Beslutning om 2. behandling af budget 2027

Indstilling

Magistraten 1. godkendte, at ændringsforslag til budget 2027-2030 fremlægges til afstemning, jf. afsnit 1, 2. godkendte, at tekniske ændringsforslag indarbejdes i afstemningstemaet, jf. afsnit 2, 3. godkendte, at oversigten over anlægsbevillinger meddelt ved budgetvedtagelsen indgår i afstemningstemaet til godkendelse i kommunalbestyrelsen, jf. afsnit 3, 4. oversendte Økonomisk Politik 2027 til godkendelse, jf. afsnit 4, 5. godkendte, at budget 2027 baseres på statsgaranteret indtægtsgrundlag, og 6. godkendte, at budgetbemærkningerne ajourføres svarende til de endeligt vedtagne ændringsforslag til budgettet.
Anledning
Kommunerne skal senest den 15. oktober andenbehandle og vedtage budgettet for 2027 og

overslagsårene.
En enig kommunalbestyrelse (bestående af Socialdemokratiet, Det Konservative Folkeparti, Enhedslisten, Det Radikale Venstre, Venstre, SF og Liberal Alliance) har indgået en budgetaftale, som dermed er et fælles ændringsforslag til budget 2027-2030.
2. behandling af budget 2027 udgør dermed den formelle vedtagelse af budgetaftalens prioriteringer på drift og anlæg samt bevillingsændringer af mere teknisk karakter jf. sagens afsnit nedenfor.
Anbefaling
1. Ændringsforslag
Det foreslås at indkomne ændringsforslag (dvs. budgetaftalens økonomiske prioriteringer, som er vedlagt i bilag 1) danner grundlag for afstemningstemaet ved kommunalbestyrelsens 2. behandling af budgettet den 5. oktober 2026. Nøgletal opgjort for ændringsforslaget fremgår af bilag 2.
Til effektivisering og forenkling af budgetprocessen er det besluttet at forenkle afstemningsprocessen, således at der stemmes samlet under hhv. drift, anlæg og finansielt område (jf. Magistraten den 5. februar 2024, sag nr. 29). I tråd med denne beslutning anbefales det, at der i år, hvor der er enstemmighed, gennemføres én afstemning, som omfatter alle ændringsforslag, det vil sige ændringer på drift, anlæg, det finansielle område samt skat.
2. behandlingen af budgettet foregår efter taletidsreglerne anvendt ved 1. behandlingen af budget 2027. Reglerne fremgår af bilag 8.
2. Tekniske ændringsforslag
Siden 1. behandlingen af budgettet har kommunalbestyrelsen behandlet politiske sager, og forvaltningen indarbejdet en række tekniske korrektioner. Det anbefales, at disse indarbejdes som ændringer til udgangspunktet for afstemningstemaet. Der stemmes således ikke om sagerne som del af afstemningstemaet.
Der er følgende politiske sager med konsekvens for udvalgenes bevillinger:
Beslutning om bevilling af statslige midler fra pulje til flere pædagogiske kompetencer tæt på eleverne, kommunalbestyrelsen 31. august 2026, sag 187.
Beslutning om ekstern bevilling til projekt Uddannelsesplejehjem, kommunalbestyrelsen 28. september 2026, sag 201.
Der er følgende udgiftsneutrale korrektioner:
Udmøntning af afledt drift i anlægsplanen på tværs af udvalg.
Udmøntning af den del af lønfremskrivningen 2026-2027, som differentieres på overenskomstgrupper, og som tidsmæssigt ikke kunne nås fordelt på fagudvalg i budgetforslaget.

