Budgetforslag 2027-2030

Indstilling

Kommunaldirektøren foreslår, at følgende punkter drøftes og oversendes til byrådets 2. behandling,
1. ændringsforslag fra Det Konservative Folkeparti, Liberal Alliance og Dansk Folkeparti,
2. ændringsforslag fra forligspartierne til teksten vedr. de specialiserede socialområder i budgetforliget,
3. udskrivningsprocenten for kommunal indkomstskat for regnskabsåret 2027 fastsættes til 25,7 procent,
4. grundskyldspromillen for regnskabsåret 2027 fastsættes uændret til 11,5 promille for øvrige ejendomme og 7,2 promille for produktionsejendomme,
5. udskrivningsprocenten for kirkeskatten i 2027 fastsættes til uændret 0,93 procent,
6. takster for 2027 jf. bilag nr. 5, og
7. forvaltningen bemyndiges til efter budgettets vedtagelse at foretage en endelig afbalancering og teknisk tilretning af budgettet ved regulering af kassebeholdningen.
Kommunaldirektøren foreslår endvidere, at Økonomi- og Erhvervsudvalget,
8. drøfter om anlægsbudgettet skal ændres for at hjælpe KL med overholdelse af den statslige anlægsramme på landsplan, og
9. indstiller til byrådet, at Viborg Kommune vælger statsgaranti i 2027.

Sagsfremstilling

Historik
Byrådet besluttede på mødet den 16. september at oversende budgetforslaget for 2027-2030 til 2. behandlingen (link til sag nr. 1 i byrådet den 16. september 2026 ). Budgetforslaget baserer sig på budgetforliget, som et flertal i byrådet indgik den 11. september.
Inddragelse og høring
Budgetforslaget har været sendt i høring hos Fritidsrådet, Frivilligrådet, Handicaprådet, Integrationsrådet, Udsatterådet, Ældrerådet, Viborg Ungebyråd og Det Grønne råd. Der er modtaget høringssvar fra Integrationsrådet, Ældrerådet og Handicaprådet. Høringssvarene kan ses i bilag nr. 1.
Beskrivelse Ændringsforslag fra Det Konservative Folkeparti, Liberal Alliance og Dansk Folkeparti
Det Konservative Folkeparti, Liberal Alliance og Dansk Folkeparti har stillet et ændringsforslag til budgetforslaget. Ændringsforslaget og de økonomiske konsekvenser kan ses i bilag nr. 2.
Ændringsforslag fra forligspartierne
Forligspartierne har stillet ændringsforslag til teksten i budgetforliget vedr. de specialiserede socialområder. Ændringsforslaget kan ses i bilag nr. 3.
Ændring af anlægsbudgettet

For at hjælpe KL med overholdelse af den statslige anlægsramme på landsplan kan Økonomiog Erhvervsudvalget drøfte, om der skal oversendes et ændringsforslag om ændring af anlægsbudgettet. Forvaltningen har udarbejdet et forslag til ændringsforslag, som kan ses i bilag nr. 4.
Skatter og takster i 2027
Den personlige indkomstskatteprocent er i budgetforslaget, der oversendes til 2. behandling, forhøjet med 0,2 procent til 25,7 procent. Grundskyldspromillen er uændret 11,5 promille for øvrige ejendomme og uændret 7,2 promille for produktionsejendomme.
Oversigt over takster for 2027 kan ses i bilag nr. 5. Taksterne ændrer sig blandt andet på grund af pris- og lønudviklingen. Desuden er takster for børnepasning nedsat pga. ny lovgivning.
Kirkeskatten i 2027
Ved budgettets 2. behandling skal byrådet vedtage en udskrivningsprocent for kirkeskatten, som kan finansiere det udgiftsbudget, som de kirkelige myndigheder vedtager. Provstiudvalgene har den 15. september fremsendt deres budgetforslag for kirkens økonomi for 2027. Med det fremlagte budgetforslag er der økonomisk balance mellem udgifter og indtægter ved en uændret udskrivningsprocent på 0,93 procent. Herved forventes der ikke noget mellemregningsforhold mellem kommunekassen og de kirkelige myndigheder.
Valg af statsgaranti eller selvbudgettering
Kommunen har hvert år valget mellem et statsgaranteret eller et selvbudgetteret udskrivningsgrundlag. Vælges statsgarantien, er indkomstskatten og udligningsbeløb i 2027 lagt fast, og der sker ingen efterregulering. Vælger kommunen derimod at budgettere ud fra eget skøn (selvbudgettering), vil der i 2030 ske efterregulering på baggrund af den faktiske udvikling i Viborg Kommune i 2027.
Forvaltningens beregninger viser, at selvbudgettering i 2027 forventes at give en beskeden merindtægt på 7,9 mio. kr. Forvaltningen vurderer, at der en relativ stor usikkerhed i forhold til vækst i Viborg Kommunes udskrivningsgrundlag, hvor KL forventer højere vækst i Viborg Kommune end for landet som helhed, og befolkningstallet pr. 1. januar 2027.
På den baggrund anbefaler forvaltningen, at byrådet vælger statsgaranti for skatter, tilskud og udligning i budget 2027.
Uddybende beskrivelse om valg mellem statsgaranti og selvbudgettering kan ses i bilag nr. 6.
Alternativer
Intet.

Tidsperspektiv
Byrådets 2. behandling af budgetforslaget sker på mødet den 7. oktober.
Økonomiske forhold og konsekvenser
Intet.
Juridiske og planmæssige forhold
Intet.

Beslutning

Punkterne i indstillingens 1. til 7. ”at” oversendes til byrådets 2. behandling på mødet den 7. oktober 2026.

Herefter indstiller Økonomi- og Erhvervsudvalget til byrådet,
8. at anlægsbudgettet ændres for at hjælpe KL med overholdelse af den statslige anlægsramme på landsplan jf. Økonomi- og Erhvervsudvalgets ændringsforslag i bilag nr. 4, og
9. at Viborg Kommune vælger statsgaranti i 2027.
Endelig beslutter Økonomi- og Erhvervsudvalget,
10. at ændringsforslagene nævnt i indstillingens 1. og 2. ”at” sendes i høring hos relevante råd og nævn forud for byrådets 2. behandling af budgettet.