Godkendelse af regnskab 2025 samt godkendelse af overførsler fra 2025 til 2026

Sagsfremstilling

Regnskabsresultatet i 2025 afspejler, at det igen er lykkedes at opnå et overskud på driftsbalancen,
der bruges til at finansiere anlægsudgifter og afdrag på lån. Samtidig bidrager et positivt resultat på
de finansielle poster til, at der har været en mindre kasseopbygning, som kan ruste os bl.a. til
planlagt forbrug af de opsparede midler i 2027.
Overskuddet på driften er i 2025 på 167,8 mio. kr. hvilket er en forbedring på 47,6 mio. kr. i forhold
til oprindeligt budget og 38,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Her har færre
driftsudgifter haft en væsentlig indflydelse sammen med yderligere renteindtægter
fra bl.a. merafkast af kommunens investeringer samt renteindtægter fra lån til betaling af
ejendomsskat.
Årets resultat
Når anlægsinvesteringer og det brugerfinansierede område fratrækkes overskuddet på den ordinære
drift, er årets resultat i 2025 et samlet overskud på 60,5 mio. kr. Der var oprindeligt budgetlagt med
et overskud på 20,7 mio. kr. Det positive resultat skyldes dels et mindreforbrug på driften på 29,0
mio. kr. ift. det korrigerede budget og dels et mindreforbrug på anlæg på 29,0 mio. kr. også ift. det
korrigerede budget.
Det samlede regnskabsresultat for 2025 viser, at der tilføres 8,0 mio. kr. til de opsparede midler i
forhold til det oprindeligt vedtagne budget, hvor der i oprindeligt budget var forudsat et forbrug af
de opsparede midler på 50,4 mio. kr.
Regnskabsresultatet viser, at der er en sund og sammenhængende økonomistyring, men hvor der
både nu og i fremtiden er behov for at følge den økonomiske udvikling ekstra tæt for at polstre
kommunen til de kommende års budgetlagte forbrug af de opsparede midler og større gældsbyrde,
når Furesøtilskuddet bortfalder i 2030. Der henvises til bilag 3 for yderligere uddybning af
regnskabsresultatet.
Tabel 1 – Regnskabsoversigt 2025

Økonomi og Erhverv 22-04-2026

Fortegn: Udgifter indgår som positive beløb og indtægter indgår som negative beløb. I
afvigelseskolonnerne er positive beløb udtryk for merforbrug eller merindtægter og negative beløb
som mindreforbrug og mindreindtægter.
Det skattefinansierede område – driftsindtægter og -udgifter
På det skattefinansierede område viser regnskabet et overskud på den ordinære drift på 167,8 mio.
kr. (jf. bilag 1). Der er en forbedring på 47,6 mio. kr. ift. det oprindeligt budget og en forbedring
på 38,6 mio.kr. ift. det korrigerede budget. Forbedringen ift. det korrigerede budget er sammensat af
bl.a.:

Økonomi og Erhverv 22-04-2026

Mindreforbrug på driftsudgifterne (29,0 mio. kr.)
Merindtægter på renter (9,8 mio. kr.)
Mindreforbrug på anlæg (29,0 mio. kr.)

Serviceudgifter
Kommunens samlede serviceudgifter på i alt 2.430,4 mio. kr. i 2025 ligger 59,3 mio. kr. under
kommunens vejledende ramme på 2.489,7 mio. kr., som er udmeldt af KL i juli 2025. Regnskabet
på de enkelte fagudvalgsområder er behandlet og godkendt i udvalgene. Der henvises til de enkelte
fagudvalgssager i bilag 7-14 for en mere detaljeret gennemgang af regnskabsresultatet for de
enkelte udvalg.
Renter (netto)
Regnskabsresultatet endte med renteudgifter for 17,7 mio. kr.(netto), hvilket er en forbedring på 9,8
mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Det skyldes lavere renteudgifter på kommunens kassekredit
samt et højere afkast fra kommunens investeringer i aktier og obligationer. Ikke mindst er der
indgået renteindtægter for knap 5 mio. kr. fra lån til borgerne der udskyder betaling
af deres ejendomsskatter. Renteudgifterne er renter af kommunens lån i kommunekredit.
Det skattefinansierede område – anlæg
Anlægsregnskab endte med et mindreforbrug på 29 mio. kr. (netto), fordelt
med mindreforbrug på 41,7 mio. kr. samt færre indtægter for 12,7 mio. kr. i forhold
til det korrigerede budget.
I bilag 3 er der en oversigt over udvalgets samlede anlægsbevillinger i 2025.
Det brugerfinansierede område
På det brugerfinansierede område viser regnskabet et merforbrug på 6 mio.kr. (netto)
På driften er der et merforbrug på 8,1 mio.kr. ift. det korrigeret budget, hvilket skyldes
periodeforskydning i fakturabetalingerne, december måneds betalinger i 2024 blev ført i 2025 samt
at omkostningerne til rammeaftalen, materiel- og transportomkostninger blev væsentligt dyre end
forudsat i budgettet.
Anlægsregnskabet på det brugerfinansierede område viser et mindreforbrug på 2,2 mio. kr. I forhold
til korrigeret budget.
Øvrige finansforskydninger
Årets resultat for øvrige finansforskydninger er indtægter for 41 mio. Kr., hvilket er en
forbedring på 22,4 mio. kr. sammenlignet med det korrigerede budget. Halvdelen skyldes indtægter
på 23,9 mio. kr. vedr. borgernes indfrielser af lån til betaling af ejendomsskat. Det øvrige
er refusionsindtægter fra ATP-bidrag og mellemregningsposter mellem årene, der er hvad
kommunen skylder eller har til gode mellem to regnskabsår. Der er på øvrige
finansforskydninger typisk stor afvigelse mellem budget og forbrug, da den største del af
posterne hverken kan eller skal budgetlægges uanset påvirkning af årets resultat.
Overførsler fra 2025 til 2026 – drift og anlæg