Udmøntning af ændrede kommunale opgaver og bevillinger hertil som følge af ændret lovgivning (DUT mv. i bloktilskudsaktstykket for 2026).
Bevillingskorrektion som følge af lånedispensation for 2027 fra lånepuljen til udvidelse af botilbudskapaciteten på det specialiserede socialområde.
Der er følgende tekniske korrektioner i øvrigt:
Bevillingskorrektion som følge af takstberegninger på dagtilbud, socialtilsyn og renovation samt opdatering af overgangsordning for sundhedsreformen. Bevillingskorrektion i 2026 som følge af overførsler til 2027 forudsat i 2. finansielle orientering.
3. Anlægsbevillinger meddelt med budgetvedtagelsen
Det anbefales, at oversigt over anlægsbevillinger meddelt med budgetvedtagelsen vedlægges afstemningstemaet til godkendelse i kommunalbestyrelsen den 5. oktober 2026, jf. bilag 3.
4. Økonomisk politik
Økonomisk Politik 2027 blev senest forelagt med 2. finansielle orientering den 17. august 2026. Økonomisk Politik er indholdsmæssigt uændret men indeholder mindre konsekvensrettelser ud fra økonomien i budgetaftalen samt . Det anbefales, at politikken oversendes til godkendelse i kommunalbestyrelsen samtidig med budgetvedtagelsen, jf. bilag 4.
5. Valg af statsgaranteret indtægtsgrundlag
Det anbefales, at der til budget 2027 vælges statsgaranteret indtægtsgrundlag med baggrund i udviklingen for både kommunens folketal og beskatningsgrundlag, jf. bilag 5.
6. Takstblad 2027
Takstblad for 2027 er vedlagt som bilag 6.
7. DUT
Reguleringer i medfør af bloktilskudsaktstykke 2026 er vedlagt som bilag 7.
Bevillingsmæssige konsekvenser
De overordnede økonomiske nøgletal for de fremsatte ændringsforslag til budget 2027 fremgår af bilag 2. De samlede bevillingsmæssige konsekvenser opstilles i afstemningstemaet til kommunalbestyrelsens 2. behandling af budget 2027.
Borgmesterpåtegning
Nej
Behandling

Magistraten
Kommunalbestyrelsen
Historik
Indstilling, den 28. september 2026, punkt 210:
Forvaltningen indstiller, at Magistraten
1. godkender, at ændringsforslag til budget 2027-2030 fremlægges til afstemning, jf.
afsnit 1,
2. godkender, at tekniske ændringsforslag indarbejdes i afstemningstemaet, jf. afsnit
3. godkender, at oversigten over anlægsbevillinger meddelt ved budgetvedtagelen
indgår i afstemningstemaet til godkendelse i Kommunalbestyrelsen, jf. afsnit 3,
4. oversender Økonomisk Politik 2027 til godkendelse, jf. afsnit 4, 5. godkender, at budget 2027 baseres på statsgaranteret indtægtsgrundlag, og 6. godkender, at budgetbemærkningerne ajourføres svarende til de endeligt
vedtagne ændringsforslag til budgettet.

Beslutning

Budgetforslaget for 2027 og overslagsår tiltrådtes med 30 stemmer for og ingen imod.
Takstbladet for 2027 er godkendt.
Økonomisk Politik 2027 er godkendt.
Budgetbemærkningerne ajourføres svarende til de endeligt vedtagne ændringsforslag til budgettet.
Uændret kirkeskat på 0,5 % er taget til efterretning.
Budget 2027 er baseret på statsgaranteret indtægtsgrundlag.
Se øvrige beslutninger i bilag 0 om afstemningstema og dermed konsekvenserne for overslagsår og protokolbilag.

Magistraten den 28. september 2026, punkt 210:
Magistraten 1. godkendte, at ændringsforslag til budget 2027-2030 fremlægges til afstemning, jf. afsnit 1, 2. godkendte, at tekniske ændringsforslag indarbejdes i afstemningstemaet, jf. afsnit 2, 3. godkendte, at oversigten over anlægsbevillinger meddelt ved budgetvedtagelsen indgår i afstemningstemaet til godkendelse i kommunalbestyrelsen, jf. afsnit 3, 4. oversendte Økonomisk Politik 2027 til godkendelse, jf. afsnit 4, 5. godkendte, at budget 2027 baseres på statsgaranteret indtægtsgrundlag, og 6. godkendte, at budgetbemærkningerne ajourføres svarende til de endeligt vedtagne ændringsforslag til budgettet.