Budget 2027 -2030 Budget til 2. behandling

Sagsfremstilling

Indledning:
Økonomi- og Erhvervsudvalgets budgetforslag inkl. konsekvenser af prioriteringsdebatten og
øvrige tekniske korrektioner efter 1. behandling sendes til 2. behandling i Økonomi- og
Erhvervsudvalget den 29. september samt i Kommunalbestyrelsen den 7. oktober 2026.

Sagsfremstilling:
Kommunalbestyrelsen besluttede den 16. september 2026, at Økonomi- og Erhvervsudvalgets
budgetforslag overgives til 2. behandling i Kommunalbestyrelsen den 7. oktober 2026.
Onsdag den 23. september blev der afholdt prioriteringsdebat.
Der er i budgetforslag til 2. behandling indarbejdet yderligere tekniske korrektioner efter 1.
behandlingen indtil prioriteringsdebatten samt konsekvenser af prioriteringsdebatten inkl.
afledte konsekvenser på pris- og lønregulering.

Historik:
Den 5. februar 2026 godkendte Økonomi- og Erhvervsudvalget budgetproces for budget
Den 8. april 2026 blev der afholdt budgetopstartsmøde, hvor status på Budget 2027 2030 blev forelagt for Kommunalbestyrelsen, Hovedudvalget og Lederforum.
Den 22. april 2026 godkendte Kommunalbestyrelsens konklusioner fra budgetopstarten.
Den 13. maj 2026 var der frist for indsendelse af budgetønsker.
Fra april til august er der arbejdet med selve budgetlægningen, udgifter og indtægter er
gennemgået, konsekvenser af nye lovforslag er indarbejdet.
Den 19. august 2026 blev der afholdt budgetseminar for Kommunalbestyrelsen,
Lederforum og Hovedudvalget.
Den 19. august 2026 behandlede Økonomi og Erhvervsudvalget på et ekstraordinært
møde Budget 2027-2030 til 1. behandling og efterfølgende den 21. august 2026 blev
budgettet sendt i offentlig høring.
Den 16. september 2026 behandlede Kommunalbestyrelsen budget til 1. behandling inkl.
høringssvar.
Den 23. september 2026 blev der afholdt prioriteringsdebat.
Den 24. september 2026 kl. 8.00 var der deadline for politiske ændringsforslag til 2.
behandling i budget 2026.

Retsgrundlag:
Lov om kommunernes styrelse § 37 samt Bekendtgørelse om kommunernes budget- og
regnskabsvæsen, revision

Økonomi:
Der er indarbejdet statsgaranteret udskrivningsgrundlag i 2027 og overslagsårene
med uændret skatteprocent på 26,1 pct. for indkomstskat. Det vurderes at det ikke er relevant
at selvbudgettere i 2027, bl.a. som følge af forventning om et faldende befolkningstal.
Statsgarantien er beregnet på 5.722 indbyggere pr. 1. januar 2027. Det faktiske befolkningstal i
Ærø Kommune er pr. 23. september 5.718 indbyggere.

Kirkeskatten er hævet fra 1,07 til 1,20 pct. Jfr. Langeland-Ærø Provsti.

Nedenfor er vist forskellige nøgletal i forbindelse med budget 2027-2030.

Mio kr.

Resultat af skattefinansieret drift

Politisk vedtaget måltal

Måltallet for resultatet af den skattefinansierede skal dække fremtidige udgifter til afdrag på lån
og anlægsinvesteringer.

Mio kr.

Likviditet ultimo

Politisk vedtaget måltal

Måltallet for likviditeten udgør ved udgangen af 2029 25 mio. kr.

Efter indberetning af Prioriteringsdebatten og deraf afledt pris- og lønregulering er likviditeten
ultimo 2029 25,154 mio. kr., hvilket overholder likviditetspejlemærket på 25 mio. kr. ultimo

Ærø Kommune har overholdt den udmeldte serviceramme med et overskud på 3.050 t.kr. og
anlægsramme med et overskud på 1.914 t.kr.
Efter 2. behandling kan der ske tekniske omplaceringer, inkl. afledt konsekvens på pris- og
lønregulering.
Desuden kan budgettet korrigeres alt efter, hvordan det går med den fælleskommunale
koordineringsproces mellem KL og kommunerne.

Økonomisk påtegning:
Se under økonomi

Sagen afgøres af:
Kommunalbestyrelsen

Indstilling:
Det indstilles, at Kommunalbestyrelsen godkender nedenstående punkter A-L:
A. Budget og prioriteringsdebat.
Et flertal af kommunalbestyrelsen medlemmer indgik budgetforlig ved
prioriteringsdebatten den 23. september 2026. Forligstekst er fremsendt til
Kommunalbestyrelsen umiddelbart efter Prioriteringsdebatten.

B. Supplerende tekniske korrektioner.
Der er indarbejdet tekniske korrektioner siden 1. behandling til prioriteringsdebatten og
igen efter prioriteringsdebatten.

C. Ændringsforslag.
Ændringsforslag fra Kommunalbestyrelsens medlemmer og politiske grupper kan sendes
til Løn og Økonomi indtil senest den 24. september 2026 kl. 8:00. Der er ikke modtaget
ændringsønsker.

D. Udskrivningsgrundlag 2027.
I det foreliggende budgetmateriale er indarbejdet statsgaranteret udskrivningsgrundlag
for 2027, samt skønnet statsgaranti i overslagsårene.

E. Fastsættelse af kommunal udskrivningsprocent for 2027.
Den kommunale udskrivningsprocent for 2027 fastsættes uændret til 26,1 %.

F. Fastsættelse af kirkeskatteprocent for 2027.
I det foreliggende budget materiale er indarbejdet statsgaranteret udskrivningsgrundlag
for 2027, samt skønnet statsgaranti i overslagsårene. Langeland-Ærø Provsti har valgt at
opjustere kirkeskatteprocenten i 2027 fra 1,07 til 1,20 pct.
Budgetteret mellemværende med kirken udgør ultimo 2027: 124 t.kr. i kirkens favør.

I. Takstblad 2027.
Takstblad/brugerbetaling Ærø Kommune
Takstblad for Kommunale havne på Ærø

J. Fastsættelse af grundskyldspromille i 2027.
Grundskyldspromillen er fastsat ved lov til 11,1 promille for øvrige ejendomme samt
uændret 7,2 promille vedr. produktionsjord.

K. Opkrævning af dækningsafgift i 2027.
Der opkræves dækningsafgift af offentlige ejendomme. I 2027 svarende til skatteåret

L. Opdaterede oversigter og bilag:
1. Budgetaftale for Budget 2027
2. Prioriteringsdebat Budget 2027, regneark, herunder et ark med budgetønsker, et ark med
tilpasningsforslag samt et ark med udspecificering af konsekvensen effektiviseringskravet
på 0,5 pct. på udgiftsbudgettet.
3. Tekniske korrektioner fra 1. behandling til 2. behandling inkl. anlægskorrektioner i 2026
4. Bevillingsoversigt
5. Bruger/skat til 2. behandling - Budget 2027
6. Servicedriftsudgifter Budget 2027
7. Hovedoversigt, brutto og netto
8. Takstblad 2027 Ærø Kommune
9. Takstblad for Kommunale havne på Ærø
10. Samlet katalog med budgetønsker
11. Samlet katalog med tilpasningsforslag
12. Korrektioner på kapitalmidler

Aktuel beslutning på Direktionen 28-09-2026
Taget til orientering.