Økonomiudvalgets indstilling til Byrådets 1. behandling af budget 2027-2030

Sagsfremstilling

Sagen indeholder budgetforslag til byrådets 1. behandling af budget 2027-2030 efter
behandling og indstilling fra Økonomiudvalget.
Den endelige politiske stillingtagen til de enkelte elementer i budgetforslaget sker ved 2.
behandlingen på baggrund af de ændringsforslag, der fremsættes fra de politiske grupper.
Frist for indsendelse af ændringsforslag til 1. behandlingsforslaget er den 24. september 2026
Hjørring Kommunes budgetforslag er præget af langsigtede udfordringer med vigende
indtægter som følge af et faldende indbyggertal jf. den uddybende beskrivelse i bilag 20.
Budgetforslaget tager afsæt i Økonomiudvalgets budgetbehandling den 19. august 2026, hvor
udvalget behandlede resultaterne af Økonomiaftalen for 2027 og resultaterne af
budgetarbejdet i udvalgene.
Efterfølgende er budgetforslaget korrigeret for virkning af udmeldte særtilskud og
lånedispensationer, jf. bilag 21.
Særtilskuddet er forøget med 23 mio. kr. til 45 mio. kr. i alle budgetår og lånedispensationen til
2027 er forøget med 11 mio. kr. til 46 mio. kr.
Desuden er der efter vejledning fra KL og almindelige forsigtighedshensyn indarbejdet en
neutralisering af den budgetterede indtægt fra staten i 2029 på 56,4 mio. kr. Beløbet vedrører
statens indfrielse af tilgodehavende på indefrosset grundskyld og pensionistlån til betaling af
grundskyld afledt af Boligskattereformen. På nuværende tidspunkt er det meget uklart, hvornår
beløbet bliver udbetalt til kommunerne og om udbetalingen er bundet op på modkrav f.eks.
indfrielse af langfristet gæld set i lyset af den høje gennemsnitlige likviditet i kommunerne.
Endeligt er budgetforslaget i tråd med den vedtagne budgetproces i byrådet tillagt den fulde
værdi af reduktionskataloget på op til 231,8 mio. kr. i det sidste budgetår. Dermed viser
vedlagte budgetopgørelse i bilag 1 et uforholdsmæssigt højt niveau for driftsbalancen og
likviditeten.
Den politiske opgave bliver nu at forhandle de reduktionsforslag ud, som ikke ønskes
gennemført for at ramme det ønskede niveau for driftsbalancen og likviditeten.

Med stigningen i særtilskuddet kan det oprindelige reduktionsmål på 155 mio. kr. ved
udgangen af budgetperioden fastholdes. Herigennem er det muligt at realisere en bæredygtig
og sund driftsbalance.
Likviditetsmæssigt er det også muligt at fastholde en gennemsnitlig likviditet på det anbefalede
niveau på 190 mio. kr. eller 3.000 kr. pr. indbygger. Aktuelt ligger likviditeten på ca. 200 mio. kr.
Efter beslutning i Økonomiudvalget har administrationen indsendt ansøgning til Økonomi- og
Indenrigsministeriet om skattestigning på 0,09 procentpoint uden sanktion, som vil give et årligt
provenu på 11,5 mio. kr. Med ansøgningen rammer Hjørring Kommune det vejledende loft for
kommuneskatten på 26,30 procent.
Imødekommes ansøgningen vil der være yderligere et håndtag i værktøjskassen til
stillingtagen i de videre politiske forhandlinger om budgettet.
Den ansøgte skattestigning er vedlagt til orientering i bilag 19.
Uddybende budgetgrundlag
Budgetforslaget er opsamlet i budgetopgørelse 2, jf. bilag 1, med tilhørende ændringsoversigt.
Til orientering er budgetopgørelse 1 også vedlagt i bilag 16, som var afsættet for
Økonomiudvalgets behandling af budgettet den 19. august 2026.
Sagen indeholder i bilag 2 den formelle bevillingsoversigt til budgettet. I Hjørring Kommune er
bevillingsniveauet for driften sektorniveau.
Bilag 3 indeholder den trykprøvede investeringsoversigt for 2027 til 2030, som indeholder frie
anlægsmidler på 116,4 mio. kr. til videre håndtering i de kommende budgetforhandlinger.
Bilag 4 indeholder de generelle budgetbemærkninger til budgetforslaget med en overordnet
beskrivelse af kommunens samlede budget og de væsentligste forudsætninger på indtægts- og
udgiftssiden.
Hjørring Kommunes planstrategi "Horisont og Handlekraft" er til orientering vedlagt i bilag 5.
Fagudvalgenes udvalgsbemærkninger er vedlagt i bilag 6-10 og indeholder de mere
detaljerede bemærkninger til de enkelte fagudvalgs drifts- og anlægsbudgetter.
Der er fra de enkelte fagudvalg vedlagt foreløbige takst- og tilskudsoversigter jf. bilag 11–14.
Reduktionskatalog
Det samlede prioriterede reduktionskatalog fra fagudvalgene fremgår af bilag 15.
Værdien af det samlede reduktionskatalog er jf. budgetprocessen indarbejdet i 1.
behandlingsforslaget og fravalg af reduktionsforslag vil herefter indgå i budgetforhandlingerne.
Forslag til serviceudvidelser og anlægsønsker.
Fagudvalgenes forslag til serviceudvidelser samt anlægsønsker er ikke indarbejdet i

