2. budgetopfølgning 2026

Vurdering

2. budgetopfølgning 2026 indeholder en vurdering af følgende områder:
• Opgørelse af de samlede serviceudgifter
• Områder der ikke giver anledning til forslag om tillægsbevillinger, men som føl­
ges tæt pga. udviklingen på området (observationsområder)
• Forslag til tillægsbevillinger og budgetomplaceringer
• Forbrug af opsparede overskud på områder med overførselsadgang, baseret
på vurderingen fra 1. budgetopfølgning 2026
• Status på anlægsforbruget i 2026, baseret på vurderingen fra 1. budgetopfølg­
ning 2026
Opgørelse af de samlede serviceudgifter og overholdelse af serviceramme
De samlede forventede merudgifter til service udgør 52,7 mio. kr. i 2026 i forhold til det
oprindelige budget. Men da Favrskov Kommunes serviceramme, som følge af midtvejs­
reguleringen, er forøget med 44,9 mio. kr. i 2025 udgør det forventede merforbrug i
forhold til den korrigerede serviceramme 7,9 mio. kr. jf. nedenstående tabel.
Vurdering af serviceudgifter i 2026
+ = merudgift
- = mindreudgift
Afgivne tillægsbevillinger i 2026 (inden 2. budgetopfølgning)
Observationsområder i 2. budgetopfølgning 2026 (udover tillægsbevillin­
ger)
Forslag til udvidelse af budgettet til serviceudgifter i 2. budgetopfølgning

Mio. kr.

Forventet mindreforbrug af opsparede overskud (decentraliseringsaftaler
mv.) i forhold til den budgetterede ramme
Forventet merforbrug på serviceudgifter i alt
Forventet løft af servicerammen – midtvejsregulering 2026
Forventet merudgifter i forhold til serviceramme

Observationsområder
På Socialområdet (voksenområdet) forventes et merforbrug på 9,961 mio. kr. Det for­
deles med 9,2 mio. kr. til service og mindreindtægter på 0,75 mio. kr. fra refusion i sær­
ligt dyre enkeltsager.
På området for Sårbare Børn og Unge forventes et samlet mindreforbrug på 0,7 mio.
kr. og dermed budgetoverholdelse i 2026.
Observationsområderne indeholder desuden forventede merudgifter til Ældreindsats,
hvor der forventes højere udgifter til betalinger til/fra andre kommuner. Herudover gives
der en status på den særlige demografimodel på ældreområdet, samt gøres opmærk­
som på usikkerheden omkring de bagudrettede konsekvenser af voldgiftskendelsen
den 4. februar 2026, hvor deltidsansatte fremover skal have overtidshonorering for alle
timer ud over deres aftalte arbejdstid, på samme måde som fuldtidsansatte.
Samlet set indgår observationsområderne i budgetopfølgningen med forventede mer­
udgifter på 14,551 mio. kr. i 2026 bestående af merudgifter til service på 15 mio. kr. og
forventede merindtægter fra refusion / merudgifter til indkomstoverførsler på i alt 0,5
mio. kr.
Forslag til tillægsbevillinger og budgetomplaceringer
I 2. budgetopfølgning 2026 foreslås netto en samlet reduktion af budgettet på 7,885
mio. kr. i 2026.
Tillægsbevillingerne og udgiftstype er opsummeret i nedenstående tabel indenfor de
enkelte udvalg.
Tillægsbevillinger (i 1.000 kr.)
+ = merudgift
- = mindreudgift/merindtægt
Økonomiudvalget
Serviceudgifter
Indtægter
Økonomiudvalget i alt

