Budgetopfølgning 2 (2026)

Indstilling

Administrationen indstiller,
1. at budgetopfølgning 2 tages til efterretning,

2. at oversigten for implementering af budget 2024-27 tages til efterretning jf. bilag 2,
3. at oversigten for implementering af budget 2025-28 tages til efterretning jf. bilag 3, og
4. at aktivitetsopfølgning på det specialiserede børneområde tages til efterretning jf. bilag 4.

Sagsfremstilling

Budgetopfølgning 2 tager udgangspunkt i forbrugstallene ultimo april 2026 samt et estimat for
forbruget i den resterende del af året. Dermed gives et bud på det forventede
regnskabsresultat for 2026.
Som bilag til sagen forelægges en opfølgning på implementering af budgetforliget for budget
2024-27 og 2025-28, jf. bilag 2 og 3, samt aktivitetsdata på det specialiserede børneområde, jf.
bilag 4.
Herudover præsenteres en onepager for hvert fagudvalg, der redegør for udvalgets forventede
regnskabsresultat, eventuelle afvigelser fra det korrigerede budget samt de primære årsager til
afvigelserne, jf. bilag 1a-h.
Hovedkonklusioner
Resultatet af budgetopfølgning 2 viser et forventet regnskabsresultat for 2026, som på driften
afviger med et merforbrug på 0,6 mio. kr. fra det korrigerede budget. Heraf vedrører 18,4 mio.
kr. fordrevne fra Ukraine. Eksklusive udgifter til fordrevne fra Ukraine er der tale om et forventet
mindreforbrug på driften på -17,8 mio. kr. Udgifter vedrørende fordrevne fra Ukraine
kompenseres i et vist omfang i forbindelse med økonomiaftalen mellem regeringen og KL
(ØA27), idet der dog kun er modtaget kompensation på 9,0 mio. kr.
Det er administrationens vurdering, at det samlede resultatet for driften er på et forventeligt og
håndterbart niveau, om end det dækker over væsentlige udsving mellem forskellige
budgetområder.
Der er fortsat en ubalance mellem det afsatte budget og det forventede regnskab på det
specialiserede børneområde. Dette opvejes dog delvist af mindreforbrug på en række områder,
herunder særligt sundheds- og ældreområdet.
De primære konklusioner er opsummeret i nedenstående tabel.
Tabel 1. Hovedkonklusioner

Servicerammen

Servicerammen forventes overskredet med et aktuelt merforbrug på 42,4
mio. kr. Servicerammen øges dog med 9,0 mio. kr. som følge af
kompensation vedrørende fordrevne fra Ukraine.

Driftsudgifter

Der forventes et merforbrug på driften på 0,6 mio. kr. bestående af både
mer- og mindreforbrug. Herunder forventes et større merforbrug på
børne- og ungeområdet vedr. primært Pædagogisk Psykologisk
Rådgivning (PPR) og familierådgivningen ift. forebyggende
foranstaltninger og anbringelser (i alt 46,1 mio. kr.). Dertil forventes
merforbrug på forsørgelsesudgifter (i alt 11,1 mio. kr.) samt på det
specialiserede voksenområde vedr. primært forsinket idriftsættelse af
Dahliahuset og Grønlykkeparken (i alt 12,8 mio. kr.). Omvendt forventes
et større mindreforbrug på sundheds- og ældreområdet vedr. primært
bortfald af budgetterede udgifter til kommunal medfinansiering som følge
af sundhedsreformen, privatantaget hjælp, mellemkommunale
afregninger og generel demografisk udvikling i hjemmeplejen og
plejecentre (i alt -75,0 mio. kr.)

Anlægsudgifter

Der forventes mindreforbrug på anlæg på netto -76,7 mio. kr. vedr.
primært forskydninger fra 2026 til overslagsårene. Af det samlede
mindreforbrug består -42,4 mio. kr. af udgifter til anlægsprojekter og -34,3
mio. kr. af salgsindtægter.

