Budget 2027: Lov- og Cirkulæreprogram

Sagsfremstilling

Indledning:
Kommunerne får hvert år mer- og mindreopgaver som konsekvens af lovændringer og politiske
aftaler på nationalt plan. Kommunernes bloktilskud bliver reguleret med de økonomiske
konsekvenser af mer- og mindreopgaver. Det skal besluttes, hvorvidt midlerne vedr. de enkelte
opgaver skal korrigere den relevante afdelings budget og om det er det fulde beløb, der skal
reguleres.

Sagsfremstilling:
Løn & Økonomi har udarbejdet en oversigt, hvor både nye opgaver og ophørte opgaver står
beskrevet. Samtidig fremgår de beløb som Ærø Kommune bliver reguleret med i bloktilskuddet.
Der lægges op til, at der tages beslutning om sager vedr. 2027-2030, der har en økonomisk
konsekvens på mindst 10 t.kr. i mindst ét år. Mens opgaver vedr. 2026 afklares ifm.
Budgetopfølgningen i efteråret 2026.
Der er vedlagt tre bilag til sagen:
1. "Lov- og Cirkulæreprogram Budget 2027" - hvor alle sagerne vedr. Lov- og
Cirkulæreprogrammet fremgår med kommentar fra Løn og Økonomi samt evt. forklaring.
2. "Andre regulering Budget 2027" - hvor sager vedr. "Andre reguleringer" fremgår med
kommentar fra Løn og Økonomi samt evt. forklaring
3. "G.3.2 Lov- og Cirkulæreprogram mv" - hvor der fremgår dybere forklaringer af de enkelte
sager

Økonomi:
Lov- og Cirkulæreprogrammet medfører netto mindreindtægter på 1.132 t.kr. i 2027 for Ærø
Kommune. Dette er et nettotal og består både af mer- og mindreindtægter.
Derudover er der meropgaver/merindtægter for hhv. 478 t.kr. i 2028 og 448 t.kr. i 2029 og
De største sager drejer sig bl.a. om beskæftigelsesreformen, sundhedsreformen og ændring af
dagtilbudsloven vedr. nedsættelse af forældrebetaling.
Under "Andre regulering" er der reguleringer for 172 t.kr. i 2027, 222 t.kr. i 2028 og 134 t.kr. i
2029 og 2030, når der tages højde for indtægtskorrektionen af balancetilskuddet, der medfører
en kollektiv korrektion af indtægterne for alle kommuner. Sagerne under "Andre reguleringer"
er af mindre karakter.
Såfremt Direktionen ønsker at udmønte de økonomiske konsekvenser i de enkelte sager på
den relevante afdelings budget, vil det medføre en tilsvarende korrektion på kommunens
kassebeholdning.

Sagen afgøres af:

Direktionen beslutter udmøntning og disse indarbejdes i budgetforslaget for 2027-2030, der
skal godkendes af Kommunalbestyrelsen.

Indstilling:
Ud fra de angivne mer- og mindreopgaver bedes direktionen drøfte, hvilke konsekvenser det
har for de forskellige områder og hvordan midlerne skal fordeles

Aktuel beslutning på Direktionen 04-08-2026
Jørn Mattrup Lundsgaard og Kasper Bruun Breinbjerg fra Løn og Økonomi deltog i punktet.
Direktionen vedtog følgende vedr. de enkelte sager:
Sag 22: Løn og Økonomi bedes beregne effekten for manglende forældrebetaling og
indarbejde beløbet i budget til førstebehandling for 2027 og frem.
Sag 23: Beløbet fra Lov- og Cirkulærprogrammet udmøntes til at imødegå den
manglende egenbetaling. Der følges op i budgetopfølgninger og næste års
budgetlægning, såfremt beløbet ikke er retvisende.
Sag 27: Midlerne udmøntes til TMHU driftsramme
Sag 28: Midlerne reguleres på Teknisk Afdelings ramme
Sag 36: Midlerne udmøntes til Foranstaltninger udsatte børn og unge
Sag 37: Midlerne udmøntes til Sygeplejen under Ældre og Sundhed
Sag 39: Midlerne udmøntes til Børn og Unge under KSU driftsramme
Sag 46: Midlerne reguleres hos Sekretariat og Borgerservice
Ved de øvrige sager forbliver midlerne i kassen.