Budgetopfølgning pr. 30. april 2026 (alle områder)

Indstilling

Kommunaldirektøren foreslår ud fra udvalgenes beslutninger,
1. at Økonomi- og Erhvervsudvalget godkender de i bilag nr. 3 foreslåede budgetomplaceringer, der totalt set giver 0 kr.
Herudover foreslår kommunaldirektøren (ligeledes ud fra udvalgenes beslutninger), at Økonomi- og Erhvervsudvalget indstiller til byrådet,
2. at budgetopfølgningen pr. 30. april 2026 godkendes.

Behandling i Økonomi- og Erhvervsudvalget 17. juni 2026

Økonomi- og Erhvervsudvalget godkender de i bilag nr. 3 foreslåede budgetomplaceringer, der totalt set giver 0 kr.
Herefter indstiller Økonomi- og Erhvervsudvalget til byrådet,
1. at budgetopfølgningen pr. 30. april 2026 godkendes.

Sagsfremstilling

Historik
Udvalgene har i perioden 1. – 4. juni 2026 behandlet budgetopfølgningen på deres respektive områder og har alle indstillet budgetopfølgningen til godkendelse.

Inddragelse og høring
Sagen er drøftet i Hoved-MED den 9. juni 2026. Hoved-MED tog orienteringen til efterretning.
Beskrivelse
Resultatet af budgetopfølgningen er overordnet kommenteret i sagsfremstillingen.
I bilag nr. 1 kan ses en resultatopgørelse, der viser det samlede resultat af budgetopfølgningen pr. 30. april 2026 sammenholdt med både det oprindelige og det korrigerede budget.
I bilag nr. 2 er der lavet korte noter til resultatet af budgetopfølgningen.
I bilag nr. 3 er lavet forslag til omplacering af budgetter imellem de enkelte politikområder. Bevillingsniveauet ligger på det enkelte politikområde og Økonomi- og Erhvervsudvalget har bemyndigelse til at godkende disse bevillingsmæssige ændringer så længe de netto udgør 0 kr.
Bevillinger: Opsamling af bevillinger for de områder, der ikke er overførselsadgang på, søges først i opfølgningen pr. 30. september, hvor der søges tillægsbevillinger på forskellen mellem det forventede regnskab og det korrigerede budget.
Det overordnede resultat: I resultatopgørelsen (bilag nr. 1) vises resultatet henholdsvis holdt op imod det oprindelige budget og det korrigerede budget (inkl. bl.a. overførsler fra 2025).
I forhold til den statslige serviceramme forventes et merforbrug på 25 mio. kr., men det er forudsat, at der som i de seneste år kompenseres for udgifter til fordrevne ukrainere, som vil løfte servicerammen og dermed nedbringe den forventede merudgift til 10 mio. kr.
Viborg Kommunes egen definition af serviceudgifter er ikke helt identisk med statens serviceramme. Resultatopgørelsen i bilag 1 er opstillet ud fra Viborg Kommunes definition og nederst i resultatopgørelsen er vist resultatet i forhold til den statslige serviceramme.
Helt overordnet viser opfølgningen i forhold til det korrigerede budget især merudgifter på 2 af politikområderne. Dette opvejes dog – godt og vel med store mindre udgifter på andre politikområder.
På anlæg er der netto meldt et større forbrug ind, end det oprindelige budget, men et mindre forbrug i forhold til det korrigerede budget (der indeholder overførsler fra 2025). Da det igen her er det oprindelige (brutto-) budget, der er grundlag for den statslige anlægsramme, er der tale