Kassepåvirkning

Der forventes et samlet mindreforbrug (kasseopbygning) på -88,8 mio. kr.
i 2026, når der udover drift og anlæg også tages højde for mindreforbrug
på finansposter for samlet -12,7 mio. kr. Likviditetsopgørelsen viser
likviditet på 108,1 mio. kr. ultimo 2029 ud over likviditetskravet på 200
mio. kr. Det skal bemærkes, at denne reserve forventes at blive
betydeligt reduceret i perioden fra 2030 og frem.

Serviceramme
Der forventes et regnskabsresultat inden for service som ligger 42,4 mio. kr. over
servicerammen. Korrigeres der for modtagen kompensation på 9,0 mio kr. for udgifter relateret
til fordrevne fra Ukraine forventes et resultat på 33,4 mio. kr. over den afsatte serviceramme.
I forhold til den samlede opgørelse af servicerammen gøres der opmærksom på, at den
tidligere afsatte servicerammepulje på 15,0 mio. kr. blev nulstillet i forbindelse med
budgetopfølgning 1. Puljen blev i budget 2026-29 reserveret til eventuelle overførsler fra 2025.
De samlede overførsler fra 2025 resulterede i en forøgelse af budgettet for 2026, hvorved
servicerammepuljen blev anvendt delvist, mens restancen blev nulstillet.
Tabel 2. Serviceramme

Serviceudgifter
Oprindelig
(mio. kr.)
Serviceramme

Korrigeret
Serviceramme

Forventet
regnskab

Forventet
afvigelse

Afvigelse

Serviceudgifter

Strukturelle udfordringer
Skoler og dagtilbud
Samlet set forventes budgetoverholdelse på det almene skoleområde.
Dagtilbudsområdet forventer samlet set et mindreforbrug på -1,6 mio. kr., hvilket består af dels
mindreudgifter vedr. primært den kommunale dagpleje, dels merudgifter vedr. primært
daginstitutionerne samt fælles formål, herunder øget udbetaling af tilskud til forældres private
pasning af egne børn.
Det specialiserede børneområde
Der forventes et samlet større merforbrug på børne- og ungeområdet på i alt 46,1 mio. kr.
Merforbruget kan primært tilskrives det specialiserede børneområde i form af dels øget aktivitet
vedr. forebyggende foranstaltninger og anbringelser af børn og unge under
Familierådgivningen (27,7 mio. kr.), dels øget tilgang af børn i dagbehandlings- og
specialundervisningstilbud, udenbys specialklasser mv. under PPR (18,0 mio. kr.). Derudover
er der i 2026 udgifter på anbringelsesområdet til fordrevne fra Ukraine.
Familierådgivningen arbejder kontinuerligt med den økonomiske udvikling på områderne for
forebyggelse og anbringelser, bl.a. kontinuerlige sagsgennemgange, fokus på rettidig
afslutning af sager, forhandling af kontrakter og lignende.
Sundheds- og ældreområdet
Der forventes et samlet større mindreforbrug på sundheds- og ældreområdet på i alt -75,0 mio.
kr. Mindreforbruget kan primært henføres til bortfald af budgetterede udgifter til kommunal
medfinansiering (KMF) som følge af sundhedsreformen (-52,4 mio. kr.), generel demografisk
udvikling i hjemmeplejen (-7,7 mio. kr.), bortfaldne budgetmidler ved Dahlia Huset som følge af
flytning af alle plejehjemsbeboere til Hedebo (-3,0 mio. kr.), et fald i antallet af visiterede timer
på privatantaget hjælp (-6,4 mio. kr.) samt mellemkommunale afregninger bestående af både
reducerede udgifter for egne borgere i Greve Kommune og øgede indtægter for udenbys
borgere (-5,2 mio. kr.).
Det specialiserede voksenområde
Der forventes et samlet merforbrug på det specialiserede voksenområde på i alt 12,8 mio. kr.
Merforbruget kan primært tilskrives forsinket idriftsættelse af Dahliahuset og Grønlykkeparken
under botilbud og botilbudslignende tilbud, som øger udgifterne i 2026 (8,9 mio. kr.), højere
indskrivning end budgetteret på forsorgshjem og krisecentre (7,2 mio. kr.), øget indskrivning i
aktivitets- og samværstilbud (5,4 mio. kr.) samt afløsning og aflastning i eget hjem (4,5 mio.
kr.). Modsat er der et forventede mindreforbrug for PPV (-8,0 mio. kr.), Housing First indsatser
(-3,9 mio. kr.), forebyggelse (-1,5 mio. kr.) samt hjælpemidler til ældre og handicappede (-0,9
mio. kr.).

