Budgetforslag 2027-2030

Indstilling

Kommunaldirektøren foreslår, at følgende punkter drøftes og oversendes til byrådets 2. behandling,
1. ændringsforslag fra Det Konservative Folkeparti, Liberal Alliance og Dansk Folkeparti,
2. ændringsforslag fra forligspartierne til teksten vedr. de specialiserede socialområder i budgetforliget,
3. udskrivningsprocenten for kommunal indkomstskat for regnskabsåret 2027 fastsættes til 25,7 procent,
4. grundskyldspromillen for regnskabsåret 2027 fastsættes uændret til 11,5 promille for øvrige ejendomme og 7,2 promille for produktionsejendomme,
5. udskrivningsprocenten for kirkeskatten i 2027 fastsættes til uændret 0,93 procent,
6. takster for 2027 jf. bilag nr. 8, og
7. forvaltningen bemyndiges til efter budgettets vedtagelse at foretage en endelig afbalancering og teknisk tilretning af budgettet ved regulering af kassebeholdningen.
Kommunaldirektøren foreslår endvidere, at Økonomi- og Erhvervsudvalget,
8. drøfter om anlægsbudgettet skal ændres for at hjælpe KL med overholdelse af den statslige anlægsramme på landsplan, og
9. indstiller til byrådet, at Viborg Kommune vælger statsgaranti i 2027.
Beslutning i Økonomi- og Erhvervsudvalget (2026-2029) den 30-09-2026 Punkterne i indstillingens 1. til 7. ”at” oversendes til byrådets 2. behandling på mødet den 7. oktober 2026.
Herefter indstiller Økonomi- og Erhvervsudvalget til byrådet,
8. at anlægsbudgettet ændres for at hjælpe KL med overholdelse af den statslige

anlægsramme på landsplan jf. Økonomi- og Erhvervsudvalgets ændringsforslag i bilag nr. 4, og
9. at Viborg Kommune vælger statsgaranti i 2027.
Endelig beslutter Økonomi- og Erhvervsudvalget,
10. at ændringsforslagene nævnt i indstillingens 1. og 2. ”at” sendes i høring hos relevante råd og nævn forud for byrådets 2. behandling af budgettet.

Sagsfremstilling

Historik
Byrådet besluttede på mødet den 16. september at oversende budgetforslaget for 2027-2030 til 2. behandlingen (link til sag nr. 1 i byrådet den 16. september 2026 ). Budgetforslaget baserer sig på budgetforliget, som et flertal i byrådet indgik den 11. september.
Inddragelse og høring
Budgetforslaget har været sendt i høring hos Fritidsrådet, Frivilligrådet, Handicaprådet, Integrationsrådet, Udsatterådet, Ældrerådet, Viborg Ungebyråd og Det Grønne råd. Fritidsrådet har meddelt, at rådet har ingen bemærkninger til budgetforliget. Der er modtaget høringssvar fra Handicaprådet, Udsatterådet, Ældrerådet og Viborg Ungdomsråd. Høringssvarene kan ses i bilag nr. 1.
Beskrivelse
Ændringsforslag fra Det Konservative Folkeparti, Liberal Alliance og Dansk Folkeparti
Det Konservative Folkeparti, Liberal Alliance og Dansk Folkeparti har stillet et ændringsforslag til budgetforslaget. Ændringsforslaget og de økonomiske konsekvenser kan ses i bilag nr. 2.

Ændringsforslag fra forligspartierne
Forligspartierne har stillet ændringsforslag til teksten i budgetforliget vedr. de specialiserede socialområder. Ændringsforslaget kan ses i bilag nr. 3.
Ændring af anlægsbudgettet
For at hjælpe KL med overholdelse af den statslige anlægsramme på landsplan har Økonomiog Erhvervsudvalget stillet et ændringsforslag om ændring af anlægsbudgettet. Ændringsforslaget kan ses i bilag nr. 4.
Præsentation af budgetforslaget
Budgetforslaget for 2027-2030 ekskl. ændringsforslagene ses af tabel 1 og 2 nedenfor.

Tabel 1. Resultatopgørelse for budgetforslag 2027-2030 (i mio. kr.)

Regnskab Budget-

opfølgning 30.

april 2026

Budget Budget Budget Budget 2027 2028 2029 2030

Skatter og generelle tilskud -7.468,8 -7.716,3

Serviceudgifter

Overførselsudgifter

Kommunal medfinansiering 434,2

Pris- og lønstigninger (drift) 0,0

Renter

Resultat før anlæg og afdrag m.v.

Anlægsudgifter (skattefinansieret)

Alment boligbyggeri

Jordforsyning

Pris- og lønstigninger

(anlæg)

Lånoptagelse

Afdrag på lån

Likviditetsvirkning af det

skattefinansiere-de område

Affaldsforsyning

Øvrige finans-forskydninger -31,9

Samlet likviditets-virkning -144,5 231,0

Regnskabstal er i årets priser. Budgetopfølgning 2026 er i 2026-priser. I budget 2027-2030 er udgifter i 2027-priser og indtægter er i løbende priser.

