Indarbejdelse af Midtvejsreguleringen 2026 i budgettet

Indstilling

Økonomiafdelingen indstiller,
1. At L/C-program 2026 indarbejdes i budgetterne i 2026 og overslagsårene, og P/L-regulering for 2026 indarbejdes i budgettet for 2026 jf. fordelingen i bilag 1,
2. der gives en anlægsbevilling og et rådighedsbeløb på 2,2 mio. kr. til indtægter og udgifter i 2026 til et
anlægsprojekt om Beredskabet som led i bevillingen af nr. 60 i L/C-programmet, og
3. At kompensationen på 8,1 mio. kr. for udgifter til fordrevne fra Ukraine tilføres i servicerammepuljen i

Økonomiafdelingen indstiller,
1. at der indarbejdes serviceudgifter for -25 mio. kr., overførselsudgifter for 13 mio. kr.
og øvrige driftsudgifter for -199 mio. kr. i 2027. Beløbene for overslagsårene fremgår
af tabel 1, tabel 2 og tabel 3 i Budgetnotat 3,
2. at der i budgetforslag 2027-2030 anvendes uændrede skattesatser,
3. at bevillingsoversigten for 2027-2030 godkendes,
4. at de foreløbige takster godkendes,
5. at direktionens forslag til investeringsoversigt godkendes, og
6. at kommissoriebeskrivelser til investeringsoversigten godkendes.

Økonomiafdelingen indstiller,
1. at satsen på 131 kr. pr. indbygger for udviklingsbidrag til Region Østdanmark i 2027
accepteres.

Staben for Politik og Miljø indstiller,
1. at budget for 2027 for Brøndby Boligselskabs afdeling 608 godkendes

Sagsfremstilling

Midtvejsreguleringen omfatter tre forhold:

Lov- og Cirkulæreprogrammet: Kommunerne kompenseres eller modregnes for de økonomiske
konsekvenser af ny lovgivning, bekendtgørelser, cirkulærer og politiske aftaler.

Pris- og lønreguleringen: Budgettet tilpasses ændringer i forventningerne til løn- og prisudviklingen
siden vedtagelsen af det oprindelige budget.

Kompensation for udgifter til fordrevne fra Ukraine

Lov- og Cirkulæreprogrammet
Lov- og Cirkulæreprogrammet (L/C-programmet) regulerer kommunernes økonomi, når ny lovgivning, bekendtgørelser, cirkulærer eller politiske aftaler medfører ændringer i kommunernes udgifter eller indtægter.
For 2026 søges der om at indarbejde i alt 5,2 mio. kr. i kommunens driftsbudget og 2,2 mio. kr. i anlægsbudget. Inden for driftsudgifterne vedrører 5,1 mio. kr. serviceudgifter, 0,2 mio. kr. overførselsudgifter og nul i
driftsudgifter.
Gennem L/C-programmet nr. 60 har kommunen modtaget anlægsmidler til ekstraordinære kommunale beredskabsindsatser i 2026 inkl. indsatser på ældreområdet. Derfor søges der om en anlægsbevilling og et rådighedsbeløb på 2,2 mio. kr. til indtægter og udgifter i 2026 til anlægsprojektet.

Internal - KMD A/S

I budgetoverslagsårene 2027-2030 udgør den samlede regulering 58,9 mio. kr., hvoraf -14,2 mio. kr. vedrører serviceudgifter, 73,1 mio. kr. overførselsudgifter og nul i øvrige driftsudgifter. Fordelingen på udvalg og
budgetområder fremgår af bilag 1.
Herudover modtager kommunen 8,1 mio. kr. i kompensation for udgifter til fordrevne fra Ukraine. Det foreslås, at kompensationen tilføres servicerammepuljen i 2026.

