Udmøntning af Budget 2027 - Udfasning af tilskud til Madskolen

Indstilling

Direktionen indstiller, at
modellen for takstfastsættelse godkendes

Sagsfremstilling

I forbindelse med vedtagelsen af budget 2027 besluttede kommunalbestyrelsen at udfase
tilskuddet til madskolen på Paradisbakkeskolen frem mod 2030. Madskolen tildeles årligt et
driftstilskud på 1.257.091 kr. (2027-pl) der sammen med indtægterne fra brugerbetalingen skal
dække udgifterne til driften af madskolen. Se bilag 1.
Udfasningen af driftstilskuddet over en fireårig periode ser således ud:
Beløb i hele kr. i 2027-pl

Oprindeligt driftstilskud

Vedtaget besparelse

Restbudget driftstilskud

Såfremt madskolen skal fortsætte som den er i dag, vil indtægterne fra brugerbetalingen skulle
stige i takt med at driftstilskuddet udfases.
Aktuelt har madskolen fire ansatte, svarende til 2,45 årsværk, derudover omfatter driften
primært indkøb af råvarer.
I 2025, det seneste afsluttede regnskabsår, dækkede indtægterne fra brugerbetalingen godt

1/3 af driftsudgifterne, I perioden har der været en gennemsnitlig daglig tilslutning på 285
brugere, der omfatter både elever og personale på skolen. Der er to priser i brugerbetalingen,
henholdsvis en lav sats på 10 kr. og en høj sats på 15 kr. Satsen er bestemt ud fra
husstandsindkomst og deler sig ved 302.221 kr. Størstedelen af brugerne betaler den høje
sats.
Børne- og Skoleudvalget blev på baggrund af en henvendelse fra skolebestyrelsen på
Paradisbakkeskolen orienteret om økonomien i madskolen på deres møde den 6. maj 2026,
hvor det også fremgik, at brugerbetalingen på hhv. 10 og 15 kr. pr. frokostmåltid ikke er blevet
prisfremskrevet siden den oprindelige takstfastsættelse. Se bilag 2.
Det betyder alt andet lige, at indtægterne fra brugerbetalingen over årene har dækket en
mindre og mindre andel af driftsudgifterne, og at den samlede økonomiske ramme til at dække
driften af madskolen udhules af stigende lønninger og råvarepriser.
Med udfasningen af driftstilskuddet i en fireårig periode frem til 2030 og ved prisfremskrivning
af prisen for et frokostmåltid til 2027-priser, forudsat at brugertilslutningen fortsætter uændret,
så vil priserne frem til 2030 se således ud:

Det vil sige, at ved uændret tilslutning stiger priserne fra 10 kr. (lav sats) henholdsvis 15 kr. (høj
sats) i 2026 til 17 kr. henholdsvis 25 kr. i 2027 stigende til 28 kr. hhv. 43 kr. i 2030.
Til sammenligning vil prisen for frokostmåltid i dagtilbud pr. 1. januar 2027 udgøre ca. 46 kr. pr.
barn pr. dag.
Center for Børn og Læring vil yderligere gøre opmærksom på, at den øvre grænse for
husstandsindkomst, som udløser den lavere deltagerbetaling, ej heller er blevet reguleret,
siden madskolens opstart.
Fremtiden for madskolen
Center for Børn og Læring forventer, at tilslutningen til Madskolen vil falde, i takt med at prisen
for deltagelse vil stige. Såfremt dette bliver tilfældet vil det blive vanskeligere at drive
madskolen med økonomisk balance. Derfor vil centeret, i samarbejde med den nærværende
ledelse på skolen, holde øje med tilslutningen og eventuelle afledte konsekvenser for
muligheden for at drive en rentabel Madskole på nuværende vilkår.

Økonomiske konsekvenser