Økonomi og Erhverv 22-04-2026

Budgetoverførsler mellem 2025 og 2026 gives for så vidt angår driften rent teknisk som en
omplacering, idet der i forbindelse med budget 2026 blev afsat en pulje på i alt 8 mio. kr. til
dækning af overførsler mellem årene og uforudsete udgifter.
Puljen er afsat for at undgå kassefinansierede tillægsbevillinger i 2026 som følge af overførsler
mellem årene, samt uforudsete udgifter over hele året.
På alle udvalgsområder ansøges om en samlet overførsel af forbrugte og ikke forbrugte
driftsbevillinger fra 2025 til 2026 på i alt 13,2 mio. kr. (netto). Der er dermed ønsker for 5,2 mio. kr.
mere end der er afsat i puljen. Byrådet besluttede på mødet den 24. september 2025 pkt. 10,
at uforbrugte midler på Ældre og Sundhed i 2025 til initiativer til at løfte den generelle kvalitet på
kommunens plejehjem kunne overføres til budget 2026. Af det samlede beløb til overførsler
vedrører 9,4 mio. kr. Ældre og Sundhed. Ønsker fra øvrige udvalg udgør i alt 3,8 mio. kr.
Det samlede overførselsbeløb dækker både over mer- og mindreforbrug. Oversigt over ønsker til
overførsler på de enkelte udvalg fremgår af bilag 5.
På anlægsområdet - skattefinansieret - søges på alle udvalgsområder en samlet overførsel
af uforbrugte bevillinger på 34,6 mio. kr. på udgiftssiden og 12,8 mio. kr. på indtægtssiden svarende
til 21,8 mio. kr. (netto) jf. bilag 4.
På det brugerfinansierede anlægsområde søges overført 1,1 mio. kr. fra 2025 til 2026 jf. bilag 4.
Kassebeholdningen og den gennemsnitlige likviditet
Den gennemsnitlige kassebeholdning opgjort efter kassekreditreglen udgjorde ved udgangen af
regnskabsåret 2025 294,5 mio. kr.
Kassebeholdning opgjort efter kassekreditreglen fastsat af Indenrigsministeriet betyder, at
kommunen dagligt opgør likviditeten på baggrund af de sidste 12 måneders daglige beholdninger.
Byrådet har fastlagt en målsætning om, at den gennemsnitlige kassebeholdning over årene, skal
ligge på minimum 80 mio. kr.

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget overfor byrådet anbefaler at godkende;
1. regnskab 2025 og de tilhørende regnskabsbemærkninger.
2. at regnskab 2025 afgives til revisionen inden 1. maj 2026.
3. at der bevilges en samlet overførsel på 8,0 mio. kr. på driftsbudgettet af merog mindreforbrug fra 2025 til 2026 fra udvalgsområderne, som finansieres af den afsatte
pulje til overførsler mellem årene samt uforudsete udgifter
4. at der tillægsbevilges 5,2 mio. kr. til dækning af ønsker udover den afsatte pulje til
overførsler mellem årene samt uforudsete udgifter
5. at der på det skattefinansierede anlægsområde overføres 21,8 mio. kr. (netto) til 2026 fordelt
med 34,6 mio. kr. på udgiftssiden og 12,8 mio. kr. på indtægtssiden
6. at der på det brugerfinansierede område overføres 1,1 mio. kr. på anlæg til 2026.