Tabel 2. Likviditetsopgørelse for budget 2027-2030 (i mio. kr.)

Likviditet (minus = kasseforbrug)

Regnskab Budget-opfølgning

30. april 2026

Budget 2027

Budget 2028

Budget 2029

Budget 2030

Likvide aktiver primo 60,0

Samlet likviditetsvirkning

Likvide aktiver ultimo 204,5

Gennemsnitlig likviditet

Nedenfor kommenteres hovedposterne i tabel 1 og 2. En mere detaljeret resultatopgørelse kan ses i bilag nr. 5.
Skatter og generelle tilskud
Det er i budgetforslaget forudsat, at byrådet vælger statsgaranti. Indbyggertallet i statsgarantien er Danmarks Statistiks skøn fra juni 2026, og Viborg Kommune er skønnet til 98.009 indbyggere pr. 1. januar 2027.
Serviceudgifter
Serviceudgifterne udgør 5.157,5 mio. kr. i 2027 efter Viborg Kommunes egen definition af serviceudgifter.
Udmøntningen af 0,5 pct. reduktionen på 24 mio. kr. i budget 2027 på serviceområderne kan ses i bilag nr. 6. Som det fremgår af bilaget er administrationen undtaget, idet der er særskilt reduktion på 4,2 mio. kr. på administration.
Resultat før anlæg og afdrag m.v.
Resultatet før anlæg og afdrag m.v. viser, hvor stort et driftsoverskud kommunen har til at dække udgifter til anlæg og afdrag m.v., idet både jordforsyning og forsyningsområdet skal hvile i sig selv set over en årrække.
Resultatopgørelsen viser, at der er et resultat før anlæg og afdrag (overskud) på 313,2 mio. kr. i 2027, 231,6 mio. kr. i 2028, 187,6 mio. kr. i 2029 og 186,6 mio. kr. i 2030. Byrådets målsætning er et resultat før anlæg og afdrag (overskud) på 250 mio. kr. årligt gennemsnitlig over den 4-årige budgetperiode.

Anlægsudgifter
Nettoudgiften til skattefinansieret anlæg er 223,3 mio. kr. i 2027, 223,0 mio. kr. i 2028, 244,7 mio. kr. i 2029 og 167,6 mio. kr. i 2030.
Opgjort som bruttoudgifter, dvs. uden indtægter, er de samlede anlægsudgifter i 2027 inklusiv jordforsyning men eksklusivt botilbud på 361,7 mio. kr.
Oversigt over anlægsudgifterne på projektniveau kan ses i bilag nr. 7.
Lånoptagelse og afdrag på gæld
I 2027 budgetteres med hjemtagelse af nye lån for 28 mio. kr. Der afdrages 53,5 mio. kr. på kommunens gæld i 2027. Afdragene overstiger samlet set lånoptagelsen for budgetperioden, hvilket betyder, at kommunens gæld reduceres.
Likviditet
Budgetforslaget har en positiv virkning for likviditeten i 2027, idet den faktiske likviditet øges fra -26,5 mio. kr. primo 2027 til 23,5 mio. kr. ultimo 2027. Den gennemsnitlige likviditet falder fra 500,0 mio. kr. ultimo 2026 til 250,0 mio. kr. ultimo 2030. Byrådet har en målsætning om en gennemsnitlig likviditet på mindst 200 mio. kr.
Service- og anlægsramme
Servicerammen og anlægsrammen fastsættes hvert år i økonomiaftalen mellem Regeringen og KL og udgør de samlede rammer for kommunernes serviceudgifter og bruttoanlægsudgifter på landsplan. Kommunerne skal under ét overholde de aftalte rammer, og der kan udløses økonomiske sanktioner, hvis de overskrides.
Efter økonomiaftalens definition er serviceudgifterne 3,9 mio. kr. over Viborg Kommunes andel af den teknisk, vejledende serviceramme på landsplan, hvor der alene er fordelt 2 mia. kr. af det samlede løft på 3,3 mia. kr. For så vidt angår anlægsudgifterne er bruttoanlægsudgifterne 2,6 mio. kr. under Viborg Kommunes vejledende andel af den statslige anlægsramme i 2027.
På landsplan er status på nuværende tidspunkt, at kommunerne samlet er 0,6 mia. kr. over service- og anlægsrammen. For at hjælpe med overholdelse af de statslige rammer på landsplan har Økonomi- og Erhvervsudvalget stillet et ændringsforslag om, at anlægsudgifterne (rådighedsbeløbet) nedsættes med 25 mio. kr. i 2027.
Skatter og takster i 2027
Den personlige indkomstskatteprocent er i budgetforslaget, der oversendes til 2. behandling, forhøjet med 0,2 procent til 25,7 procent. Grundskyldspromillen er uændret 11,5 promille for øvrige ejendomme og uændret 7,2 promille for produktionsejendomme.
Oversigt over takster for 2027 kan ses i bilag nr. 8. Taksterne ændrer sig blandt andet på