Beskæftigelsesudvalget
Indkomstoverførsel

Total

Forslag til tillægsbevillinger består af en udvidelse af budgettet til serviceudgifter på i alt
26,2 mio. kr., merindtægter fra tilskud, udligning og skatter mv. på i alt 28,6 mio. kr.
samt en reduktion af budgettet på 5,5 mio. kr. på indkomstoverførsler under Beskæfti­
gelsesudvalget.
Serviceudgifter
Byrådet har tidligere givet tillægsbevillinger til serviceudgifter i 2026 på i alt 20,3 mio.
kr. til bl.a. vintertjeneste, demografi samt i forbindelse med godkendelse af anvendelse
af finanslovmidler på dagtilbud til bl.a. nedsættelse af forældrebetaling og ansættelse
af pædagogisk personale.
Det foreslås i 2. budgetopfølgning 2026, at der gives yderligere tillægsbevillinger til ser­
viceudgifter på i alt 26,2 mio. kr. Tillægsbevillinger kan primært henføres til ændrede
lønskøn, udmøntningen af en række love ifølge lov- og cirkulæreprogrammet samt for­
ventede udgifter til ukrainske flygtninge. Ændringerne skal ses i sammenhæng med me­
rindtægter i midtvejsreguleringen af tilskud og udligning. Dette uddybes i nedenstående.
Øvrige tillægsbevillinger
Budgetopfølgningen indeholder højere indtægter fra tilskud, udligning og skatter mv. på
i alt 28,6 mio. kr. De højere indtægter skyldes primært midtvejsreguleringen af tilskud
og udligning samt øvrige reguleringer, hvor Favrskov Kommune modtager 26,5 mio. kr.
i tilskud og udligning.
I midtvejsreguleringen indgår, at kommunerne samlet set modtager 1,961 mia. kr. pga.
højere skøn for priser og lønninger. Det svarer til 16,2 mio. kr. for Favrskov Kommune.
Lønbudgetterne på kommunens arbejdspladser er således udvidet med 16 mio. kr.
Samtidig skal kommunerne tilbagebetale i alt 675 mio. kr. i 2026 pga. lavere skøn for
kommunernes udgifter til indkomstoverførsler end det blev forudsat i økonomiaftalen for
2026. Det svarer til 5,6 mio. kr. for Favrskov Kommune. De lavere skøn betyder, at
udgiftsbudgettet på Beskæftigelsesudvalget forslås reduceret med 5,5 mio. kr. De for­
ventede mindreudgifter imødegår dermed reduktionen i indtægterne.
I budgetopfølgningen udmøntes en række love og andre reguleringer, der har økono­
misk betydning i 2026 svarende til i alt 4,596 mio. kr. Lovændringerne og reguleringerne
er finansieret via midtvejsregulering af statstilskuddet på 7,6 mio. kr. (Lov og Cirkulæ­
reprogrammet). Differencen mellem udmøntningen og tilskuddet skyldes primært, at
midlerne til ekstraordinære kommunale beredskabsindsatser udmøntes i en særskilt po­
litisk sag.
Endelig indeholder midtvejsreguleringen kompensation for kommunernes udgifter til
ukrainske flygtninge i 2026, hvor Favrskov Kommune modtager 8,3 mio. kr. Den forelø­
bige vurdering er, at udgifterne til ukrainske flygtninge i 2026 udgør 5,6 mio. kr. Diffe­
rencen på 2,7 mio. kr. mellem de forventede udgifter og den modtagne kompensation i
2026 foreslås tilført kassen.

Budgetopfølgningen indeholder endvidere en budgetneutral omplacering mellem So­
cial- og Sundhedsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget samt Økonomiudvalget vedrø­
rende ibrugtagningen af plejehjemmet Vinterslev.
Områder med overførselsadgang mellem årene
På de områder, hvor der overføres overskud og underskud mellem årene, forventede
de budgetansvarlige ledere ved 1. budgetopfølgning, at der forbruges 15,8 mio. kr. i
2026. Det betyder, at der samlet forventes at blive overført et overskud på 108,8 mio.
kr. fra 2026 til 2027.
I budgettet for 2026 er der afsat en budgetramme på 24,5 mio. kr. til forbrug af opspa­
rede overskud. Forbrug af opsparede overskud påvirker dermed Favrskov Kommunes
samlede serviceudgifter med forventede mindreudgifter på 8,8 mio. kr. i forhold til bud­
gettet.
Status på anlægsforbruget
Ved 1. budgetopfølgning blev det forventede forbrug i 2026 på anlægsprojekterne på
det skattefinansierede område vurderet til ca. 167,9 mio. kr. Såfremt det forventede
forbrug realiseres, vil der være et merforbrug på anlægsprojekterne på 42,9 mio. kr. i
forhold til det oprindelige budget for 2026, hvilket kan finansieres af de overførte rådig­
hedsbeløb og tillægsbevillinger.
Det forslås i 2. budgetopfølgning at fremrykke rådighedsbeløbet til salgsindtægten fra
salget af Hadbjergvej 9, Hadsten til Region Midtjylland fra 2027 til 2026, fordi Region
Midtjylland har overtaget grunden tidligere end forventet.

Økonomi

I vedlagte notat til budgetopfølgningen fremgår forslaget til tillægsbevillinger øverst i
beskrivelsen af hvert fagudvalg.
De bevillingsmæssige konsekvenser på driften (eksklusiv budgetneutrale omplacerin­
ger) fremgår af nedenstående tabel.
Udvalg (1.000 kr.)
Økonomiudvalget
Beskæftigelsesudvalget
I alt
Note: Minus angiver mindreforbrug, som tilføres kassebeholdningen.

Indstilling

Direktøren for Job og Økonomi indstiller til Byrådet:
1. At der inden for Økonomiudvalgets område gives en tillægsbevilling på 2.385.000
kr., som tilføres kassebeholdningen.

2. At der inden for Beskæftigelsesudvalgets område gives en tillægsbevilling på
5.500.000 kr., som tilføres kassebeholdningen.
3. At budgetomplaceringen godkendes.
4. At det afsatte rådighedsbeløb til salgsindtægt på -1.887.500 kr. netto afsat i 2027
vedrørende salget af Hadbjergvej 9, i Hadsten fremrykkes til 2026 og tilføres kas­
sebeholdningen.

Beslutning

Fraværende: Anton Svidt Christensen
Ad 2. Indstilles godkendt.