1. behandling Budget 2027 - 2030

Sagsfremstilling

Furesø kommune har gennem mange år haft fokus på effektiviseringer, besparelser og en stram
økonomistyring for at kunne sikre den ønskede service i kommunen samtidig med, at der afdrages
på Furesøgælden og skabes rum til udvikling.
Der er i den kommende budgetlægning for Budget 2027 – 2030 behov for at fastholde denne
stramme budgetstyring, da kommunen i lighed med andre kommuner forudser store økonomiske
udfordringer i de kommende år bl.a. som følge af et stigende udgiftspres på det specialiserede
voksen- og børneområde, specialtilbud på daginstitutions- og skolebørns-området samt
beskæftigelsesområdet. Hertil kommer som en særlig udfordring for Furesø Kommune, at Furesø
Kommune frem til 2040 skal betale 124 mio. kr. i renter og afdrag på gælden fra før
kommunesammenlægningen, og at det særlige Furesø-tilskud efter den nuværende aftale med staten
udløber med udgangen af 2030.
Forslaget til Budget 2027 - 2030 tager udgangspunkt i det vedtagne Budget 2026 - 2029. Hertil
foretages ændringer bl.a. som følge af aftalen om kommunernes økonomi for 2027, tekniske
korrektioner bl.a. på baggrund af udviklingen i demografi, mængder, priser eller ny lovgivning.
Totalbudget
Totalbudgettet (bilag 1) viser kommunens samlede udgifter, indtægter og finansieringssiden. Samlet
ventes et driftsoverskud på ca. 230 mio. kr. i 2027. Driftsoverskuddet anvendes til at betale renter,
afdrag på lån og anlæg. Som budgettet er fremskrevet, jf. ovenfor, budgetteres der i alt med et
forbrug på 60 mio. kr. af de opsparede midler i budgetperioden. For at sikre en konsolidering af
kommunens økonomi, anbefaler forvaltningen, at 1) der arbejdes mod balance over den 4-årige
periode, og 2) at driftsoverskuddet øges til ca. 270 mio. kr. i de sidste budgetoverslagsår. I
overslagsårene 2028-30 ventes driftsoverskud på mellem 173 mio. kr. og 238 mio. kr.
Driftsoverskuddet i 2030 ligger ca. 30 mio. kr. lavere end det anbefalede niveau. Det bemærkes, at
der her er set bort fra, at særtilskuddet bortfalder fra 2031 og frem. Dette sammenholdt med et
lavere driftsresultat end ønsket betyder, at kommunen frem mod 2030 må håndtere denne
udfordring.
Indtægter – Skatter, tilskud og udligning
Regeringen og KL indgik den 18. juni aftale om kommunernes økonomi for 2027.
Kommunens totalbudget 2027-2030 baseres på KL’s tilskudsmodel, hvor effekterne af
økonomiaftalen er indarbejdet. Totalbudgettet er i budgetforslaget til 1. behandlingen baseret på
statsgarantien for 2027, som baserer sig på 2024 skatteoplysninger. Der er endvidere anvendt
Danmarks Statistiks befolkningsfremskrivning for overslagsårene. Det seneste aktuelle
befolkningstal i Furesø pr. august 2026 ligger 25 borgere lavere end det forudsatte befolkningstal i
statsgarantien.