Pris- og lønreguleringen
Pris- og lønreguleringen (P/L-reguleringen) tager højde for, at lønninger og priser har udviklet sig anderledes
end forventet, da budgettet for 2026 blev lagt. På den baggrund har Brøndby Kommune mulighed for at opjustere budgettet med 15,5 mio. kr. i 2026.
Den væsentligste årsag til opjusteringen er, at de lønstigninger, der blev aftalt ved overenskomstforhandlingerne i 2025, ikke var indarbejdet i det oprindelige budget. Herudover har ændringer i blandt andet elafgift og
brændstofpriserne påvirket kommunens økonomi.
De 15,5 mio. kr. fordeles med 14,7 mio. kr. til de enkelte udvalg, mens 0,8 mio. kr. tilføres servicerammepuljen.
Fordelingen mellem udvalgene fremgår af bilag 1.

Økonomiske konsekvenser
Budgettet for 2026 opjusteres svarende til den samlede forøgelse af Brøndby Kommunes serviceramme som
følge af L/C-programmet, P/L-reguleringen og kompensationen for udgifter til fordrevne fra Ukraine.
Konsekvenser for grøn omstilling
Ingen konsekvenser.

Internal - KMD A/S

Budgetforslaget er opdateret med konsekvenserne af økonomiaftalen for 2027, det
statsgaranterede indtægtsgrundlag samt Skatteministeriets seneste skøn for
ejendomsskatter. Frem mod 2. behandlingen vil de endelige rammer for service og anlæg
blive indarbejdet og der vil komme en anbefaling om kommunen skal budgettere med de
statsgaranterede indtægter eller selvbudgettere.
I oversigtsform ser budgetforslag 2027 således ud:

Servicerammen forventes at udgøre 2.817 mio. kr. Dette er under forudsætning af, at
Brøndby Kommune får udvidet rammen med yderligere 70 mio. kr. i de
mellemkommunale forhandlinger. En eventuel udvidelse vil skulle finansieres af
kommunen selv
Anlægsrammen forventes at udgøre 281,7 mio. kr. i 2027. Dette er under
forudsætning af, at Brøndby Kommune får udvidet anlægsrammen med 120 mio. kr. i

Side 1

de mellemkommunale forhandlinger. En eventuel udvidelse vil skulle finansieres af
kommunen selv.
Indtægtsgrundlaget udgør 4,0 mia. kr. i 2027, hvilket er -143 mio. kr. lavere end året
før. Faldet skyldes primært et lavere bloktilskud som følge af sundhedsreformen.
Resultatet af ordinær drift viser et overskud på ca. 364 mio. kr. i 2027. Efter
afholdelse af anlægsudgifter budgetteres med et samlet overskud på 64 mio. kr., som
tilføres kommunekassen.
Skattesatserne foreslås uændrede i forhold til 2027.
Takstoversigt for 2027 er udarbejdet på baggrund af dette budgetforslag. Taksterne
er foreløbige og vil blive justeres frem mod 2. behandlingen.
Inddragelse: Budgetprocessen har omfattet dialog i MED-organisationen,
borgermøde den 17. august, samt offentlig høring af budgetkataloget. Input herfra
indgår i de politiske prioriteringer frem mod 2. behandlingen. Høringssvar er vedlagt
som bilag.

Den videre proces er, at Kommunalbestyrelsen på baggrund af forhandlingerne vedtager det
endelige budget 2027-2030 den 7. oktober 2025.

Økonomiske konsekvenser
De økonomiske konsekvenser fremgår af sagen

Konsekvenser for grøn omstilling
Der er ingen direkte konsekvenser for den grønne omstilling.