Forsørgelsesudgifter
Der forventes et samlet merforbrug på forsørgelsesudgifterne på 11,1 mio. kr., som består af
både mer- og mindreforbrug. Heraf forventes primært mindreforbrug på førtidspension (-10,3
mio. kr.), mens der forventes merforbrug på A-dagpenge (9,9 mio. kr.), kontanthjælp og
løntilskud til kontanthjælpsmodtagere (9,7 mio. kr.) samt mindre afvigelser fordelt på øvrige
forsørgelsesudgifter (i alt 2,1 mio. kr.), herunder seniorpension, sygedagpenge, løntilskud,
personlige tillæg, boligydelse og brøkpension.
Det større forventede mindreforbrug på førtidspension skal ses i sammenhæng med en større
budgettilførsel i Budget 2026-29 som følge af overførselsskønnet for 2026, som således
overstiger forventningerne til det faktiske udbetalingsniveau for ydelsen.
Midtvejsreguleringen af de samlede overførselsudgifter via Økonomiaftalen mellem regeringen
og KL (ØA27) viser en samlet forventet reduktion i forsørgelsesudgifterne på landsplan i 2026.
Idet Greve Kommune afviger fra tendensen på landsplan, herunder på især A-dagpenge og
kontanthjælp, vil det forventede merforbrug ikke blive kompenseret i forbindelse med
midtvejsreguleringen.
Den forventede stigning i ledigheden og udgifterne til især A-dagpenge gør sig ligeledes
gældende for en række øvrige kommuner i nærområdet beliggende rundt om København, idet
mange borgere berørt af nedskæringer i blandt andet banksektoren har bopæl i disse
kommuner.
Som følge af den aktuelle og fremtidige usikkerhed om udviklingen på forsørgelsesudgifterne,
lægger administrationen op til, at området følges nøje i den kommende tid med henblik på at
kunne identificere og håndtere evt. større udsving.
Pris- og lønfremskrivning
På baggrund af Økonomiaftalen mellem regeringen og KL (ØA27) modtager Greve Kommune
kompensation til pris- og lønfremskrivning for samlet 18,0 mio. kr.
Lønstigningerne i 2026 som følge af OK26 er ved budgetopfølgning 2 ikke indarbejdet i det
forventede regnskab, idet stigningerne ikke var afspejlet i lønbudgetterne- eller forbruget på
tidspunktet for udarbejdelse af opfølgningen pr. ultimo april. Dette skyldes, at den økonomiske
kompensation først er meldt ud i juni, mens lønstigningerne på forbrugssiden først slog
igennem fra og med maj.
Der lægges derfor i bevillingssagen til budgetopfølgning 2, som forelægges parallelt med
denne sag, op til at udmønte den modtagne kompensation via en generel pris- og lønregulering
af budgetterne.
Fordrevne fra Ukraine
Med den igangværende krig i Ukraine er det fortsat nødvendigt at huse fordrevne fra Ukraine,
derfor er der opført yderligere pavilloner til husning af kvoteflygtninge, mens der har været
yderligere tilgang af kvoteflygtninge i løbet af 2025. Der er generelt usikkerhed i forhold til
omfanget af de samlede udgifter til fordrevne fra Ukraine, og dette forventes ligeledes at gøre

sig gældende i kommende regnskabsår.
Budgetopfølgning 2 viser, at der forventes en samlet merudgift vedrørende fordrevne fra
Ukraine på 18,4 mio. kr. inden for servicerammen. Kommunen er blevet delvist kompenseret
for udgifter til fordrevne fra Ukraine i forbindelse med økonomiaftalen mellem Regeringen og
KL (ØA27), idet der dog kun er modtaget kompensation på 9,0 mio. kr. svarende til knap
halvdelen af den aktuelt forventede merudgift.
Tabel 3. Merudgifter til boligplacering, undervisning og forsørgelsesudgifter til fordrevne fra
Ukraine.