budgetopgørelsen, idet de skal indgå i de kommende budgetforhandlinger.
Forslag til serviceudvidelser fremgår af bilag nr. 17, mens forslag til anlægsønsker fremgår af
bilag 18.
Skattesatser og udskrivningsgrundlag
Budgetforslaget tager afsæt i videreførelse af nuværende skattesatser:
26,21 procent i udskrivningsgrundlag
16,50 promille i grundskyldspromille
7,20 promille i grundskyldspromille på produktionsjord
1,19 procent i kirkeskatteprocent
1. behandlingsforslaget tager afsæt i værdierne fra det statsgaranterede udskrivningsgrundlag,
skøn for indbyggertal fra Danmarks Statistik og skøn over udvikling i grundværdier, som følger
vejledning fra KL og Skatteministeriet.
Den endelige stillingtagen til skatteniveau og valg mellem det statsgaranterede
udskrivningsgrundlag eller selvbudgettering sker ved byrådets 2. behandling af budgettet.
De ændrede regler for selvbudgettering fra 2026 og frem med mere fokus på kommunernes
egen udvikling frem for landsudvikling, har givet en større budgetsikkerhed for de kommuner,
der vælger statsgarantien. Dermed er muligheden for selvbudgettering i høj grad rettet mod
vækstkommuner.
Kirkeskat
Hjørring Fælles Provsti forventes den 8. september 2026 at behandle budget 2027.
Tilbagemeldingen fra Hjørring Fælles Provsti er derfor ikke vedlagt til Økonomiudvalgets
behandling, men vedlægges forud for behandlingen i Byrådet som bilag nr. 26.
I sagen er det forudsat, at Provstiudvalget fastholder en uændret kirkeskatteprocent.
Budgethøring
Ældrerådet, Handicaprådet samt Integrationsrådet forventes den 8. september 2026 at holde
høringsmøder.
Indgåede høringssvar fra rådene er derfor ikke vedlagt til Økonomiudvalgets behandling, men
vedlægges forud for behandlingen i Byrådet som bilag nr. 22-24.
Derudover forventes det, at bemærkninger til budgetprocessen fra Hovedudvalget forud for
Byrådsbehandlingen ligeledes vedlægges sagen som bilag nr. 25.

Lovgrundlag
Lovbekendtgørelse nr. 13 af 5. januar 2026 (den kommunale styrelseslov).

Bekendtgørelse nr. 998 af 3. juli 2025 (Bekendtgørelse om kommunernes budget- og
regnskabsvæsen, revision mv.

Økonomi

Ingen yderligere bemærkninger

Personale
MED-organisation er løbende inddraget i budgetprocessen i fagudvalget. De konkrete
personalemæssige konsekvenser afhænger af de endelige politiske til- og fravalg af
reduktionsforslag.

Sundhed
Ingen bemærkninger

Indstilling

DIREKTIONEN INDSTILLER
at Økonomiudvalget behandler budgetforslaget med henblik på udarbejdelse af indstilling
til Byrådets 1. behandling af budget 2027 - 2030.

Beslutning

Økonomiudvalget oversender budgetforslaget med indstilling om godkendelse, således at
ændringsforslag fremsættes i forhold til dette med frist d. 24. september 2026 kl. 10.00.

Gry Bruun Nielsen og Holger Kjærgaard deltog ikke i mødet.

Bilag

• 1. Budgetopgørelse 2 for 2027-2030 inkl. ændringsoversigt
• 2. Bevillingsoversigt på sektorniveau
• 3. Investeringsoversigt for budget 2027-2030
• 4. Generelle budgetbemærkninger for budget 2027-2030
• 5. Horisont og handlekraft
• 6. Udvalgsbemærkninger, ØKU
• 7. Udvalgsbemærkninger, AEU
• 8. Udvalgsbemærkninger, SÆH
• 9. Udvalgsbemærkninger, TMU
• 10. Udvalgsbemærkninger, BFU
• 11. Foreløbigt takstblad, ØKU
• 12. Foreløbigt takstblad, SÆH
• 13. Foreløbigt takstblad, TMU
• 14. Foreløbigt takst- og tilskudsblad, BFU
• 15. Samlet prioriteret reduktionskatalog
• 16. Budgetopgørelse 1 for 2027-2030, inkl. ændringsoversigt
• 17. Oversigt over udvalgenes forslag til serviceudvidelser
• 18. Oversigt over udvalgenes forslag til anlægsønsker
• 19. Ansøgning om skatteforhøjelse
• 20. Notat om Hjørring Kommunes langsigtede økonomiske udfordringer
• 21. Meddelt særtilskud og låneadgang
• 22. Høringssvar Ældrerådet (Vedlægges til Byrådets behandling)
• 23. Høringssvar Handicaprådet (Vedlægges til Byrådets behandling)
• 24. Høringssvar Integrationsrådet (Vedlægges til Byrådets behandling)
• 25. Bemærkninger til budgetproces fra Hovedudvalget (Vedlægges til Byrådets behandling)
• 26. Udtalelse fra Hjørring Fælles Provsti (Vedlægges til Byrådets behandling)