2. behandling af forslag til budget 2027 samt overslagsårene 2028-2030

Indstilling

Administrationen indstiller til Økonomiudvalget, at budgetforslaget oversendes til Byrådets 2. behandling til endelig godkendelse:

• Det korrigerede budgetudgangspunkt for at fastholde serviceniveauet (fremgår af bilag C) godkendes.

• De politisk stillede ændringsforslag som følge af budgetaftalen (fremgår af bilag B) godkendes.

• Takstark (bilag H) indeholdende de beregnede takster for 2027 baseret på budgetaftalen for 2027 godkendes.

• Frigivelse af anlægsbudgetterne i 2027.

Behandling i Økonomiudvalget 1. oktober 2026

Indstillingspunkt 1-4 anbefales.
Fraværende: Hans Andersen (V).

Sagsfremstilling

Budgetforslaget har været sendt i høring fra den 28. august til 14. september 2026. Høringen gav anledning til 246 høringssvar, som løbende er blevet viderebragt til Byrådets medlemmer.
Frist for politiske ændringsforslag fra Byrådets medlemmer var fastsat til torsdag den 24. september 2026 kl. 8.00.
Ved fristens udløb er modtaget ét ændringsforslag bestående af en budgetaftale for 2027 indgået mellem samtlige partier i Byrådet: Venstre, Socialdemokratiet, Liberal Alliance, Dansk Folkeparti, Socialistisk Folkeparti, Det Konservative Folkeparti og Enhedslisten.
Aftalen er nærmere belyst i bilagene A-F bestående af: A: Budgetaftaletekst, B: Politiske ændringsforslag samt tekniske ændringsforslag siden 1. behandlingen, C: Korrektioner til budgetudgangspunktet, D: Oversigt over politiske prioriteringer, E: Budgetoversigt, F: Investeringsplan 2027-2030 samt 2031 og frem, G: Likviditetsprognose, H: Takstark for 2027.
Overholdelse af økonomiske måltal
Budgetforslaget for 2027-2030 overholder de af KL udmeldte rammer for kommunens service- og anlægsudgifter i 2027 samt kravet om økonomisk balance i årene 2027-2030, som er fastsat i kommunens økonomiske politik. Den konkrete målopfyldelse fremgår af bilag D - Overblik over politiske prioriteringer.
Takstark
Vedlagte bilag H indeholder et revideret takstbilag med taksterne for budgetåret 2027. Det reviderede takstark tager udgangspunkt i det fremsendte budgetforslag "Budgetaftale for 2027-2030". Endvidere er der en række takster, som følger lovgivningen på de respektive områder, og hvor den konkrete takst for 2027 endnu ikke er udmeldt. Af takstbilaget fremgår det af kolonnen "Takstprincipper", hvilke takster dette gælder for. For øvrige takster gælder, at de er fastsat med udgangspunkt i budgettets økonomiske og aktivitetsmæssige forudsætninger.
Anlæg
Frigivelse af anlægsmidler sker som udgangspunkt ved budgetvedtagelsen. Hermed spares procestid i forhold til udarbejdelse af frigivelsessager i administrationen. Dette muliggør også en hurtigere igangsætning af anlægsprojekterne og dermed en bedre udnyttelse af anlægsrammen.
Pris- og lønregulering
Efter budgettets godkendelse vil der ske en konsekvensberegning af pris- og lønreguleringen vedrørende overslagsårene som en konsekvens af godkendte ændringsforslag ved 2. behandlingen af budgettet.

Inddragelse

Borgerinddragelse og inddragelse af MED-organisationen, råd og nævn m.m. i budgetprocessen:

• Fagudvalgenes dialog med brugerbestyrelser, råd og nævn. En række af fagudvalgene har løbende været i dialog med bestyrelser, råd og nævn indenfor deres ansvarsområde - typisk i form af halvårlige eller årlige møder. De enkelte fagudvalg har vurderet, hvordan de har kunnet invitere bestyrelser, råd og nævn med ind i en dialog om mulige temaer i budgetarbejdet, herunder omstillingsbidrag samt tiltag, der kan styrke kvalitet og bæredygtighed indenfor området.

• Borger- og dialogmøder. Som en del af budgetprocessen har Byrådet afholdt budgetdialoger med borgerne på fire lokationer i kommunen før sommerferien. Hele Byrådet kunne deltage, og borgere kunne gå til og fra. Der har været lagt vægt på en uformel og direkte dialog mellem borgere og byrådspolitikere, hvor man som borger har kunnet spørge ind til de temaer, man var optaget af.

• Høringsprocessen. Ved siden af de skitserede initiativer har budgetforslaget været sendt i høring i perioden fra den 28. august - 14. september, hvor alle interesserede har kunnet afgive høringssvar. Høringssvarene er som udgangspunkt offentliggjort på kommunens hjemmeside, ligesom de er gjort tilgængelige for Byrådets medlemmer. Ydermere er der løbende kommunikeret omkring budgetarbejdet via nyheder og kommunens hjemmeside, f.eks. i forbindelse med høringsperiodens start, vedr. afholdelse af borgermødet m.m. Hoved MED-udvalget har kvalificeret de enkelte budgetinitiativer inden Byrådets temadrøftelse III (24. august 2026). Budgetforslaget er drøftet på møde den 2. september 2026 mellem Hoved MED-udvalget og Økonomiudvalget i høringsperioden.

• Borgermøde om budget 2027-2030 i Valhal. Torsdag den 3. september 2026 kl. 19.00-21.30 blev der afholdt endnu et borgermøde. Borgerne kunne gå i dialog med Byrådets medlemmer om budget 2027-2030 samt udviklingstiltag og initiativer indenfor det enkelte område. Borgermødet havde til formål at give mulighed for en drøftelse af det budgetforslag i høring.

Økonomi

Budgetforslaget lægger rammerne for kommunens økonomi i 2027 og overslagsårene. Budgettet indeholder samtlige bevillinger for budgetåret 2027.

Beslutning

Indstillingen blev sat til afstemning. Et samlet byråd stemte for. Indstillingen blev herefter godkendt.

Bilag

• Bilag A. Aftaletekst
• Bilag B. Politiske ændringsforslag samt tekniske ændringsforslag siden 1. behandlingen
• Bilag C. Korrektioner budgetgrundlag - samtlige tekniske ændringer indeholdt i 1. behandl
• Bilag D. Overblik over politiske prioriteringer
• Bilag E. Budgetoversigt
• Bilag F. Investeringsoversigt 2027 - 2030, samt 2031 og frem
• Bilag G. Likviditetsprognose
• Bilag H. Takstark