Udviklingsbidraget er med til at finansiere regionernes indsats for den regionale udvikling.
Hvert år bliver satsen fastlagt i økonomiaftalen og kommunernes bloktilskud reguleres
tilsvarende, fordi det er lovpligtigt for kommunerne at finansiere udviklingsbidraget til
regionerne.
Region Østdanmark har derfor bedt om at deres foreslåede sats på 131 kr. pr. indbygger
sendes i høring hos kommunalbestyrelserne i regionen. Satsen er fastsat i økonomiaftalen
for 2027. I alt udgør Brøndby Kommunes andel af udviklingsbidraget 5,5 mio. kr., som er
indregnet i de samlede indtægter fra tilskud og udligning i budgetforslag 2027-2030.
Sidste år betalte kommunerne 129 kr. pr. indbygger og for Brøndby Kommune betød det et
samlet bidrag på 5,3 mio. kr. Stigningen fra budget 2026 til budget 2027 svarer til den
generelle pris- og lønudvikling for regionerne.
Kommunalbestyrelsens indstilling til satsen vil blive oplyst til regionen umiddelbart efter
behandlingen.
Om udviklingsbidraget fortsætter i 2028 er uklart som følge af sundhedsreformen. Dette
forventes at blive afklaret med økonomiaftalen for 2028.

Økonomiske konsekvenser
Udviklingsbidraget på 5,5 mio. kr. er indarbejdet i budgetforslag 2027-2030 i kommunens
samlede indtægter fra tilskud og udligning.

Side 1

Region Østdanmark vil modtage 1/12-del hver måned i 2027. Udviklingsbidraget har dermed
ikke nogen konsekvenser for kommunens service- eller anlægsramme.

Konsekvenser for grøn omstilling
Der er ingen direkte konsekvenser for den grønne omstilling.

Side 2

Brøndby Boligselskab har fremsendt budget for selskabets afdeling 608 (Dyringparken) til
kommunens godkendelse.
Det fremgår af sagen, at budgettet (Bilag 1) blev behandlet på afdelingsmøde den 28. april
2026, hvor afdelingen forkastede budgettet. I det fremsendte referat (Bilag 2) fremgår det, at
drøftelsen om budgettet især drejede sig om en stigning i lejen for de aflukkede
parkeringspladser i afdelingen.
Organisationsbestyrelsen har efterfølgende godkendt budgettet (Bilag 3), hvorfor den
foreliggende budgettvist nu skal afgøres af Brøndby kommune som tilsynsmyndighed efter
Almenboliglovens regler.
Forvaltningen har gennemgået budgetforslaget og har ikke bemærkninger hertil.
Lejestigningen for boligerne udgør 1,91 %. I forhold til den påtænkte lejestigning for de
aflukkede parkeringspladser skal forvaltningen gøre opmærksom på det anførte i
afdelingsmødereferatet om principperne for beregning af lejen for disse pladser. De nævnte
principper, der tager udgangspunkt i de relevante ejendomsudgifter, giver ej heller anledning
til bemærkninger.

Økonomiske konsekvenser
Ingen bemærkning.

Konsekvenser for grøn omstilling
Der er ingen direkte konsekvenser for den grønne omstilling.

Side 1

Beslutning

Indstillingen anbefales, idet der tilføjes revideret bilag til kommunalbestyrelsens behandling af sagen.

Beslutning om godkendelse af budgetnotat 3, 1.
behandling af budgetforslag 2027-2030

Indstillingen anbefales, idet der tilføjes revideret bilag 5 til kommunalbestyrelsens behandling af sagen.

Orientering om høring af kommunernes udviklingsbidrag til
Region Østdanmark

Indstillingen anbefales.

Beslutning om godkendelse af budget 2027 for Brøndby
Boligselskab afd. 608

Indstillingen anbefales.

Bilag

• Bilag 1. Budgetnotat 1
• Bilag 2. Finansieringsgrundlag
• Bilag 3. Investeringsoversigt 2027-2041
• Bilag 4. Kommissoriebeskrivelser til investeringsoversigt
• Bilag 5. Bevillingsoversigt 2027
• Bilag 6. Taksoversigt (foreløbige)
• Bilag 7. Høringssvar
• Side 2
• Bilag 1 Driftsbudget 2027 afd. 608
• Bilag 2 Referat af afdelingsmøde
• Bilag 3 Referat af organisationsbestyrelsesmøde
• Side 2