Udvalg (mio. kr.)

Forventede
udgifter 2026

Trafik- og Miljøudvalget

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget

Skole- og Børneudvalget

I alt

Opgørelsen af udgifter til fordrevne fra Ukraine indeholder mindreforbrug på huslejeindtægter
under Beskæftigelses- og Integrationsudvalget.
Anlæg
Der forventes et samlet mindreforbrug på anlæg på -76,7 mio. kr. i 2026, hvoraf -42,4 mio. kr.
vedrører anlægsudgifter og -34,3 mio. kr. vedrører merindtægter fra køb og salg af jord og
ejendomme. Det skønnede mindreforbrug består af indmeldte forskydninger af projektudgifter
fra 2026 til overslagsår samt mindreudgifter for projekter, som afsluttes i 2026.
Administrationen vurderer, at der herudover sandsynligvis kan identificeres yderligere
anlægsforskydninger for i omegnen af 60 mio. kr. frem mod 2030, og at det samlede
realiserede forbrug på anlæg i 2026 dermed bliver lavere. Det er endnu ikke muligt at
fastlægge hvilke projekter, der konkret vil blive forsinket. Estimatet på ca. 60 mio. kr. er baseret
på tidligere års resultat.
Administrationen følger løbende op på de igangværende anlægsprojekter i forhold til eventuelle
forsinkelser f.eks. som følge af leveranceproblemer.
Finansiering
Det samlede resultat på finansiering viser en merindtægt/mindreudgift på -12,7 mio. kr.

Skatter og generelle tilskud
Der forventes et mindreforbrug på -2,7 mio. kr. vedr. hjemtagelse af momsrefusion samt
forskydning af fondsmidler og tilhørende fondsmoms til overslagsår.
Finansforskydninger
Der forventes et mindreforbrug på -0,7 mio. kr. vedr. afdrag på kommunens langfristede gæld
til KommuneKredit, hvilket skyldes lavere lånoptag i 2026 end budgetlagt.
Renter
Der forventes mindreforbrug/merindtægt på samlet -9,4 mio. kr. vedr. primært en foreløbigt
realiseret kapitalgevinst, reduceret træk på kassekreditten, lavere rente end forudsat, reduceret
lånoptag samt nettoindtægter fra swapaftaler. Årsresultatet er dog fortsat usikkert, da et senere
kurstab kan medføre et samlet tab.
Det samlede forventede regnskab og kassepåvirkning
Resultatopgørelsen nedenfor viser det samlede forventede regnskab for 2026 på baggrund af
indmeldingerne til budgetopfølgning 2.
Den ordinære drift består af indtægter (skatter og tilskud), herunder reguleringer for 2026 i
Økonomiaftalen (ØA26), driftsudgifter inden for og uden for servicerammen samt renter og
kursregulering. Samlet set forventes der i budgetopfølgning 2 et mindreforbrug på den
ordinære drift på -11,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget.
Udover den ordinære drift forventes der på anlægsområdet et mindreforbrug på -76,7 mio. kr.,
som primært afspejler forventede forskydninger til 2027 og frem. Endelig forventes der på
finansforskydninger et mindreforbrug på -0,7 mio. kr. vedr. reduceret lånoptag.
Tabel 4. Resultatopgørelse – budgetopfølgning 2

Resultatopgørelse

Opr.
budget

Forv.
Heraf
Korr.
Forv. afvigelse afvigelse Afvigelse
budget regnskab fra korr.
vedr.
TB
budget Ukraine

Indtægter – skatter
og generelle tilskud

Driftsudgifter serviceudgifter

Driftsudgifter –
overførselsudgifter
mv.