Økonomi og Erhverv 19-08-2026

Befolkningstallet og de nationaløkonomiske skøn vil blive fulgt løbende frem mod 2. behandlingen
med henblik på at danne grundlag for beslutning om valg imellem statsgaranti og
selvbudgettering. Endvidere opdateres KL’s tilskudsmodel i september med 2025-skattetal samt
eventuelt øvrige større ændringer, som kan påvirke skønnet for overslagsårene. Dette vil blive
indarbejdet i totalbudgettet frem mod 2. behandlingen.
Af totalbudgettet fremgår det, at kommunens indtægter fra skat, tilskud og udligning er fastlagt
til 3.319,9 mio. kr. i 2027, stigende til 3.566,6 mio. kr. i 2030, når den udmeldte statsgaranti samt
KL’s skøn for overslagsårene jf. tilskud- og udligningsmodellen, indarbejdes. Der er forudsat
uændrede skattesatser.
Furesø Kommunes indtægtsside forbedres i 2027 med 89,7 mio. kr. i forhold til niveauet fra
vedtagelsen af budget 2026.
Forslag til effektiviserings- og omprioriteringsforslag
Som totalbudgettet viser vil der over den 4-årige budgetperiode være et forbrug af de opsparede
midler på samlet 60 mio. kr. Heri indgår, at der i de afsatte driftsudgifter i totalbudgettet er en pulje
til uforudsete udgifter med 8 mio. kr. årligt, som ikke på forhånd er udmøntet.
Forvaltningen anbefaler, at Økonomi og Erhverv drøfter forslag til effektiviseringer på baggrund af
det foreliggende råderumskatalog, som er vedlagt i bilag 3, hvor også forslagsbeskrivelserne for de
enkelte forslag kan læses. Forvaltningen anbefaler, at der findes effektiviseringer for minimum
netto 10 mio. kr. årligt fra 2027 og frem med henblik på at bringe budgettet mere i balance.
Forslag til tekniske korrektioner
Der er anvendt KLs seneste skøn for udviklingen i pris- og lønskøn for 2027 – 2030. De samlede
forslag til tekniske korrektioner af driftsbudgettet er ligeledes forelagt fagudvalgene på møderne i
august 2026. De tekniske korrektioner afspejler bl.a. udviklingen i demografi, ændringer i
aktiviteter (mængder) eller enhedspriser, som er nødvendige for at opretholde det politisk vedtagne
serviceniveau, ændringer i lov- og cirkulæreprogrammet, ændringer i kontrakter eller
kontraktlignede forhold m.v.
De enkelte tekniske korrektioner er nærmere specificeret og beskrevet bilag 4.
Forslag til tekniske korrektioner udgør i alt 35,7 mio. kr. i 2027. I 2028 udgør de 40,6 mio. kr., i
Serviceramme
KL har opgjort Furesø Kommunes vejledende serviceudgiftsramme i 2027 til 2.601,8 mio. kr. I det
fremlagte budget til 1. behandlingen udgør serviceudgifterne i alt 2.606,1 mio. kr. Budgettet ligger
dermed 4,3 mio. kr. over den udmeldte ramme.
Anlægsprogram
I økonomiaftalen for 2027 er der fastsat en finansieret anlægsramme på 22,3 mia. kr. for
kommunerne under et. KL har udmeldt en vejledende anlægsramme for Furesø på 134,6 mio. kr. I
det nuværende budget for 2027-2030 er der afsat et samlet anlægsbudget på 406,7 mio. kr., heraf
106 mio. kr. i 2027. Det fremlagte forslag er nedjusteret i forhold til det tidligere præsenterede på
byrådsseminaret med henblik på at opnå budgetbalance. Budgettet indeholder uudmøntede midler

Økonomi og Erhverv 19-08-2026

på 58 mio. kr. i perioden 2027-2030. Forvaltningen fremlægger nye anlægsforslag til prioritering
inden for den afsatte ramme i 2027, jf. vedlagte bilag 4, 4A og 4B.
Det brugerfinansierede område
For at skabe et budget i balance, inklusive afdrag af affaldsområdets mellemværende til kommunen
over 3 år, stiger grundgebyret med 213 kr. om året svarende til 8 pct. Ligeledes er der mindre årlige
stigninger i beholdergebyrerne, hvilket fremgår af takstbladet. Årsagen til stigningen er, at området
er præget af øget udgifter til indsamling, transport og behandling, samt forventninger om en
væsentlig stigning i udgifterne til udskiftning af defekte beholdere.
Låneoptagelse
Borgmesteren har tilkendegivet et ønske om, at låneoptaget reduceres med 50 pct. årligt, hvilket
svarer til 17 mio. kr. årligt i modsætning til den oprindeligt budgetlagte låneoptagelse på 34 mio. kr.
Dette er indregnet i det fremlagte totalbudget.
Derudover er der i økonomiaftalen for 2027 afsat en lånepulje til økonomisk vanskeligt stillede
kommuner og en pulje til udvidelse af den kommunale botilbudskapacitet på socialområdet. Furesø
Kommune har søgt om midler fra puljen til botilbud, med forventet svar i slutningen af august. Der
er ikke indarbejdet lånoptag, renter og afdrag som følge heraf.
Renter og afdrag
Afledt af de optagne lån er der i 2027 renteudgifter på ca. 38 mio. kr. i hvert af budgetårene, heraf
udgør Furesøgælden den største del med 19 mio. kr. i 2027 faldende til 15 mio. kr. i 2030.
Renter af kassekreditten er budgetlagt med 6,3 mio. kr. i hvert af årene.
Afdrag udgør 135 mio. kr. i 2027 stigende til 143 mio. kr. i 2030, der følger den annuitetsprofil, der
er for lånene.
Kassebeholdningen
Byrådet har i den finansielle politik fastsat et mål for den gennemsnitlige kassebeholdning efter
kassekreditreglen på 80 mio. kr. Pr. 31. juli 2026 udgjorde denne 301,7 mio. kr.
Ifølge BO I budgetteres der i løbet af 2026 med et forventet kasseforbrug på 85 mio. kr., hvorfor det
ventes, at den gennemsnitlige likviditet ultimo 2026 vil udgøre ca. 217 mio. kr. Der arbejdes på, at
det skønnede kassetræk efter BO II vil blive mindsket.
Ud fra de foreliggende forudsætninger udviser Totalbudgettet for 2027 – 2030 et kassetræk. For
hele budgetperioden ventes et samlet kasseforbrug på 60 mio. kr., hvorfor det politiske mål om en
kassebeholdning på minimum 80 mio. kr. ventes at blive overholdt i hele perioden.
Takster
Foreløbigt forslag til takstkatalog fremgår af bilag 5. De endelige takster fremlægges til
godkendelse i forbindelse med Byrådets 2. behandling af budget 2027 - 2030 den 7. oktober 2026.
Økonomiske konsekvenser
De økonomiske konsekvenser fremgår af sagsfremstillingen og sagens bilag.

