ØK 1. behandling af budgetforslag 2027

Indstilling

Direktionen indstiller, at
1. Økonomi- og Erhvervsudvalget videresender det foreliggende budgetforslag for 2027 og overslagsårene 2028-2030 til Byrådets 1. behandling.

Sagsfremstilling

Det endelige budgetforslag for 2027 og overslagsårene 2027-2029 foreligger nu med henblik på Byrådets 1. behandling.
Budgetforslaget viser en formindskelse af kassebeholdningen på 10,8 mio. kr. i 2027 og en samlet formindskelse af kassebeholdningen på 17,1 mio. kr. i budgetperioden 2027-2030. Dette kassetræk holder sig inden for det forventede kassetræk i overslagsårene i det vedtange budget for 2026. De seneste års styrkelse og stabilisering af Kommunens likviditet betyder, at et begrænset træk på likviditeten kan håndteres.
Et enigt Byråd har indgået en toårig budgetaftale for 2027 og 2028. Budgetaftalen er indarbejdet i budgetforslaget.
Der er vedlagt det samlede budgetforslag, budgetoversigten og forslag til investeringsoversigt

for 2027-2035. Bemærk, at Bilag 1 er på 213 sider.
Drift
Serviceudgifterne udgør i budgetforslaget 5.373,9 mio. kr. i 2027.
Serviceudgiftsniveauet ligger inden for KL's vejledende serviceramme for Horsens Kommune.
En detaljeret redegørelse for driftsbudgettet findes i budgetbemærkningerne (bilag 1).
Anlæg
Bruttoanlægsudgifterne på det skattefinansierede område udgør 361,3 mio. kr. i 2027, hvilket er inden for KL's vejledende anlægsramme for Horsens Kommune.
Indtægter
På budgetforslagets indtægtsside indgår de endelige udmeldte indtægter fra skat, tilskud og udligning vedrørende 2027. For perioden 2028-2030 bygger indtægtssiden på beregninger fra KL’s skatte- og tilskudsmodel.
Der er budgetteret med indtægter fra en uændret kommunal indkomstskatteprocent på 25,69 % i 2027 og fra en uændret grundskyldspromille på 8,7 promille i 2027.
Der er desuden budgetteret med, at kommunerne under ét overholder de aftalte rammer for serviceudgifter og bruttoanlægsudgifter i 2027, således at de betingede bloktilskud kommer til udbetaling. De betingede bloktilskud udgør for Horsens Kommune samlet set 66,0 mio. kr.
I forbindelse med budgetlægningen har kommunerne mulighed for at selvbudgettere udskrivningsgrundlaget eller anvende et statsgaranteret beløb. Kommunen kan vælge at selvbudgettere, hvis man forventer større indtægter end forudsat af Staten. Vælger kommunen at selvbudgettere tager kommunen selv risikoen, hvis udskrivningsgrundlaget viser sig lavere end forudsat.
Fra 2026 blev selvbudgetteringsordningen ændret. Ændringen betyder, at det fremover sandsynligvis kun vil blive relevant for en mindre gruppe af kommuner at vælge selvbudgettering. Desuden er der etableret et sikkerhedsnet, så budgetsikkerheden for kommuner, der vælger statsgaranti, understøttes. Konkret indebærer sikkerhedsnettet, at der fastsættes en øvre ramme på 1,5 mia. kr. for de samlede gevinster i selvbudgetteringsordningen, og dermed den samlede maksimale modregning i bloktilskuddet for alle kommuner.
I opgørelsen af indtægtssiden af budgetforslaget er der taget udgangspunkt i det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. På nuværende tidspunkt forventes der et tab på 13 mio. kr. for Horsens Kommune ved valg af selvbudgettering sammenlignet med et valg af statsgaranti. Det forventede tab ved selvbudgettering skyldes, at Horsens Kommunes folketal pr. 1. januar 2027 forventes at blive lavere end det folketal, der indgår i statsgarantien. Det endelige valg mellem statsgaranti og selvbudgettering foretages i september måned af hensyn til, at valget træffes på grundlag af den mest aktuelle prognose for den økonomiske udvikling.

Lån
Der er i budgetforslaget budgetteret med en lånoptagelse på 57,6 mio. kr. i 2027. Ud over en lånedispensation til opførelse af botilbud er der tale om lån til anlægsudgifter, der er låneberettigede efter bekendtgørelsen om kommunernes låntagning og meddelelse af garantier (lånebekendtgørelsen). Det drejer sig om udgifter til gadebelysning, energibesparende foranstaltninger samt by og områdefornyelse.
Likviditet
Kommunerne har en lovmæssig forpligtelse til at orientere økonomiudvalg og byråd om den gennemsnitlige likviditet målt 365 dage bagud (kassekreditreglen). Falder den gennemsnitlige likviditet til 0 eller derunder, kommer kommunen ”under administration”. Deponerede midler fraregnes, når kommunens likviditet opgøres. Den gennemsnitlige likviditet i Horsens Kommune målt efter kassekreditreglen udgjorde ved udgangen af juni 2026 572,5 mio. kr. Der var ved udgangen af juni måned deponeret 257,7 mio. kr.
Den gennemsnitlige likviditet forventes under forsætning om budgetoverholdelse at falde til knap 500 mio. kr. ved udgangen af 2030. Det forventede fald skyldes primært det budgetterede kassetræk i 2026.
Ændringsforslag
Fristen for ændringsforslag til budgetforslaget er den 16. september 2026.
Kommentarer fra Seniorrådet
Seniorrådet har fremsendt kommentarer til budgetforslag 2027. Disse fremgår af bilag 4.

Beslutning

Økonomi- og Erhvervsudvalget tiltrådte indstillingen.
Michael Nedersøe deltog ikke i mødet.