1. behandling af budgetforslag 2027 samt overslagsårene 2028-2030

Sagsfremstilling

Ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriets budget- og regnskabsregler skal kommunernes budget undergives to behandlinger i kommunalbestyrelsen med mindst tre ugers mellemrum. Med denne sag fremlægges administrationens budgetforslag til 1. behandling af budgettet for 2027-2030.

Budgetopgørelse
mio. kr.

2027

2028

2029

2030

Indtægter i alt

-2.216,6

-2.256,7

-2.335,1

-2.412,3

Driftsudgifter i alt, inkl. pris- og lønstigninger

2.063,6

2.114,6

2.180,4

2.256,8

Renter

-5,0

-4,6

-3,7

-3,8

Ordinær driftsvirksomhed

-158,0

-146,7

-158,3

-159,3

Anlægsudgifter i alt, inkl. pris- og lønstigninger

42,8

105,4

174,0

103,2

Det skattefinansierede område i alt

-115,2

-41,3

15,7

-56,2

Det brugerfinansierede område i alt

0,0

0,0

0,0

0,0

Finansieringsoversigt
mio. kr.

2027

2028

2029

2030

Tilgang af likvide aktiver

-125,6

-46,5

11,1

-59,9

Anvendelse af likvide aktiver

29,7

57,9

30,9

31,8

Ændring af kassebeholdning (+ = træk)

-95,9

11,5

42,1

-28,1

mio. kr.

2027

2028

2029

2030

Den forventede gennemsnitlige kassebeholdning ultimo

232,2

270,0

238,0

230,6

Glostrup Kommunes Regler om økonomistyring fastsætter krav til størrelsen af overskuddet på den ordinære driftsvirksomhed og krav til størrelsen af den gennemsnitlige kassebeholdning. Målsætningen for overskuddet på den ordinære driftsvirksomhed er, at den mindst udgør 6 % af nettodriftsudgifterne og målsætningen for den gennemsnitlige kassebeholdning er ligeledes, at den udgør mindst 6 % af nettodriftsudgifterne. Fra 2028 er kravet til størrelsen af overskuddet på den ordinære driftsvirksomhed sat til mindst at udgøre 8 % af nettodriftsudgifterne.

Målsætningen til størrelsen af overskuddet på den ordinære drift er opfyldt i 2027, hvorimod målsætningen ikke bliver overfyldt i årene 2028-2030. Målsætningen til størrelsen af den gennemsnitlige kassebeholdning bliver opfyldt i alle årene i budgetperioden 2027-2030.

Herudover er det et krav i bekendtgørelsen om kommunernes budget og regnskabsvæsen, at der i alle årene i budgetperioden er overskud på den løbende drift (ordinær driftsvirksomhed). Dette krav er opfyldt i alle år i budgetperioden.

I administrationens budgetforslag til 1. behandlingen er serviceudgifterne 61,2 mio. kr. over den af Kommunernes Landsforening udmeldte tekniske serviceramme. Bruttoanlægsudgifterne er 62,5 mio. kr. højere end den tekniske anlægsramme.

I overensstemmelse med budgettidsplanen, der er vedtaget af Kommunalbestyrelsen, afholdes der budgetseminar den 12.-13. september 2026. Der er udarbejdet et ændringsforslagskatalog fra administrativ side. Ændringsforslagskataloget er lagt på First Agenda den 24. august 2026, og publiceret på hjemmesiden ligeledes den 24. august 2026. Ændringsforslagskataloget og budgetmaterialet er sendt i høring. Efter budgetseminaret forventes der at foreligge en budgetaftale om næste års budget. Budgetaftalen offentliggøres på kommunens hjemmeside.

Budgetforudsætninger

De generelle forudsætninger for budgetlægningen, herunder pris- og lønudviklingen, befolkningsudviklingen m.v., samt udvalgenes bemærkninger, takster, investeringsoversigt m.m. er beskrevet i budgetforslaget. 1. behandlingsbudgettet vedhæftes som bilag.

Rammerne for den kommunale økonomi

Regeringen og Kommunernes Landsforening har indgået aftale om kommunernes økonomi for 2027 i juni 2026. Aftalen er vedhæftet som en del af 1. behandlingsbudgettet.

Budgetforslaget

Budgetforslaget er udarbejdet med baggrund i det vedtagne budget for 2026, de givne tillægsbevillinger siden da og Kommunernes Landsforenings pris- og lønskøn fra juni 2026. Der er alene tale om et administrativt budgetforslag, hvor rammekorrektioner er indarbejdet, rammekorrektionerne ses i et særskilt afsnit i 1. behandlingsbudgettet. Desuden er der indarbejdet diverse puljer bl.a. som følge af ovennævnte aftale om kommunernes økonomi for 2027.

Det foreliggende budgetforslag viser følgende driftsrammer på driften for hvert udvalg:

Udvalg (mio. kr.)

Budgetforslag 2027

Miljø-, Teknik- og Ejendomsudvalget

139,9

Vækst- og Byudviklingsudvalget

27,9

Børne- og Skoleudvalget

633,7

Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget

450,7

Social-, Sundheds- og Seniorudvalget

486,8

Økonomiudvalget

285,0

Kultur- og Fritidsudvalget

39,8

Nettodrift i alt

2.063,6

Der er afsat en række puljer i budgetforslaget. Der er puljer, der vedrører Lov- og cirkulæreprogrammet (DUT), stigende udgifter til specialundervisning, selvvisiterede områder og budgetreserve. Nogle af disse puljer vil blive fordelt til de respektive konti i forbindelse med budgetvedtagelsen. De afsatte puljer er nærmere beskrevet i de generelle bemærkninger.