om et forventet merforbrug i forhold til rammen.
Overførselsudgifterne viser en stor mindre udgift i forhold til budgettet.
Bundlinjen viser et noget større kassetræk i forhold til det oprindelige budget – hvor der allerede var indregnet et stort træk på kassen.
Herunder er der oplistet nogle overordnede bemærkninger til hovedområderne og for yderligere mere detaljerede forklaringer henvises til bilag nr. 2 til sagen. Generelt er afvigelserne – hvis ikke andet er nævnt – kommenteret i forhold til det korrigerede budget.
Skatter og generelle tilskud: Set under et viser skatter og generelle tilskud mindre indtægter på ca. 16 mio. kr.
På grund af afventende ny regeringsdannelse er midtvejsreguleringen af de generelle tilskud ikke udmeldt på nuværende tidspunkt. Der er dog indregnet en forventet negativ midtvejsregulering vedr. overførselsudgifterne svarende til de forventede mindre udgifter på overførselsområdet (ca. 28 mio. kr.).
Serviceudgifter: Der forventes en mindre udgift på 87 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget, men da der heri bl.a. indgår overførte budgetter fra 2025 på ca. 102 mio. kr. og tillægsbevilling til dagtilbud på 26 mio. kr., er der forventet merudgifter på i 41 mio. kr. forhold til det oprindelige budget.
Servicerammen: I forhold til den statslige serviceramme er der i bilag 1 vist merudgifter på ca. 25 mio. kr. i forhold til rammen. Det må dog forudsættes, at kommunerne i den kommende økonomiaftale vil blive kompenseret for udgifter til fordrevne ukrainere. Forudsat kompensationen bliver på samme niveau som i 2025, betyder det, at Viborg kommunes andel af den statslige serviceramme vil blive løftet med ca. 15 mio. kr., hvilket nedbringer den forventede merudgift i forhold til rammen til ca. 10 mio. kr. Det er dog forvaltningens vurdering, at det endelige forbrug i regnskab 2026 bliver lidt lavere, da erfaringen viser, at det forventede forbrug i specielt i årets første opfølgning, er en anelse overvurderet i forhold til det, regnskabet ender med at vise.
Selv om det samlede forventede forbrug ligger væsentligt under det korrigerede budget, er der store forskelle i de enkelte politikområders overholdelse af budgettet. Der er specielt 2 politikområder (familieområdet og socialområdet), der har relativt store merudgifter i forhold til det korrigerede budget. Merudgiften for de 2 politikområder udgør samlet knap 19 mio. kr. i forhold til korrigeret budget
Samlet set udlignes dette merforbrug (godt og vel) ved, at der er politikområder, der har store mindre udgifter: Politisk organisation: -26,8 mio. kr. (heraf budgetbuffer på ca. 16 mio. kr.) Administrativ organisation: -31,1 mio. kr.

Beredskab og ejendomme: -9,6 mio. kr. Skoler og klubber: -20,8 mio. kr. Dagtilbud: -15,9 mio. kr.
Områdernes mer- og mindre forbrug er nærmere forklaret under ”korte kommentarer til de væsentligste afvigelser” i bilag nr. 2.
Overførselsudgifter: Der forventes mindre udgifter på overførselsområdet på ca. 28 mio. kr.
Anlægsudgifter Der forventes netto mindre udgifter i forhold til de skattefinansierede anlæg på 53 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. I forhold til det oprindelige budget er der tale om merudgifter på ca. 75 mio. kr. I forhold til den statslige anlægsramme (der opgøres brutto, dvs. uden indtægter) forventes en overskridelse på ca. 62 mio. kr. Merudgiften skyldes primært udgifter til jordkøb, som er overført fra 2025 og dermed ikke har været en del af det oprindelige budget.
Likviditetstræk: Bundlinjen viser at der forventes træk på ca. 115 mio. kr. mere i kassen end oprindeligt budgetteret dvs. i alt 231 mio. kr.
De økonomiske målsætninger: Overskud før anlæg og afdrag på lån mv. udgør 185 mio. kr. (mål min. 250 mio. kr.). Det forventede resultat ligger på niveau med det oprindeligt vedtagne budget. Skattefinansieret anlæg: 291 mio. kr. (mål min. 225 mio. kr.) Gennemsnitlig likviditet ult. 2026: Ud fra den nuværende likviditet og resultatet i budgetopfølgningen skønnes likviditeten (den gennemsnitlige) at udgøre ca. 600 mio. kr. ultimo 2026 (mål min. 200 mio. kr.).
Der gøres opmærksom på, at Økonomi- og Erhvervsudvalget i forbindelse med godkendelse af budgetprocessen for budget 2027-2030 (link til Økonomi- og erhvervsudvalgets møde den 18. marts 2026, sag nr. 25) har ændret på de økonomiske målsætninger med virkning fra budget 2027.
Alternativer
Intet
Tidsperspektiv
Efter behandling i Økonomi- og Erhvervsudvalget i dag, behandles sagen den 24. juni 2026 i byrådet.

Økonomiske forhold og konsekvenser
Intet.
Juridiske og planmæssige forhold
Intet.

Punkt 18: Rødkærsbro Fjernvarmeværk - ansøgning om kommunegaranti 26/11992 Fraværende: Anders Bertel

Beslutning

Indstillingen fra Økonomi- og Erhvervsudvalget godkendes. Fraværende: Anders Bertel