1. behandling af budget 2027-2030

Indstilling

Økonomiudvalget anbefaler:
At forslag til budget 2027-2030 godkendes.
At udskrivningsprocenten fastsættes uændret til 26,1.
At der vælges statsgaranteret udskrivningsgrundlag og generelle tilskud.
At grundskyldspromillen fastsættes uændret til 11,2.
At fristen for fremsendelse af ændringsforslag fastsættes til den 28. september 2026 kl.
9, og at ændringsforslag fremsendes til Økonomi- og lønchefen.

Beslutningstema
1. behandling af Budget 2027-2030.

Sagsfremstilling

I henhold til den kommunale styrelseslov udarbejder Økonomiudvalget senest den 15.
september forslag til Byrådet, for kommunens budget for det kommende år samt tre
overslagsår.
Budgetforslag til 1. behandling fremlægges til godkendelse.
Der skal ved budgetlægningen af indtægtssiden vælges mellem statsgaranti og
selvbudgettering. Der er i materialet lagt til grund, at der vælges statsgaranti for 2027.
Resultat af den ordinære driftsvirksomhed viser i 2027 et overskud på 55,0 mio. kr. Der er
indarbejdet tekniske budgetforslag vedrørende drift for -228,4 mio. kr. inkl. overførselsudgifter
og effekt af sundhedsreformen. Reduktionen på drift vedrører primært sundhedsreformen, og
de lavere udgifter på drift modsvares af en lavere finansiering.
Assens Kommunes vejledende servicedriftsramme fra KL er på 2.403,111 mio. kr. Kommunens
serviceudgifter kan i budgetmaterialet opgøres til 2.390,350 mio. kr., og er dermed 12,761 mio.
kr. mindre end den vejledende fordelte servicedriftsramme.
Der er afsat 53,2 mio. kr. til anlæg i 2027. Assens Kommunes vejledende bruttoanlægsramme
fra KL er på 114,8 mio. kr. Bruttoanlægsudgifterne er i budgetmaterialet opgjort til 60,7 mio. kr.,
og er dermed 54,1 mio. kr. mindre end den vejledende bruttoanlægsramme.
Samlet er der i hele budgetperioden afsat 251,1 mio. kr. til anlæg.
Der er indregnet optagelse af lån i 2027 på 2,0 mio. kr. vedr. energirenovering og batterier til
kommunale bygninger. Samlet lånoptagelse i hele budgetperioden er på 6,5 mio. kr.
Den langfristede gæld afvikles med 32,9 mio. kr. i 2027, heraf 12,7 mio. kr. vedrørende
ældreboliger.

Samlet viser budgetforslaget et forbrug af kassebeholdningen på 8,3 mio. kr. i 2027. Korrigeres
der for sale og lease back, finansiering af NGF-forslag og tidligere godkendte likviditetstræk, er
der tale om et overskud på 19,9 mio. kr.
Overslagsårene viser et overskud på 20,8 mio. kr. i 2028, et underskud på 6,2 mio. kr. i 2029
og et underskud på 32,2 mio. kr. i 2030, når der korrigeres for sale og lease back, finansiering
af NGF-forslag samt tidligere godkendte likviditetstræk.
Siden 2024 har beskatningen for boligejerne været omlagt fra afgiftspligtige grundværdier til
beskatning direkte på grundværdien. Loft for de kommunale grundskyldspromiller er fastsat
ved lov.
Budgettet er offentliggjort den 12. august, og budgetmaterialet er tilgængeligt på Assens
Kommunes hjemmeside. Der er frist for at fremsende kommentarer til budgettet den 15.
september 2026. Kommentarer vil tilgå Byrådet inden budgetforhandlingerne.

Lovgrundlag
Den kommunale styrelseslov.

Behandling i Økonomiudvalget 17. august 2026

Økonomiudvalget bemærker, at angivelse af serviceudgifter i sagsfremstillingen og på side 4 i
budgetmaterialet er opgjort til 2.368,599 mio. kr. Beløbet er retteligt 2.390,350 mio. kr. Det
betyder, at serviceudgifterne i 2027 er 12,761 mio. kr. mindre end den vejledende
serviceramme som er udmeldt for Assens Kommune.
Økonomiudvalget bemærker også, at opgørelsen i budget- og bevillingsoversigten ikke berøres
heraf.
Økonomiudvalget anmoder om, at sagsfremstilling og budgetmateriale justeres i forhold hertil
inden sagen, dagsordenssættes til Byrådets møde den 26. august 2026.

Indstillingen anbefales.

Beslutning

Indstillingen godkendt.