Budgetforslag 2027-2030, 1. behandling

Sagsfremstilling

Jf. den politisk godkendte procedure er budgetlægningen for 2027-2030 opdelt i udarbejdelse
af et teknisk budgetforslag og et "oplæg til budget i balance". Det tekniske budgetforslag
fremsendes til Byrådets 1. behandling. I det følgende er det tekniske budgetforslag beskrevet i
hovedtræk. Budgetforslaget fremgår af bilag og vil blive omdelt i trykt udgave til Byrådets
møde.
Drift:
De udmeldte driftsrammer er korrigeret for politiske beslutninger frem til og med
Økonomiudvalgets møde 17. august 2026. Budgetforslaget er fremskrevet til 2027-niveau på
baggrund af de seneste pris- og lønskøn fra Kommunernes Landsforening.

Serviceudgifter:
Budgetforslag 2027-2030 vedr. serviceudgifter udgør flg.:

Tabel 1 der viser serviceudgifter 2027-2030
Jf. Kommunernes Landsforening holdes indtægter vedr. centrale refusionsordninger og
ældreboliger udenfor ved opgørelse af serviceudgiftsrammen for 2027. Aktivitetsbestemt
medfinansiering blev til og med 2026 også holdt udenfor, men den kommunale medfinansiering
er afskaffet fra 2027. Vejle Kommunes serviceudgifter i 2027 ekskl. de to områder udgør
KL har på kommune niveau udsendt et vejledende teknisk beregnet måltal for
serviceudgifterne i 2027. Det teknisk beregnede måltal for Vejle Kommune udgør 6.388,3 mio.
kr. KL’s udmelding er inkl. Vejle Kommunes andel af et generelt løft af rammen i 2027 på 2,0
mia. kr. på landsplan. Det resterende løft på 1,3 mia. kr. er ikke fordelt i den tekniske ramme.
Vejle Kommunes andel af de 1,3 mia. kr. beregnet ud fra bloktilskudsnøglen udgør 26,6 mio.
kr. Det samlede serviceudgiftsramme udgør dermed 6.414,9 mio. kr.
Jf. Økonomi- og Erhvervsudvalget 10.august 2026, pkt. 143 fastlægges Vejle Kommunes
serviceudgiftsramme for 2027 til 6.459,6 mio. kr. I det tekniske budgetforslag ligger
serviceudgifterne i 2027 dermed 20,3 mio. kr. under rammen

Overførselsudgifter:
Budgetforslag 2027-2030 er udarbejdet inden for en samlet ramme for
overførselsudgiftsområdet. Budgetforslaget vedr. overførselsudgifter tager højde for
regeringsaftalen for 2027. Der er således korrigeret for konsekvenserne af lovændringer jf. lovog cirkulæreprogrammet.
Desuden er der ved beregning af rammen for overførselsudgifterne taget højde for den politisk
godkendte handleplan med 97,5 pct. af overførselsudgifterne på landsplan samt politisk
besluttede ændringer. Ændringerne vedrører en varig forøgelse af rammen med 5 mio. kr.
vedr. beskæftigelsesindsats jf. budgetforliget for budget 2024 og en varig nedsættelse af

rammen med 68,2 mio. kr. som følge af udgifter flyttet til serviceudgiftsområdet v/ØU. Dette er
sket på baggrund af Beskæftigelsesministeriets opdaterede vejledning om budgettering af
udgifter til tilbud på beskæftigelsesområdet jf. BY 3. december 2025, pkt. 230.
Budgetforslag 2027-2030 vedr. overførselsudgifter udgør flg.:

Tabel 2 der viser overførselsudgifter 2027-2030

Det brugerfinansierede område:
Der udmeldes ikke rammer på det brugerfinansierede område. Området er omfattet af ”hvile i
sig selv princippet” og skal set over en årrække balancere. Driftsbudgetforslag 2027-2030 er
udarbejdet på baggrund af en faktisk vurdering og der er budgetlagt med en nettoindtægt på
18,4 mio. kr. i 2027 og 2028, en nettoindtægt på 18,5 mio. kr. i 2029 og en nettoindtægt på
Anlæg
Anlægsbudgetforslag 2027-2030 blev behandlet i Økonomi- og Erhvervsudvalget 18. maj 2026,
pkt. 98 og indgår i det tekniske budgetforslag. Anlægsbudgetforslaget i 2027-niveau udgør i
hovedtal flg.:

Tabel 3 der viser anlægsbudgetforslag 2027-2030
KL’s vejledende anlægsramme for Vejle Kommunes bruttoanlægsudgifter udgør 429,6 mio. kr.
Jf. Økonomi- og Erhvervsudvalget 10. august 2026, pkt. 143 fastlægges Vejle Kommunes
anlægsramme for 2027 til 450,7 mio. kr. Det svarer til Vejle Kommunes befolkningsmæssige
andel af den samlede anlægsramme opjusteret med andel vedr. cykelpulje og
nedrivningspulje. Rammen er ekskl. det brugerfinansierede område og ældre-/plejeboliger. Det
tekniske anlægsbudgetforslag i 2027 ekskl. disse områder er brutto 498,7 mio. kr. og dermed
48 mio. kr. højere end rammen.