Behandling i Byrådet 29. april 2026

1. Godkendt.
2. Godkendt
3. Godkendt, idet protokolleringen i NKU ikke videreføres.

Økonomi og Erhverv 22-04-2026

4. Godkendt, idet protokolleringen i NKU ikke videreføres.
5. Godkendt.
6. Godkendt.
Afbud:
Jan Kjældgaard
Robert Mørck

Bilag:

Åben Bilag 1 - Regnskabsoversigt 2025
Åben Bilag 2 - Regnskab 2025 fordelt på udvalg
(skattefinansieret drift)
Åben Bilag 3 - Generelle bemærkninger regnskab 2025
Åben Bilag 4 - Anlægsregnskab 2025
Åben Bilag 5 - Budgetoverførsler fra 2025 til 2026 (drift)
Åben Bilag 6 - Regnskabsbemærkninger 2025 (ØKE)
Åben Bilag 7 - Regnskabsbemærkninger 2025 (BSU)
Åben Bilag 8 - Regnskabsbemærkninger 2025 (KFI)
Åben Bilag 9 - Regnskabsbemærkninger 2025 (BEU)
Åben Bilag 10 - Regnskabsbemærkninger 2025 (ÆSU)

Åben Bilag 10a - Regnskabsoversigt 2025 (ÆSU)

Åben Bilag 11 - Regnskabsbemærkninger 2025 (HSP)

Åben Bilag 12 - Regnskabsbemærkning 2025 (NKU)

Åben Bilag 13 - Regnskabsbemærkninger 2025 (PBU)

Økonomi og Erhverv 22-04-2026

Beslutning

1. Anbefalet.
2. Anbefalet.
3. Anbefalet, idet protokolleringen i NKU ikke videreføres.
4. Anbefalet, idet protokolleringen i NKU ikke videreføres.
5. Anbefalet.
6. Anbefalet.

Bilag

• I bilag 1 er vedlagt ”Regnskabsoversigt 2025”, bilag 2 indeholder driftsresultatet for 2025 fordelt på
• de enkelte udvalg, bilag 3 indeholder de generelle regnskabsbemærkninger, bilag 4
• anlægsoversigten samt ønsker til anlægsoverførsler, bilag 5 ønsker til overførsler fra 2025 til
• 2026 (drift). De enkelte udvalgs regnskabsbemærkninger fremgår af bilag 6 – 13.
• Økonomiske konsekvenser
• Regnskabet har ingen selvstændige økonomiske konsekvenser.
• Overførsler fra 2025 til 2026 drift og anlæg
• På driftsområdet anvendes 8,0 mio. kr. (netto) af Økonomiudvalgets pulje til overførsler mellem
• årene til udvalgsområderne således, at bevillingen er udgiftsneutral for kassen. Da der er ønsker for
• i alt 13,2 mio. kr. søges en tillægsbevilling på 5,2 mio. kr. til dækning af merforbruget.
• På det skattefinansierede anlægsområde overføres i alt 21,8 mio. kr. (netto). På
• det brugerfinansierede område overføres i alt 1,1 mio. kr. Til sammenligning blev der på
• anlægsområdet fra 2024 til 2025 overført i alt 8,9 mio. kr. (netto).
• Økonomi og Erhverv 22-04-2026
• For så vidt angår anlægsoverførslen, er der tale om forskydninger mellem årene, og derfor gives i
• lighed med tidligere år en tillægsbevilling, som finansieres fra kassen. For langt størstedelen af de
• anlægsprojekter, hvor der søges om overførsel til 2026, gælder, at projekterne er godt i gang, men
• først kan afsluttes eller gennemføres i 2026.
• Sammenhæng med 2030-mål og succeskriterier
• Budgetoverholdelse og en stærk økonomistyring skal sikre, at der fremadrettet er stabil økonomi
• med et økonomisk råderum til, at byrådet kan arbejde målrettet med de otte 2030-mål, så Furesø
• også i fremtiden er attraktiv at bo, arbejde og leve i en fortsat økonomisk balance i Furesø.
• Årsregnskabet giver en samlet status for, hvordan kommunens budgetoverholdelse har været det
• seneste år.
• Borgerinddragelse
• Der er ingen borgerinddragelse.
• Lovgrundlag
• Styrelseslovens § 46.
• Det videre forløb
• Regnskab 2025 sendes efter byrådets godkendelse til revisionen. Revisionsberetning forelægges
• sammen med endeligt regnskab til byrådets godkendelse i juni.