Økonomiopfølgning og finansiel orientering pr. 30. september 2026

Indstilling

Kommunaldirektøren indstiller, at
Økonomiudvalget tager opfølgningen til orientering.

Sagsfremstilling

Økonomiopfølgningen for kommunens økonomi er opdateret med korrigeret budget og forbrug
pr. 30. september 2026.
Oversigterne præsenteres på månedsbasis og indeholder nettodriftsudgifter samt anlæg. Ved
et lineært forbrug hen over året vil forbrugsprocenten på nuværende tidspunkt være 75,0%
Ultimo september 2026 er forbruget på nettodriftsudgifter på 3.431,6 mio. kr. svarende til en
forbrugsprocent på drift på 72,5%. Forbruget på anlæg er på 114,7 mio. kr. svarende til en
forbrugsprocent på anlæg på 42,9%.
Oversigten indeholder desuden en opgørelse, der viser status for overholdelse af
servicerammen.
I tabellen nedenfor præsenteres nettodriftsudgifterne opgjort på bevillingsniveau.
Beløb i mio. kr.
Bevillingsniveau
Driftsudgifter
Aktivitetsbestemt medfinansiering
Overførselsudgifter
Brugerfinansieret
Nettodriftsudgifter i alt

Korrigeret
budget

Forbrug

Forbrugsprocent

Forbrugsprocent

”+”betyder udgifter/mindre indtægter/træk på kassen. ”-” betyder indtægter/mindre
udgifter/henlæggelser. Afrundingsdifferencer kan forekomme.

Herunder ses opgørelsen for anlæg:
Korrigeret
budget

Forbrug

Forbrugsprocent

Forbrugsprocent

Udgifter

Indtægter

Anlæg i alt

”+”betyder udgifter/mindre indtægter/træk på kassen. ”-” betyder indtægter/mindre
udgifter/henlæggelser. Afrundingsdifferencer kan forekomme.
Status for overholdelse af de nationale rammer for serviceudgifter præsenteres nedenfor:
Status på servicerammen (Beløb i mio. kr.)

Korrigeret budget serviceudgifter

Sigtepunkt for servicerammen 2026 jf. KL.

Kommunens budgetterede serviceudgifter er på opgørelsestidspunktet
over sigtepunktet
("+" i forskel betyder overskridelse af rammen

"-" i forskel betyder luft til rammen)

Som det fremgår af ovenstående tabel, ligger det korrigerede budget 26,4 mio. kr. over
sigtepunktet for servicerammen 2026. Sigtepunktet er korrigeret for midtvejsreguleringen.
Erfaringsmæssigt overfører kommunens enheder et mindreforbrug på 1-3 % af det korrigerede
budget. Der forventes ligeledes overførsel af mindreforbrug til 2027. En overholdelse af
budgetrammen anses derfor for forholdsvis sandsynlig.
I bilaget er bevillingsniveauerne specificeret pr. udvalg.
Nedenstående bemærkninger på de tre fagudvalg baserer sig på de seneste politiske
budgetopfølgninger. Børne- og Familieudvalget er pr. 31. maj 2026. Senior- og
Sundhedsudvalget og Social- og Handicapudvalget er pr. 31. august 2026.
Børne- og Familieudvalget
På nuværende tidspunkt forventes et merforbrug i størrelsesordenen 10-13 mio. kr., inkl. det
overførte merforbrug fra 2025 på 10,2 mio. kr. vedrørende mellemkommunale betalinger.
Forvaltning er ved at afdække, hvilke faktorer, som kan medvirke til at nedbringe forventningen
til årets resultat.
I forbindelse med Økonomiaftalen for 2027 er det meldt ud fra KL, at Haderslev Kommune
modtager 9,8 mio. kr. i Ukrainemidler. Midlerne placeres under Økonomiudvalget og udmøntes
i forbindelse med 2. bevillingskontrol. Forvaltningen følger udviklingen i økonomien tæt og
udviser tilbageholdenhed med henblik på at reducere det forventede merforbrug mest muligt.

Senior- og Sundhedsudvalget
Forvaltningen vurderer fortsat, at årets resultat vil være et merforbrug på mellem 10 og 15 mio.
kr. Det forventede merforbrug er inklusiv den negative overførsel på 8,8 mio. kr. fra 2025.
Social- og Handicapudvalget
Vurderingen på nuværende tidspunkt er, at der forventes et merforbrug på 19-29 mio. kr. på
området. Det forventede merforbrug skyldes primært stigende udgifter til myndighedsområdet
og udgifter til indsatser købt hos andre kommuner eller ved private/regionale tilbud.
Der er stort fokus på mulige handlinger for at nedbringe det forventede merforbrug.
Finansiel orientering
Kommunens kapitalforvalter har oplyst følgende om markedet:
”August bød samlet set på positive afkast på de globale aktiemarkeder, understøttet af solide
økonomiske nøgletal, aftagende kerneinflation og stærke regnskaber. Mod slutningen af
måneden steg renterne igen, særligt de lange renter, mens centralbankkommunikation og
finanspolitiske bekymringer i USA skabte øget fokus på rentemarkederne. Trods denne
modvind endte globale aktier måneden i plus.”

Afkastet for august endte på -0,22%
Afkastet for indeværende regnskabsår endte på 1,18%
Samlet portefølje på DKK 524.959.733

Den langfristede gæld er pr. 30. september 2026 på 434,0 mio. kr. og den aktuelle
gennemsnitlige likviditet er på 768,4 mio. kr.

Procedure
Økonomiudvalget den 20. oktober 2026

Beslutning

Godkendt.