ØK Budgetprocedure for budget 2027

Indstilling

Direktionen indstiller, at
1. Økonomi- og Erhvervsudvalget godkender forslaget til budgetprocedure for budget 2027 og overslagsårene.

Sagsfremstilling

Der er udarbejdet et forslag til budgetprocedure for budget 2027 og overslagsårene 2028-2030.
Budgetproceduren dækker primært de tre budgetfaser, der skal gennemføres, inden det endelige budgetforslag foreligger. Det drejer sig om den tekniske budgetlægning, udvalgenes budgetlægning og udarbejdelse af det endelige budgetforslag.
Den tekniske budgetlægning skal føre til fastsættelse af udvalgenes rammer. Det tekniske budgetgrundlag for 2027 tager udgangspunkt i overslagsåret 2027 fra budget 2026. Grundlaget tilrettes på baggrund af tekniske korrektioner som indarbejdelse af byrådsbeslutninger, organisationsændringer m.v. Budgetgrundlaget justeret med de tekniske korrektioner udgør så udvalgenes budgetrammer.
Ved udvalgenes budgetlægning foretages der en budgettering af udgiftssiden inden for de udmeldte budgetrammer. Herudover vil der også indgå en revurdering af forventningerne til de ikke-rammebelagte udgifter, som primært omhandler overførselsudgifter. Desuden indarbejdes på baggrund af den seneste befolkningsprognose budgetmæssige ændringer som følge af forventninger til den befolkningsmæssige udvikling.
Det endelige budgetforslag indeholder korrektioner af udgiftssiden, herunder indarbejdelse af lovmæssige konsekvenser for udgiftssiden samt eventuelt en revurdering af de ikkerammebelagte udgifter. I budgetforslaget indarbejdes også et endeligt bud på indtægtssiden på baggrund af Indenrigs- og Sundhedsministeriets udmelding af tilskuds- og udligningsbeløbene samt forventningerne til de kommende års skatteindtægter.

Herefter afholdes Byrådets budgetseminar den 11. september.
Endelig foretages der 1. og 2. behandling af budgetforslaget i henholdsvis september og oktober. I forbindelse med 2. behandlingen foretages også det endelige valg mellem det statsgaranterede udskrivningsgrundlag eller et selvbudgetteret udskrivningsgrundlag for budget 2027.

Beslutning

Økonomi- og Erhvervsudvalget vedtog indstillingen.