Koncernrapport pr. 30. juni 2026

Indstilling

Direktionen indstiller til Økonomiudvalget,
At rapporten tages til efterretning
At set i lyset af udviklingen i det forventede regnskab vedr. serviceudgifter
anbefaler direktionen, at der fortsat arbejdes med tiltag til forbedring af det
forventede regnskabsresultat vedr. serviceudgifter på de udfordrede områder frem
mod det endelige regnskab.
At der i forbindelse med koncernrapporten pr. 30.6.2026 rejses en fælles
tillægsbevillingssag, som medfører en udgift på 3,6 mio. kr., som finansieres af
puljen til regnskabsafslutningen, hvorefter der resterer 0,9 mio. kr. i puljen.
At status på indsatser jf. budgetforliget for 2026 tages til efterretning.

Sagsfremstilling

Det forventede regnskabsresultat overholder den økonomiske politiks målsætninger. Det
ordinære driftsresultat udviser et overskud 288,0 mio. kr., gælden afdrages med 42,4 mio. kr.
og den gennemsnitlige likviditet udgør 431,7 mio. kr. pr. 31. juli 2026.
Det forventede regnskab 2026 viser, at der er områder, som er særlig udfordret. På
socialområdet forventes et merforbrug på netto 28,6 mio. kr., og vedr. segregerede elever
forventes et merforbrug på 8,4 mio. kr. Som følge af den hårde vinter i årets første 2 måneder
forventes et merforbrug på 8,0 mio. kr. vedr. vintertjeneste.
Der er ikke indarbejdet udgifter vedr. dommen for overarbejde for deltidsansatte. Beløbet kan
pt. ikke opgøres, men der forventes et betydeligt beløb, og der bør reserveres midler hertil,
enten ifm. budgetforhandlingerne eller ved regnskabsafslutningen.
Ved udarbejdelse af det forventede regnskab er der taget udgangspunkt i forårets nye
overenskomst på det kommunale område, som medfører en højere lønstigning på 0,94 pct.
end det skøn, som er anvendt ved fremskrivning af lønbudget 2026. Kommunen er
kompenseret herfor ved midtvejsregulering for 2026, og når kompensationen er indarbejdet i
det korrigerede budget, vil fagudvalgenes budgetafvigelser forbedres.
Vedr. bufferpuljen, risikopuljen og pulje regnskabsafslutningen udgør tilsammen netto knap
36,0 mio. kr., som reserveres til stillingtagen til evt. medfinansiering af udfordrede områder i
forbindelse med regnskabsafslutningen.

Overførselsudgifterne på beskæftigelsesområdet udviser et mindreforbrug på 20,5 mio. kr.,
hvor kommunen i midtvejsreguleringen reguleres for 6,8 mio. kr. Desuden indgår et
ekstraordinært mindreforbrug på 38,2 mio. kr. vedr. Kommunal Medfinansiering, idet
regeringen og KL i forbindelse med sundhedsreformen er blevet enige om at eftergive 4. rate.
I det forventede anlægsforbrug på 228,8 mio. kr. er indarbejdet periodiseret anlægsbudget
2026-30 jf. anlægsseminar i april. Direktionen bemærker, at det forventede anlægsforbrug
ligger væsentlig over tidligere års forbrug.
Direktionens anbefaling:
Økonomiudvalget har besluttet, at rammestyringen udmøntes ved at evt. merudgifter inden for
et budgetområde søges finansieret indenfor det pågældende fagudvalg. Evt. merudgifter ved
regnskabsafslutningen inden for fagudvalget overføres til fagudvalget til efterfølgende
regnskabsår.
Set i lyset af udviklingen i det forventede regnskab vedr. serviceudgifter anbefaler direktionen,
at der fortsat arbejdes med tiltag til forbedring af det forventede regnskabsresultat vedr.
serviceudgifter på de udfordrede områder frem mod det endelige regnskab.
Direktionen anbefaler ligeledes, at der i forbindelse med koncernrapporten pr. 30.6.2026 rejses
en fælles tillægsbevilling, som medfører en udgift på 3,6 mio. kr., som direktionen anbefaler,
finansieres af puljen til regnskabsafslutningen, hvorefter der resterer 0,9 mio. kr. i puljen.
Tillægsbevillingen omfatter primært midtvejsregulering 2026, herunder afledte udgifter vedr.
lov- og cirkulæregrogram og ændret pl-skøn for 2026.
Status på budgetforlig 2026
Der vedlægges desuden status på budgetforlig 2026 inkl. uafsluttede sager fra tidligere års
budgetforlig for perioden 2021-2025.

Økonomiske og erhvervsmæssige konsekvenser
Fremgår af vedlagte bilag

CO2-Konsekvensvurdering
Ej relevant

Lovgrundlag, planer, politikker og strategier
Lov om kommunernes styrelse samt Svendborg Kommunes Økonomiske politik

Sagen afgøres i
Økonomiudvalget

Beslutning

Taget til efterretning og godkendt.