Finansiering
Indkomstskat:
I det foreliggende budgetforslag er anvendt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for den
kommunale indkomstskat. Det statsgaranterede provenu af den kommunale indkomstskat
udgør 6.753,8 mio. kr. i 2027 med en uændret skatteprocent på 23,4. I overslagsår 2028-2030
er anvendt fremskrivningsskøn fra Kommunernes Landsforening og Danmarks Statistiks
seneste befolknings-fremskrivning.
Der er medtaget en efterregulering af skat og tilskud i 2027 på brutto 178,2 mio. kr. i indtægt
som følge af Vejle Kommunes selvbudgettering i 2024. Heraf blev 149,3 mio. kr. anvendt jf.
budgetforliget for budget 2025, for at skabe balance i 2027.
Efterregulering af skat og tilskud som følge af selvbudgettering i 2025 er p.t. opgjort til brutto
60,3 mio. kr. i indtægt i 2028. Dette er et foreløbigt skøn baseret på KL’s skatte- og
tilskudsmodel. Da der er stor usikkerhed vedr. den endelige efterregulering i 2028, budgetteres
der først med beløbet, når det er endeligt fastlagt. Desuden sker der som følge af
kommunernes selvbudgettering en nedjustering af bloktilskuddet i 2027 og 2028. Denne
nedjustering udgør for Vejle Kommune 189,9 mio. kr. i 2027 og 71,0 mio. kr. 2028.
Nedjusteringen er indeholdt i det samlede tilskudsbeløb, der indgår i resultatopgørelsen.

Andre skatter:
Grundskylden af de "almindelige" grundværdier og grundskylden på produktionsjord forventes
at udgøre i alt 519,2 mio. kr. i 2027. I beløbet er indeholdt en forventet udgift på 10 mio. kr.
vedr. tilbagebetaling af grundskyld som følge af ændrede grundvurderinger. I beregning af
provenuet er anvendt en lovfastsat grundskyldspromille på 10,5 promille for almindelige
parceller og 7,2 promille for produktionsjord.
Dækningsafgiften på offentlige ejendomme forventes at udgøre i alt 6 mio. kr. Indtægten er ved
lov fastlåst til niveauet i 2021. Vedr. selskabsskat forventes at en indtægt på 172,6 mio. kr.
2027 og vedr. øvrige skatter forventes 3,2 mio. kr. i indtægt i 2027.
Tilskud og udligning:
Tilskud og udligningsbeløbene er afhængig af valget mellem statsgaranti eller selvbudgettering
af kommunens udskrivningsgrundlag. Garantibeløbet fra staten udgør 1.473,3 mio. kr. i indtægt
i 2027. I det tekniske budgetforslag er medtaget 1.515,1 mio. kr. i indtægt i 2027, hvilket er
ekskl. konsekvenser af lov- og cirkulæreprogram og overgangstilskud vedr. sundhedsreform.
Dette medfører netto en mindre indtægt på 41,8 mio. kr., der indgår i oplæg til budget i
balance. I overslagsår 2028-2030 er anvendt skøn fra Kommunernes Landsforening.
Udviklingsbidrag til Regionen:
Udviklingsbidraget til Regionen er i 2027 fastlagt til 16,3 mio. kr. jf. regionsaftalen for 2027.

Nettorenter:
I det foreliggende budgetforslag er budgetteret med en nettorenteindtægt på 11,0 mio. kr. i
Lånoptagelse og afdrag:
I det foreliggende budgetforslag er medtaget det lovpligtige lånebeløb vedr. byfornyelse samt
modpost vedr. ”bufferpuljen”. Budgetteret lånoptagelse udgør i alt 30,7 mio. kr. i 2027 og
afdrag på lån udgør 113,5 mio. kr. i 2027.
Likviditet:
Det foreliggende tekniske budgetforslag vil medføre en forøgelse af kassebeholdningen i år
2027 med 61,8 mio. kr.
Resultat – skattefinansieret område:
I det foreliggende tekniske budgetforslag er resultatet vedr. det skattefinansierede område et
overskud på 233,8 mio. kr. i 2027.
Høring:
Et evt. høringssvar fra medarbejdersiden i HovedMED vil foreligge til mødet.
Ændringsforslag:
Jf. den politisk godkendte tidsplan for budgetlægningen er fristen for fremsættelse af eventuelle
ændringsforslag til budgetforslag 2027-2030 fastsat til 17. september 2026, kl. 12.

Sagens videre forløb
Sagen skal behandles af Byrådet.

Indstilling

KOMMUNALDIREKTØREN INDSTILLER
at budgetforslag 2027-2030 overgår til Byrådets 2. behandling, der finder sted 30.
september 2026, og
at fristen for fremsættelse af eventuelle ændringsforslag fastsættes til 17. september

Beslutning

Byrådet godkendte, at budgetforslag 2027-2030 overgår til Byrådets 2. behandling, der
finder sted den 30. september 2026, og at fristen for fremsættelse af eventuelle
ændringsforslag fastsættes til den 17. september 2026, kl. 12.00.

Fraværende:
Rune Bønnelykke. I stedet mødte Brian Øhrstrøm Hansen.
Thyge Havgaard Bjerring.