Budgetopfølgning pr. 30. april 2026 Tønder Kommune

Sagsfremstilling

Ifølge kommunens Økonomiske Procedurer skal fagudvalgene behandle forventninger til årsregnskabet ved to årlige
budgetopfølgninger. Budgetopfølgningen pr. 30.4. skal sikre overholdelse af budget 2026 og sikre nødvendige tiltag i relation til
budgetlægningen for 2027.
Budgetopfølgningen indeholder generelle bemærkninger og konklusioner fra de specifikke budgetopfølgninger pr. 30. april
2026 til fagudvalgene.
Forbrug
ultimo april
Indtægter i alt

Forbrug% i
Korrigeret

Oprindeligt

forhold til

budget 2026 budget 2026

korrigeret
budget

Ønsket
bevillingsændring

Driftsudgifter i alt

Serviceudgifter

Indkomstoverførsler

Uden for servicerammen

Forventet

Forventet

afvigelse

regnskab

Anlægsudgifter i alt

RESULTAT SKATTEFINANSIERET I ALT

Renter i alt
RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT

Samlet konklusion i forhold til korrigeret budget
Samlet forventes et mindreforbrug på 102,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget som sammensættes af udsving på såvel
driftsudgifter (mindreforbrug 9,5 mio. kr.) som anlægsudgifter (mindreforbrug 92,9 mio. kr.).
De samlede driftsudgifter udviser en forbrugsprocent på 31,31 % efter årets første 4 måneder og dermed et pænt stykke
under det forventede forbrug efter 4 måneder på 33,33 %.
Ved budgetopfølgningen er der en forventning om et mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 9,5 mio. kr., som
sammensættes af et forventet mindreforbrug på serviceudgifter på 10,2 mio. kr., et forventet mindreforbrug på
indkomstoverførsler på 1,2 mio. kr. og et forventet merforbrug uden for servicerammen på 1,8 mio. kr.
Der er afsagt kendelse om deltidsansattes adgang til overarbejde, som indebærer, at deltidsansatte ikke må stilles dårligere
end fuldtidsansatte og kan have krav på overarbejdstillæg på samme vilkår. Det økonomiske krav er endnu uafklaret og vil blive
håndteret senest ved 2. budgetopfølgning, når det kendes.
På serviceudgifter er de væsentligste mindreforbrug på centrale puljer (7,0 mio. kr.), voksen/social (5,4 mio. kr.), fritid og idræt
(3,1 mio. kr.), arbejdsmarkedsområdet (4,9 mio. kr.) og uddannelse (5,3 mio. kr.).
Modsatrettet forventes et merforbrug på teknik og ejendomme (13,7 mio. kr.) og forebyggelse og anbringelse (7,0 mio. kr.)
Samlet forventes et mindreforbrug på serviceudgifterne på 10,2 mio. kr.
På indkomstoverførsler forventes et samlet mindreforbrug på 1,2 mio. kr., som primært kan henføres til et forventet
mindreforbrug på 4,2 mio. kr. på kontante ydelser, indkomstoverførsler og et mindreforbrug på driftsudgifter til
aktivering,Indkomstov. på 4,3 mio. kr. Dette opvejes stort set af forventninger om et merforbrug på førtidspension på 7,9 mio.
kr.
I forhold til udgifter uden for servicerammen er forventningen et merforbrug på 1,8 mio. kr. som kan henføres til boligregnskab
og statsref. enkeltsager.
På anlægssiden ligger forbrugsprocenten ultimo april på 12,86 %, hvilket svarer til et forbrug på 29,3 mio. kr. Det korrigerede
budget er 228,2 mio. kr.
På anlæg forventes et samlet mindreforbrug på 92,9 mio. kr., som hovedsageligt kan henføres til periodeforskydninger under

Økonomiudvalget (23,4 mio. kr.) og Teknik- og Miljøudvalget (53,3 mio. kr.). Ved årets udgang vil uforbrugte midler på
igangværende anlægsprojekter blive søgt overført til 2027.
Samlet konklusion i forhold til servicerammen (oprindeligt budget)
Økonomiaftalen mellem regeringen og KL indeholder fortsat muligheder for sanktioner såfremt landets kommuner under ét ikke
holder sig inden for den aftalte serviceramme, der måles i forhold til det oprindelige budget.
Ved budgetopfølgningen udgør de afholdte serviceudgifter 703,3 mio. kr. hvilket svarer til 31,93 % af det oprindelige budget og
31,31 % af det korrigerede budget og dermed under de forventede 33,33 %.
Ved budgetopfølgningen forventes der serviceudgifter på 2.223,2 mio. kr., hvilket er 20,8 mio. kr. mere end det oprindelige
budget.
Der er fortsat behov for at fastholde fokus på serviceudgifterne, men den relativt lave forbrugsprocent på nuværende tidspunkt
peger samtidig på, at der er et vist råderum i de kommende perioder.
Bevillingsmæssige ændringer
Samlet søges der ved budgetopfølgningen om tillægsbevilling på 27,452 mio. kr. som tilgår kassebeholdningen.
På driften er det 1,500 mio. kr., som fragår serviceudgifterne og tilføres uden for servicerammen og derfor ingen påvirkning af
kassebeholdningen. Derudover 8,500 mio. kr. som tilføres dagtilbud og finansieres af ekstra tilskud til bedre og billigere
dagtilbud.
På anlæg er det 27,452 mio. kr. som tilgår kassen på grund af periodeforskydning i projekter, som først forventes udført i 2027
eller senere.

Indstilling

DIREKTIONEN INDSTILLER,
at budgetopfølgning pr. 30. april 2026 for Tønder Kommune godkendes,
at der godkendes bevillingsmæssige ændringer i forbindelse med budgetopfølgningen på 27,452 mio. kr., som tilgår
kassebeholdningen, og
at indstillingen videresendes til Kommunalbestyrelsen.
Beslutning fra Økonomiudvalget den 18. juni 2026, pkt. 5:
Indstillingen anbefales.
Morten Gaarde Gad deltog ikke i mødet.

Beslutning

Indstillingen godkendt.