grund af pris- og lønudviklingen. Desuden er takster for børnepasning nedsat pga. ny lovgivning.
Kirkeskatten i 2027
Ved budgettets 2. behandling skal byrådet vedtage en udskrivningsprocent for kirkeskatten, som kan finansiere det udgiftsbudget, som de kirkelige myndigheder vedtager. Provstiudvalgene har den 15. september fremsendt deres budgetforslag for kirkens økonomi for 2027. Med det fremlagte budgetforslag er der økonomisk balance mellem udgifter og indtægter ved en uændret udskrivningsprocent på 0,93 procent. Herved forventes der ikke noget mellemregningsforhold mellem kommunekassen og de kirkelige myndigheder.
Valg af statsgaranti eller selvbudgettering
Kommunen har hvert år valget mellem et statsgaranteret eller et selvbudgetteret udskrivningsgrundlag. Vælges statsgarantien, er indkomstskatten og udligningsbeløb i 2027 lagt fast, og der sker ingen efterregulering. Vælger kommunen derimod at budgettere ud fra eget skøn (selvbudgettering), vil der i 2030 ske efterregulering på baggrund af den faktiske udvikling i Viborg Kommune i 2027.
Forvaltningens beregninger viser, at selvbudgettering i 2027 forventes at give en beskeden merindtægt på 7,9 mio. kr. Forvaltningen vurderer, at der en relativ stor usikkerhed i forhold til vækst i Viborg Kommunes udskrivningsgrundlag, hvor KL forventer højere vækst i Viborg Kommune end for landet som helhed, og befolkningstallet pr. 1. januar 2027.
På den baggrund anbefaler forvaltningen, at byrådet vælger statsgaranti for skatter, tilskud og udligning i budget 2027.
Uddybende beskrivelse om valg mellem statsgaranti og selvbudgettering kan ses i bilag nr. 9.
Alternativer
Intet.
Tidsperspektiv
Intet.
Økonomiske forhold og konsekvenser
Intet.

Juridiske og planmæssige forhold
Intet.

Punkt 2: Forslag til lokalplan nr. 667 for solceller ved Kvorning samt tillæg nr. 37 til kommuneplan 2026-2036 26/6111 Fraværende: Lise Bertelsen, Pernille Dam Marcussen

Beslutning

Det blev på mødet oplyst, at der forud for byrådets behandling af sagen er modtaget høringssvar fra Udsatterådet, Handicaprådet, Ældrerådet og Fritidsrådet vedr. de fremsatte ændringsforslag. Høringssvarene kan ses som nyt bilag nr. 10 til sagen.
Det Konservative Folkeparti, Liberal Alliance og Dansk Folkeparti stiller ændringsforslag som anført i bilag nr. 2.
For forslaget stemte 11 nemlig de Konservative, Liberal Alliance og Dansk Folkeparti. Imod forslaget stemte 20 medlemmer, nemlig forligspartierne Venstre, Socialdemokratiet, Danmarksdemokraterne, SF, Alternativet og Enhedslisten samt Pernille Dam Marcussen.
Forslaget er dermed forkastet.
Forligspartierne stiller ændringsforslag til teksten vedr. de to specialiserede socialområder som anført i bilag nr. 3.
For forslaget stemte 20 medlemmer, nemlig forligspartierne Venstre, Socialdemokratiet, Danmarksdemokraterne, SF, Alternativet og Enhedslisten samt Pernille Dam Marcussen.
Imod forslag stemte 11 (de Konservative, Liberal Alliance og Dansk Folkeparti)
Forslaget er vedtaget.
Af indstillingens 3. ”at” fremgår det at udskrivningsprocenten for kommunal indkomstskat for regnskabsåret 2027, fastsættes til 25,7 procent.
For forslaget stemte 20 medlemmer, nemlig forligspartierne Venstre, Socialdemokratiet, Danmarksdemokraterne, SF, Alternativet og Enhedslisten samt Pernille Dam Marcussen.
Imod forslag stemte 11 (de Konservative, Liberal Alliance og Dansk Folkeparti).
Forslaget er vedtaget.

Herudover beslutter byrådet,
1. at grundskyldspromillen for regnskabsåret 2027 fastsættes uændret til 11,5 promille for øvrige ejendomme og 7,2 promille for produktionsejendomme,
2. at udskrivningsprocenten for kirkeskatten i 2027 fastsættes til uændret 0,93 procent,
3. at takster for 2027 jf. bilag nr. 8,
4. at forvaltningen bemyndiges til efter budgettets vedtagelse at foretage en endelig afbalancering og teknisk tilretning af budgettet ved regulering af kassebeholdningen.
5. at anlægsbudgettet ændres for at hjælpe KL med overholdelse af den statslige anlægsramme på landsplan jf. Økonomi- og Erhvervsudvalgets ændringsforslag i bilag nr. 4, og
6. at Viborg Kommune vælger statsgaranti i 2027. Fraværende: Lise Bertelsen