskab 2026.
Budgetopfølgningen udviser en forventet fald i likviditet ultimo 2026 fra opr. budget på 105,0
mio. kr. til forventet regnskab på 102,3 mio. kr. - et kassetræk på 2,7 mio. kr. i forhold til
oprindelig vedtaget budget. Kassetrækket relateres til:
Ændringer likviditet

Mio. kr.

Lavere resultat af ordinær drift

Mindre udgifter anlæg (inkl. jordforsyning)

Lånoptagelse

Balanceforskydninger

Øvrige forskydninger

Lavere likviditet ved året start

Total (forventet kassetræk 2026)

Forventet resultat 2026
Forventet regnskab 2026 ser i hovedtræk således ud:
Resultatopgørelse (mio.kr.)

Opr. budget 2026

Forventet regnskab 2026

Resultat af ordinær drift

Skattefinansieret anlæg

Kommunale ældreboliger
(drift, anlæg og renter)

Jordforsyning

Låneoptagelse

Afdrag på lån

Balanceforskydninger i øvrigt

Kommunale ældreboliger
(afdrag på lån)

Kommunale ældreboliger
(lånoptagelse)

Ændring forbrug af likvide
aktiver

Likviditet ved årets start

Forventet likviditet ultimo

Forventet likviditet
jf.kassekreditreglen¹

¹ Skønnet til 90 mio. kr. højere end likviditet ved årets udgang.
Det forventes således, at regnskabsåret 2026 vil slutte med en likviditet på 102,3 mio. kr.
Samtidig udgør forventet overførsel af uforbrugte midler fra 2026 til 2027 i alt 109,0 mio. kr. Til
sammenligning blev der genbevilliget 103,4 mio. kr. fra 2025 til 2026.
Resultatopgørelsen er vedlagt som bilag 1 "forventet regnskab 2026", og yderligere er bilag 2
"økonometer pr. 31. maj 2026" vedlagt.
Det forventes, at resultat af ordinær drift lander på 35,3 mio. kr., hvilket er 5,6 mio. kr. lavere
end budgetaftalen for 2026.
Drift 2026
Pr. 31. maj er driftsopfølgning opgjort på centerniveau. I vedlagte bilag 3 "drift 2026 centeropdelt pr. 31. maj" er driftsresultatet opstillet inkl. tilhørende bemærkninger vedr.
fokusområder.
Forventet genbevilling fra 2026 til 2027 på drift forventes at udgøre 70,2 mio. kr., hvoraf
centrene har indmeldt 45,2 mio. kr. + central opjustering på 25,0 mio. kr. Til sammenligning
blev der genbevilliget 72,4 mio. kr. fra 2025 til 2026.
Anlæg 2026
I forhold til oprindeligt budget 2026 forventes et højere anlægsforbrug i 2026 på 0,6 mio. kr.:
Anlæg (beløb i
mio.kr.)

Opr. budget 2026

Forventet regnskab

Afvigelse til opr.
budget 2026

Skattefinansieret
anlæg

Ældreboliger

Jordforsyning

Total

Forventet genbevilling fra 2026 til 2027 på anlæg udgør 38,8 mio. kr. Til sammenligning blev
der genbevilliget 30,7 mio. kr. fra 2025 til 2026.
Vedrørende opgørelse af kommunens bruttoanlægsudgifter i forhold til Økonomiaftalen for
2026 forventes en bruttoanlægsudgift på 65,6 mio. kr. mod et oprindeligt budget på 66,8 mio.
kr.
Serviceudgifter 2026
Serviceudgifter dækker over alle kommunens udgifter til den daglige drift af kommunens
serviceproduktion. Opgørelsen relaterer sig til sanktionslovgivningen og viser mer/mindreudgifter i forhold til KL's justerede sigtepunkt for 2026 udsendt primo juli 2026:
Struer Kommune
(beløb i mio. kr.)

Serviceramme 2026
(justeret sigtepunkt)

Forventet regnskab

Afvigelse

Serviceudgifter
Budgetrevision 2026

Som følge af budgetopfølgningen pr. 31. maj 2026 foreslås godkendt en række
tillægsbevillinger/omprioriteringer primært som følge af:
Drift: Omprioriteringer på drift mellem fagudvalg/centre
Drift//anlæg/finansiering: Tilpasning vedr. lån til ældreboliger og aktstykket 2026
Anlæg: Forskydning af bevillinger fra 2026 til 2027-2030, omprioritering 2026 og delvis
udmøntning af reduktionsramme 2026
Balanceforskydning: Forskydning af bevilling til grundkapitalindskud til almene boliger i
Humlum
Finansiering: Tilskud fra staten for opstilling af vindmøller og solceller, samt forskydning
vedr. kompensation vedr. efterreguleringen af grundskyld 2021-2023 på baggrund af nye
ejendomsvurderinger
Specifikation er vedlagt i bilag 4 "budgetrevision pr. 31. maj 2026", som samlet giver følgende
tillægsbevillinger mellem årene:

Samlet medfører budgetrevisionen en tillægsbevilling på 0 kr. over perioden 2026-2030.
Budgetrevision er indregnet i forventet likviditet pr. 31. december 2026.
Orientering om sygefravær
Vedlagt som bilag 5 orientering om status på sygefraværet i kommunen.
Beslutning fra Økonomiudvalget, den 19. august 2026, punkt 97:
Indstilles godkendt.

Beslutning

Godkendt.
Henriette Christensen og Martin Hulgaard deltog ikke i behandling af punktet.