Økonomi og Erhverv 19-08-2026

Sammenhæng med 2030-mål og succeskriterier
En økonomi i balancen og et kontinuerligt fokus på effektiviseringer er forudsætningen for, at der
fremadrettet er økonomisk råderum til, at byrådet kan arbejde målrettet med de otte 2030-mål, så
Furesø også i fremtiden er attraktiv at bo, arbejde og leve i.
Borgerinddragelse
HovedMED får foretræde for Økonomiudvalget forud for 1. behandlingen af budgettet den 19.
august 2026.
Budgettet sendes i høring i perioden 30. august – 15. september 2026. Der afholdes borgermøde den
11. september 2026.
Lovgrundlag
Kommunens ”Principper for Økonomistyring” og bekendtgørelse om kommunernes budgetlægning
og regnskabsvæsen mv.
Det videre forløb
Det videre forløb Økonomi og Erhvervs indstilling oversendes til Byrådet, som 1. behandler budget
Der kan fremsættes ændringsforslag til det foreliggende budgetforslag frem til den 22. september
Økonomi og Erhverv 2. behandler budget 2027 - 2030 den 27. september 2023, og Byrådet vedtager
budgettet den 7. oktober 2026.

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for byrådet anbefaler, at:
1. godkende, at det fremlagte budgetforslag lægges til grund for byrådets 1. behandling af
Budget 2027 - 2030, herunder de fremlagte bilag til denne dagsorden,
2. godkende, at det foreløbige forslag til takster indgår i byrådets 1. behandling af Budget
3. godkende, at forslaget ved 1. behandling i Furesø Byråd bliver oversendt til Furesø Byråds
2. behandling.
Beslutning i Økonomi og Erhverv den 19-08-2026
Ændringsforslag
Socialdemokratiet, Radikale Venstre og Enhedslisten foreslår, at ved første behandling af budgettet
lægges til grund, at Furesø, som oprindeligt foreslået af forvaltningen, låneoptager 34 mio. kr.
årligt. Det endelige låneoptag fastlægges i forbindelse med budgetforhandlingerne
For stemte 7: Socialdemokraterne, Konservative, Radikale Venstre, Enhedslisten og Socialistisk
Folkeparti
Imod stemte 2: Venstre og Liberal Alliance
Ændringsforslag vedtaget
Mindretalsudtalelse:

Økonomi og Erhverv 19-08-2026

Venstre og Liberal Alliance mener, at en uændret fuld udnyttelse af lånerammen er uforenelig med
den økonomiske ansvarlighed, som omfanget af kommunens eksisterende gæld nødvendiggør.
Forvaltningens indstilling:
1, 2 og 3 anbefalet, idet Økonomi og Erhverv ønsker, at forslaget om at hæve FFO-taksten tages ud
og bemærker, at der ikke hermed i øvrigt er taget stilling til det foreliggende råderumskatalog.

Bilag:

Åben

Bilag 1 - Totalbudget 2027 - 2030 pr. 4.8.2026

Åben

Bilag 2 - Råderumskatalog Budget 2027 - 2030 (1.
behandling)
Bilag 3 - Tekniske korrektioner Budget 2027 - 2030 (1.
behandling)
Bilag 4 - Anlægsprogram 2027-2030 - 1. beh. ØKE

Bilag 4A - Samlet fil over nye anlægsforslag - 1. beh.
ØKE
Bilag 4B - Samlet fil over videreførte projekter - 1. beh. ØKE
Bilag 5 - Takster 2027 (1. behandling)

Åben
Åben
Åben
Åben
Åben

Lukket Jonstrup skole_Rev. 7. juli 2026.docx

Økonomi og Erhverv 19-08-2026