Vardemuseerne - Økonomisk opfølgning pr. 31. juli 2026

Sagsfremstilling

Økonomi- og Personaleudvalget besluttede ved sidste økonomiske opfølgning i maj 2026, at der på
baggrund af et lidt udfordrende 1. kvartal igen i september skulle laves en økonomisk opfølgning til
Udvalget.
Forventningen til 2026 udgjorde først på året et resultat på 1,9 mio. kr.
Forventningen var ved sidste opfølgning, at det stadigvæk var realistisk at realisere resultatet på 1,9
mio. kr.
Vardemuseerne forventer forsat et positivt resultat, men har nedjusteret forventningen til 1,5 mio. kr.
Perioderesultatet pr. juli ligger 2,9 mio. kr. under budget (der gøres opmærksom på, at august og
september ikke fremgår, og disse er vigtige højsæson måneder for museerne). En væsentlig del af
forskellen skyldes forskydninger i årets indtægter og forhold, der forventes udlignet over resten af
året.
Budgettet for januar til og med juli udgør: 4.511 t.kr.
For perioden er der realiseret: 1.616 t.kr.
Hermed, ligger det realiserede 2.895 t.kr. under det forventede budget.
Afvigelsen til og med juli skyldes primært:
Løn: ca. 1,3 mio. kr. over budget år-til-dato
Indkøb til butikker: ca. 0,5 mio. kr. over budget
Entréindtægter: ca. 0,6 mio. kr. under budget
Køkken: ca. 0,5 mio. kr. under budget
Budget samt realiserede tal fremgår af bilag 1, likviditetsbudget fremgår af bilag 3.
Vardemuseerne bemærker følgende:
”Sommermånederne er en central periode for Vardemuseernes drift og samlede årsresultat.
Sommersæsonen er forløbet rigtig godt, hvilket giver os et væsentligt bedre og mere sikkert grundlag
for at vurdere årets forventede resultat.
I forhold til afvigelsen vedrørende indkøb til butikkerne, skal det ses i sammenhæng med, at salget i
butikkerne tilsvarende ligger over budget. Vi får altså solgt de varer, vi køber ind, så den
overskridelse forventer vi bliver hentet hjem igen via salget og burde således ikke påvirke årets
resultat negativt.
På trods af budgetafvigelse forventer vi alligevel at lande tæt på det budgetterede resultat for året,
dette skyldes særligt to forhold:
1) Vi har indlagt besparelser for resten af året på i alt ca. 1,6 mio. kr. – dels på løn, dels på
bygninger/lokaler, og dels via den ændrede afskrivningsmodel, som vores revisor har foreslået.
2) December er regnskabsmæssigt en tung måned hos os, hvor en række indtægter – bl.a.
projektindtægter og arkæologi – først indregnes. Det trækker resultatet op i årets sidste del.
Vores forventning er, at de besparelser, vi har indlagt for resten af året – i alt ca. 1,6 mio. kr. – kan
hente en stor del af afvigelsen hjem igen inden årets udgang.

Vi følger fortsat udviklingen tæt og har særligt fokus på personaleomkostningerne og de øvrige
udgifter i årets resterende måneder.”
FORVALTNINGENS

Vurdering

Forvaltningen vurderer, at selvom Vardemuseerne har nedjustere deres forventning til året, så er der
stadigvæk en forventning om et fint årsresultat. Hermed vurderes det, at der ikke på nuværende
tidspunkt er risiko for, at der ikke kan afdrages på det lån, Varde Kommune har garanteret for.
På baggrund af ovenstående, vurderes der ikke behov for forsat at følge den økonomiske udvikling
ved Vardemuseerne i form af punkter til Udvalget. Dog vil forvaltningen forsat hvert halve år, lave
økonomiske opfølgninger, og der vil ligeledes en gang årligt blive fremsendt et dagsordenspunkt til
Byrådet, hvor Vardemuseernes regnskab belyses.
RETSGRUNDLAG
Kommunalfuldmagten

Økonomi

Økonomiafdelingen bemærker, at de realiserede tal ligger under de budgetterede tal.
Det bemærkes dog positivt, at besøgstallene samlet set ligger lidt over det budgetterede. Flugt og
Tirpitz ligger under budget, mens resterende museer ligger over budgettet. De realiserede og
budgetterede besøgstal fremgår af bilag 2.
HØRING
Ingen
ANBEFALING
Forvaltningen anbefaler,
at økonomiopfølgningen tages til efterretning,
at forvaltningen fremover foretager halvårlige økonomiske opfølgninger med Vardemuseerne, og
at der hvert år forelægges et dagsordenspunkt til Byrådet, hvor Vardemuseernes regnskab belyses.

Beslutning

Anbefalingen blev godkendt med bemærkning om, at forvaltningens halvårlige økonomiske
opfølgninger også skal tilgå Økonomi-og Personaleudvalget.
Fraværende

Tidligere beslutninger

Bilag

• Bilag 1 - Juli økonomiopfølgning (9484425 - EMN-2022-25586)
• Bilag 2 - Besøgstal til og med august 2026 (9484383 - EMN-2022-25586)
• Bilag 3 - Likviditetsbudget (9489845 - EMN-2022-25586)