Samlet budgetopfølgning pr. 30. juni 2026

Indstilling

Børn, Skole og Familie, Fritid og Kultur, Social og Sundhed, Seniorer og Forebyggelse, Beskæftigelse, Erhverv og Unge, Teknik og Klima samt Plan og Udvikling har indstillet budgetopfølgningen for deres områder til Byrådets godkendelse.
Budgetopfølgningen for Økonomiudvalgets egne områder behandles på samme møde som den samlede budgetopfølgning.
Administrationen indstiller, at Økonomiudvalget overfor Byrådet anbefaler, at:

• Der gives en tillægsbevilling på 21,1 mio. kr. svarende til et merforbrug på serviceudgifter.

• Der gives en tillægsbevilling på 27,0 mio. kr. svarende til et merforbrug på overførselsudgifter.

• Der gives en tillægsbevilling på. -4,5 mio. kr. svarende til en merindtægt på den centrale refusionsordning.

• Der gives en tillægsbevilling på -30,3 mio. kr. svarende til et mindreforbrug på bruttoanlægsudgifter.

• Tillægsbevilling på i alt 2,1 mio. kr. på bruttoanlægsudgifter til en akut-plan på beredskabsområdet i 2026 frigives.

• Tillægsbevilling på 0,02 mio. kr. på bruttoanlægsudgifter vedrørende daginstitution i Vinge i 2026 frigives.

• Tillægsbevilling på 1,3 mio. kr. på bruttoanlægsudgifter vedrørende Højagergård i 2026 frigives.

• Der gives en tillægsbevilling på 9,1 mio. kr. svarende til en mindreindtægt på bruttoanlægsindtægter.

• Der gives en tillægsbevilling på -24,4 mio. kr. svarende til en merindtægt på tilskud og udligning.

Behandling i Økonomiudvalget 23. september 2026

Indstillingspunkt 1-9 anbefales.

Sagsfremstilling

Center for Økonomi har i samarbejde med fagområderne udarbejdet budgetopfølgning pr. 30. juni 2026.
Budgetopfølgningen indeholder resultatet af udvalgsbehandlinger i Børn, Skole og Familie, Fritid og Kultur, Social og Sundhed, Seniorer og Forebyggelse, Beskæftigelse, Erhverv og Unge, Teknik og Klima samt Plan og Udvikling.
Budgetopfølgningen for Økonomiudvalgets egne områder behandles på samme møde som den samlede budgetopfølgning.
Den likviditetsmæssige udviklingBudgetopfølgningen giver anledning til et forventet underskud på 51,9 mio. kr., hvilket er en forværring på 70,7 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. En forværring, der primært kan henføres til følgende:

• Øgede indtægter fra tilskud og udligning på 36,4 mio. kr.

• Øgede serviceudgifter på 40,6 mio. kr.

• Øgede udgifter til overførselsudgifter på 32,0 mio. kr.

• Øgede indtægter fra den centrale refusionsordning på 8,5 mio. kr.

• Øgede bruttoanlægsudgifter på 43,0 mio. kr.

• Øgede bruttoanlægsindtægter på 24,2 mio. kr.

• Øgede anlægsudgifter vedrørende forsyningen på 24,3 mio. kr.

ServiceudgifterBudgetopfølgningen giver anledning til forventet balance mellem de forventede udgifter og kommunens serviceramme.
Der forventes imidlertid et fortsat udgiftspres på de specialiserede områder og ældreområdet. Et pres, der søges håndteret indenfor eksisterende rammer og følges tæt frem mod budgetopfølgningen pr. 30. september 2026.
OverførselsudgifterBudgetopfølgningen giver anledning til en stigning i de forventede udgifter på 27,0 mio. kr.
Den centrale refusionsordningBudgetopfølgningen giver anledning til en stigning i de forventede indtægter på 4,5 mio. kr.
BruttoanlægsudgifterBudgetopfølgningen giver anledning til en forventet overskridelse af anlægsrammen med 43,0 mio. kr.
Traditionelt er det imidlertid sådan, at man i anden halvdel af et budgetår ofte ser, at det er nødvendigt at omperiodisere en række udgifter til efterfølgende år. Det kan være begrundet i tekniske og vejrmæssige forhold eller markedsmæssige forhold vedrørende bl.a. entreprenørers og leverandørers leveringsdygtighed. Ved budgetopfølgningen pr. 30. september 2026 vil der være et mere fuldstændigt overblik over behovet for sådanne omperiodiseringer.
Endvidere vil der selvsagt – med henblik på anlægsrammeoverholdelse – blive foretaget en tæt økonomiopfølgning på de enkelte anlægsprojekter.
BruttoanlægsindtægterBudgetopfølgningen giver anledning til en reduktion i de forventede indtægter på 9,1 mio. kr.
Tilskud og udligningBudgetopfølgningen giver anledning til en stigning i de forventede indtægter på 24,4 mio. kr.
I bilag 1 gives en nærmere gennemgang af budgetopfølgningens resultater.
Opfølgning på budgetaftale 2026-2029Af bilag 2 fremgår en samlet status på implementering af budgetinitiativer vedtaget med budget 2026-2029. En status, der viser, at ud af 56 budgetinitiativer forventes de 53 fortsat implementeret som planlagt, mens det ikke er tilfældet for tre initiativer:

• Økonomiudvalget – 002 – Reduktion af bygningsmasse. Driftsbesparelse i 2026 på 0,3 mio. kr. bliver vanskelig at hente. Det er ikke endeligt opgivet.

• Børn, Skole og Familie - A013 - NEST. Implementeringen er udsat et år, hvilket blev besluttet på BSF-møde i april.

• Social og Sundhed – 009 – Hjemtagelse af alkoholbehandling. Alkoholbehandlingen forventes i drift i 1. halvår 2027 og ikke ultimo 2026.

Inddragelse

Inddragelse ikke vurderet relevant.

Økonomi

Budgetopfølgningen giver anledning til forventet balance mellem udgifter og serviceramme. I forhold til bruttoanlægsudgifter viser budgetopfølgningen et forventet merforbrug på i forhold til anlægsrammen. Frem mod budgetopfølgningen pr. 30. september 2026 vil der blive arbejdet på at sikre anlægsrammeoverholdelse i så høj grad som muligt.

Beslutning

Godkendt.

Bilag

• Bilag 1. Oversigtsnotat 300626
• Bilag 2. Opfølgning på budgetaftale 2026-2029 pr. 30-06