Budgetbalance, årets kassebevægelse

Budgetforslaget viser følgende budgetunder-/-overskud. Underskud er lig med træk i kassebeholdningen, under-/overskud ses også i finansieringsoversigten som ændring af kassebeholdningen. Budgetforslaget er administrativt afbalanceret over kassebeholdningen.

Beløb i mio. kr.

2027

2028

2029

2030

Budgetunderskud/-overskud (-)

-95,9

11,5

42,1

-28,1

Der er således tale om overskud i 2027 og 2030, hvorimod der ses underskud i 2028 og 2029.

Udligning og generelle tilskud

Tilskuds- og tilsvarsbeløbene for 2027 er i budgetforslaget afsat med baggrund i udmeldingen af statsgarantien fra Økonomi- og Indenrigsministeriet. For budgetoverslagsårene er beløbene afsat med baggrund i Kommunernes Landsforenings tilskuds- og prognosemodel og Glostrup Kommunes befolkningsprognose. Selvbudgettering vurderes frem mod 2. behandlingen.

Kommunal indkomstskat

Den kommunale indkomstskat er for 2027 afsat med baggrund i Økonomi- og Indenrigsministeriets udmelding om statsgaranteret udskrivningsgrundlag. Den kommunale udskrivningsprocent er indregnet med 24,6 alle år. Selvbudgettering vurderes frem mod 2. behandlingen.

Ejendomsskatter

Grundskyld

Opkrævningen af grundskyld er pr. 1. januar 2024 overgået til staten i forbindelse med den samlede omlægning af ejendomsskatteområdet. Staten har fastsat grundskyldspromiller for alle kommuner, mens arbejdet med at udarbejde nye ejendomsvurderinger fortsat er i gang.

Grundskyldspromillen for Glostrup Kommune er sat til 6,5 ‰.

Grundskylden vedrørende produktionsjord opgøres særskilt og udgør 7,2 ‰.

Dækningsafgifter

Der opkræves dækningsafgift for offentlige ejendomme og erhvervsejendomme. Opkrævningen af dækningsafgifter er ligesom grundskyld pr. 1. januar 2024 overgået til staten i forbindelse med den samlede omlægning af ejendomsskatteområdet.

Dækningsafgiften på offentlige ejendomme er låst fast i perioden 2024 - 2028 på provenuet i 2023, der forekommer således ikke dækningsafgiftspromiller i denne periode på offentlige ejendomme.

Dækningsafgift på erhvervsejendomme beregnes med 8,5 ‰ af grundværdien.

Budget- og bevillingsniveauer

Det foreslås, at bevillingsniveauet fastlægges som én nettodriftsbevilling pr. udvalg på drifts- og refusionsområdet. Hver nettobevilling er desuden opdelt i flere politikområder.

Indenfor bevillingsrammen kan det enkelte udvalg selv beslutte at omdisponere budgetbeløbene. Dog skal væsentlige forudsætninger, som er beskrevet i bemærkningerne, altid iagttages og kan kun fraviges efter godkendelse af Kommunalbestyrelsen.

Vedrørende anlæg er bevillingsniveauet fastlagt på det enkelte projekt.

Takster

Der foreligger forslag til fastsættelse af takster pr. 1. januar 2027.

Ifølge reglerne i Den Kommunale Styrelseslov skal der udarbejdes en takstoversigt til såvel budgetforslaget som det endeligt vedtagne budget.

Takstoversigten er vedhæftet som særskilt afsnit i 1. behandlingsbudgettet.

Høring

Ændringsforslagskataloget og 1. behandlingsbudgettet er sendt i høring den 24. august 2026.

Bemærkningerne, der skal afgives senest den 4. september, sendes til Kommunalbestyrelsen pr. mail og indgår herefter til 2. behandlingen af budgettet.

Tidsfrister for fremsættelse af ændringsforslag til 2. behandlingen af budget 2027

Budget 2027 forventes at blive vedtaget af Kommunalbestyrelsen den 7. oktober 2026. I den politiske tidsplan er der følgende tidsfrister for fremsendelse af ændringsforslag og underændringsforslag:

17. september 2026:

De politiske grupper har frist for at fremsende ændringsforslag. Forslagene sendes til okonomi@glostrup.dk senest kl. 8.00.

29. september 2026:

De politiske grupper har frist for at fremsende underændringsforslag. Forslagene sendes til okonomi@glostrup.dk senest kl. 8.00.

Indstilling

Center for Organisation og Styring indstiller:

• at budgetforslaget og takster oversendes til 2. behandling.

Behandling i Kultur- og Fritidsudvalget 1. september 2026

• Indstillingen anbefales godkendt.

• Indstilling af modtager til Kulturprisen anbefales godkendt.

• Indstilling af modtager til Frivilliglederprisen anbefales godkendt.

• Indstilling af modtager til Ungelederprisen anbefales godkendt.

• Indstilling af modtager til Idrætslederprisen anbefales godkendt.

• Indstilling af modtager til Årets fællesskab anbefales godkendt.

• Indstilling af modtager til Årets initiativ anbefales godkendt.

Beslutning

Økonomiudvalget anbefaler, at budgetforslaget og takster oversendes til 2. behandling.

Bilag

• 1. behandlingsbudget 2027.PDF
• 1. behandlingsbudget - Økonomioversigter og notater.PDF