Ordinær drift i alt

Anlægsprojekter

Køb og salg af jord
og ejendomme

Det
skattefinansierede
område i alt

Lånoptagelse

Afdrag på lån

Kassetræk
eksklusive
finansforskydninger

Renter og
kursregulering

Deponeringer
Øvrige
finansforskydninger

Kassetræk
inklusive
finansforskydninger

Reserveret til
forskydninger

Kassetræk
inklusive
finansforskydninger
og opsparing

Note: minus = mindreudgifter/merindtægter; plus = merudgifter/mindreindtægter.
Det samlede resultat af budgetopfølgning 2 viser et forventet mindreforbrug (kasseopbygning)
på -88,8 mio. kr. i 2026. Kasseopbygningen skyldes primært anlægsforskydninger. Der søges
om bevillingsmæssige tiltag ved denne opfølgning på netto -3,0 mio. kr.
Hertil kommer modtaget kompensation i midtvejsreguleringen på baggrund af Økonomiaftalen
mellem regeringen og KL på netto -20,7 mio. kr. vedr. fordrevne fra Ukraine, overførselsudgifter
samt pris- og lønregulering.
Indstillinger om bevillingsmæssige tiltag håndteres i bevillingssagen til budgetopfølgning 2, som
forelægges parallelt med denne sag.
Likviditet
Tabel 5. Likviditetsopgørelse – budgetopfølgning 2
Likviditetsopgørelse pr. 30. juni 2026 (mio. kr.)
Likviditet primo 2026 (mio. kr.)

Regnskab 2025 - Resteffekt af likviditetsopbygning i 2025

Regnskab 2025 - Urealiseret kursgevinst 2025

Regnskab 2025 - Forventet finansforskydning

Budget 2026 - Budgetlagt likviditetstræk 2026

Budget 2027 - Budgetlagt likviditetstræk 2027-29

BO2 - Afvigelse Drift 2026

BO2 - Afvigelse Anlæg 2026

BO2 - Afvigelse Finans 2026

BO2 - Forskydninger til 2027-29

Øvrige forventede anlægsforskydninger fra 2026 og frem

BY-beslutninger med likviditetspåvirkning, indarbejdes i BO og budget 202730

Efterregulering af grundskyld

Disponibelt beløb ultimo 2029

Den disponible likviditet ligger over målsætningen på 200 mio. kr. med

Ultimo 2029 ses ved budgetopfølgning 2 en forventet likviditet på 308,1 mio. kr., som ligger
108,1 mio. kr. over målsætningen på 200,0 mio. kr. Det skal bemærkes, at denne reserve
forventes at blive betydeligt reduceret i perioden fra 2030 og frem.
Sagsproces
Budgetopfølgningen er opbygget med en hovedsag, der indeholder de væsentligste
konklusioner samt en bevillingssag, som indeholder de bevillingsmæssige konsekvenser.
Lovgrundlag
Greve Kommunes Økonomiregulativ.
Økonomiske konsekvenser
Budgetopfølgning 2 viser et forventet regnskabsresultat i 2026, som udgør et samlet
mindreforbrug (kasseopbygning) på -88,8 mio. kr. inkl. Ukraine.
Heraf forventes et samlet merforbrug på driften på 0,6 mio. kr., hvoraf 18,4 mio. kr. vedrører
fordrevne fra Ukraine, et samlet mindreforbrug på anlæg på -76,7 mio. kr. og et samlet
mindreforbrug på finansposter på -12,7 mio. kr.
Servicerammen forventes overskredet, mens anlægsrammen forventes overholdt.
De bevillingsmæssige konsekvenser indgår i særskilt sag.
Høring
Der er ikke høringspligt i denne sag.
Tidsplan
Budgetopfølgning 2 forelægges til behandling i Økonomi- og Erhvervsudvalget den 31. august

og Byrådet den 7. september og er forinden blevet forelagt de respektive fagudvalg i august
møderækken.

Beslutning

Økonomi- og Erhvervsudvalget anbefaler overfor Byrådet, at administrationens
indstillinger godkendes.

Fraværende: Bjarke Abel

Fremstilling
Sagsprocedure
Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet.