KKR takstberegning Gribskov Specialbørnehave 2027

Indstilling

ADMINISTRATIONEN INDSTILLER TIL BØRNE, SKOLE OG UNGEUDVALGET AT
ANBEFALE ØKONOMIUDVALGET OG BYRÅDET
1. at godkende taksten for 2027 for Gribskov Specialbørnehave.

Tidligere behandlinger
Beslutning fra Børne, Skole og Ungeudvalget, den 20. oktober 2026, punkt 69:
1. Anbefalet.
Beslutning fra Økonomiudvalget, den 3. november 2026, punkt 168:
1. Anbefalet.
Høringssvar fra Handicaprådet indarbejdet i forbindelse med Økonomiudvalgets behandling af
sagen.
Fraværende: Lars Nielsen (C)

Baggrund

Rammeaftalen for det specialiserede socialområde og specialundervisning udarbejdes af
Kommunal Kontakt Råd Hovedstaden (KKR) på vegne af kommunerne og løber to år ad
gangen (2027-2028). Aftalen fastlægger principper for takstberegning og kapacitetsstyring på
tværs af kommuner.
Kommunen fastsætter takster for kommens sociale tilbud én gang årligt. Taksterne er beregnet
efter Rammeaftalens takstmodel og anvendes ved salg af pladser til andre kommuner. I denne
sag skal Byrådet godkende taksten for 2027 for Gribskov Specialbørnehave.
Sagens forhold
Gribskov Specialbørnehave er omfattet af Rammeaftalen og taksten bliver beregnet på
grundlag af de langsigtede totalomkostninger, herunder afskrivninger på bygninger og et

administrationsbidrag på 6 % af de direkte omkostninger.
Rammeaftalen fastsætter prisloft, så udgiften pr. dag maksimalt må stige med pris- og
lønfremskrivningen i forhold til 2026 i hele rammeaftaleperioden.
Gribskov Kommune benytter selv hovedparten af pladserne i tilbuddet.
Taksten for Gribskov Specialbørnehave 2027
Administrationen har gennemgået alle budgetposter for Gribskov Specialbørnehave. Taksten
for 2027 er beregnet med et udgangspunkt i 12 pladser. Antallet er pladser er dermed
reduceret fra 15 til 12 i 2027, hvilket svarer til tre færre pladser. Det har været nødvendigt at
tilpasse kapaciteten i Gribskov Specialbørnehave på grund af at ekstraordinært mange børn fra
børnehaven er startet i skole i sommeren 2026.
Taksten indeholder pris- og lønfremskrivning for 2027 niveau samt regulering i forhold til
tidligere overførsler.
Taksten for en plads i Gribskov Specialbørnehave, forhøjes i 2027 med 16,39 %, svarende til
9.110 kr. om måneden. Taksten i 2027 er dermed på 64.385 kr. pr. barn pr. måned.
Stigningen skyldes dels, at antallet er pladser i tilbuddet er reduceret i 2027 og dels at der var
et merforbrug i 2025 som påvirker taksten for 2027. Merforbruget i 2025 var på 1.143.057
mio.kr. og heraf kan 752.890 mio.kr. indregnes i taksterne for 2027.
Den forventede belægningsprocent i 2027 fastholdes på 98 %. Reduktionen i antallet af
pladser i tilbuddet har gjort det muligt at fastholde en høj belægning og dermed modvirker en
yderligere takststigning.
Ifølge KKR-aftalen må udgifterne kun stige svarende til den årlige pris- og lønfremskrivning.
Når taksten stiger mere end dette, skal kommunen redegøre for baggrunden over for de øvrige
kommuner. Gribskov Kommune skal derfor forklare stigningen.
Administrationen vurderer, at takststigningen er sagligt begrundet og i overensstemmelse med
rammeaftalens regler. Takststigningen har ingen betydning for den økonomiske tildeling til
Gribskov Specialbørnehave, ud over almindelig pris- og lønfremskrivning. Det skyldes, at
børnehavens tildeling til løn og drift også tidligere har indgået i takstberegningen.
Takster for Horisonten
Horisontens takster er ikke omfattet af rammeaftalen, idet en forudsætning for at være omfattet
er at tilbuddet i en 3-årige periode har solgt mindst 20 % af pladserne til andre kommuner.
Horisontens takster indgår derfor ikke i Byrådets behandling af takster til KKR. Børne, Skole og
Ungeudvalget får takster for Horisonten forelagt i en separat sag senere på året.
Administrationens anbefaling
Administrationen anbefaler at hæve taksten for en plads i Gribskov Specialbørnehave med
6.110 kr. (16,39 %). Taksten for 2027 dækker kommunens samlede omkostninger ved at drive
de pladser, som Gribskov Kommune selv benytter og pladser andre kommuner køber i
tilbuddet.

Økonomi

Sagen har ingen bevillingsmæssige konsekvenser.

Lovgrundlag
LBK nr. 909 af 03/07/2024 (Serviceloven) § 6
BEK nr. 1298 af 03/09/2020 (Bekendtgørelse om rammeaftaler mv. på det sociale område og
på det almene ældreboligområde)
BEK nr. 1017 af 19/08/2017 (Bekendtgørelse om finansiering af visse ydelser og tilbud efter lov
om social service, samt
betaling for unges ophold i Kriminalforsorgens institutioner).

Høringsperiode og høringsparter
Handicaprådet afgav følgende høringssvar:
1. Handicaprådet mangler en indledende forklaring på, og oversigt, over ændringerne fra
sidst, og finder derfor ikke grundlag for at afgive konkret høringssvar. Handicaprådet
udtrykker dog undring over, at antallet af specialbørnehavepladser reduceres fra 15 til