BD Budgetopfølgning pr. 31. august 2026

Indstilling

Direktionen indstiller, at
1. Børne- og Dagtilbudsudvalget godkender og fremsender budgetopfølgningen til Økonomiog Erhvervsudvalget og Byrådet som led i den samlede budgetopfølgning for alle områder.

Sagsfremstilling

Af den økonomiske politik for Horsens Kommune fremgår det, at der løbende skal udarbejdes forbrugsoversigter for at kunne igangsætte korrigerende handlinger, hvis der viser sig økonomiske udfordringer. På den baggrund laves der årligt to budgetopfølgninger til politisk behandling - pr. ultimo april og pr. ultimo august.

Budgetopfølgningerne dækker hele Børne- og Dagtilbudsudvalgets område. Både decentrale tilbud og afdelinger samt centrale konti på dagtilbudsområdet og i Børn og Forebyggelse.
Der forventes et mindreforbrug på det rammebelagte område på 8,6 mio. kr.
Der er overført et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. fra 2025. Resultatet i 2026 isoleret set er således et mindreforbrug på 8,3 mio. kr. (forskellen mellem 0,3 mio. kr. og 8,6 mio. kr.)
Mindreforbruget på 8,3 mio. kr. skyldes følgende forventede afvigelser:
Mindreforbrug på dagtilbudsområdets fælleskonti på 27,0 mio. kr. Merforbrug hos kommunens dagtilbud på 5,0 mio. kr. (budget administreres af de enkelte dagtilbudsledere) Merforbrug på Familiecentret, Tandplejen og Sundhedsplejen på 13,4 mio. kr.
Der søges i forbindelse med denne budgetopfølgning om en tillægsbevilling til Børn og Forebyggelse på 264.000 kr. til indsatser jf. Kræftplan V ift. børn med svær overvægt. Midlerne er tilgået kommunen som en del af lov- og cirkulæreprogrammet.
Der søges i forbindelse med denne budgetopfølgning om en tillægsbevilling til Børn og Forebyggelse på 5 mio. kr. vedr. merforbruget til støttende indsatser.
Der søges i forbindelse med denne budgetopfølgning om en tillægsbevilling til dagtilbudsområdet på 341.300 kr. vedr. kendelse om deltidsansatte.
Der forventes et merforbrug på det ikke-rammebelagte område på 6,3 mio. kr., hvilket skyldes følgende forventede afvigelser:
Merforbrug på tilskud til pasning af egne børn på 3,6 mio. kr. (Dagtilbudsområdet) Merforbrug på objektiv finansiering på 0,4 mio. kr. Merforbrug på Kriminalforsorgens anbringelser på 2,2 mio. kr. (Børn og Forebyggelse)

Rammebelagt Dagtilbudsområdet Børn og Forebyggelse Ikke-rammebelagt Dagtilbudsområdet Børn og Forebyggelse I alt

8,6 mio. kr. 22,0 mio. kr. -13,4 mio. kr. -6,3 mio. kr. -3,6 mio. kr. -3,7 mio. kr. 2,3 mio. kr.

Dagtilbudsområdet
Rammebelagte områder
Der forventes i nuværende budgetopfølgning et samlet mindreforbrug på det rammebelagte område på 22,0 mio. kr., hvilket skyldes:

Mindreforbrug på dagtilbudsområdets fælleskonti på 27,0 mio. kr. (budget administreres af dagtilbudschefen) Merforbrug hos kommunens dagtilbud på 5,0 mio. kr. (budget administreres af de enkelte dagtilbudsledere)
Mindreforbruget på fælleskonti skyldes fortrinsvis:
Overførsel fra 2025 på 3,6 mio. kr. Med finansloven for 2026 er der afsat midler til dagtilbudsområdet allerede fra 2026. Horsens Kommune er tilført 31,9 mio. kr. til indfasning af lovkravene om flere voksne og nedsættelse af forældrebetalingen i 2027. Af de 31,9 mio. kr. er 8,4 mio. kr. reserveret til at dække et muligt merforbrug som følge af de nye lovkrav fra 2027 og frem. I 2026-tillæget til budgetaftalen for 2024 og 2025 blev dagtilbudsområdet tildelt 65 kr. mio. kr. til ”Deltagelsesmuligheder for alle børn”, hvoraf 5 mio. kr. blev placeret på fælleskonti. Midlerne forventes forbrugt i 2027 og frem, hvorfor der forventes et mindreforbrug på 5,0 mio. kr. Færre børn end forventet (4,0 mio. kr.), indtægter som følge af ekstraordinært stor efterregulering af udbetalte fripladstilskud (3,0 mio. kr.) og uforbrugt pulje til kompetenceudvikling på dagtilbudsområdet (2,8 mio. kr.).
Jf. styrelsesloven skal der være overensstemmelse mellem bevillinger og udgifter inden for budgetåret. Derfor søges der om en negativ tillægsbevilling på 17 mio. kr. på dagtilbudsområdets fælleskonti. Tillægsbevillingen søges overført til budget 2027. Beløbet er ikke indregnet som tillægsbevilling i tabellen under resumeet.
Hos kommunens dagtilbud forventes et merforbrug på 5,0 mio. kr. Der er overført et merforbrug på 3,6 mio. kr. fra 2025. Det forventede resultat i 2026 isoleret set er således et merforbrug på 1,4 mio. kr. Merforbruget på 1,4 mio. kr. skyldes primært planlagt forbrug af opsparede midler. Midlerne er brugt på flere ansættelser i dagtilbuddene.
Der søges i forbindelse med denne budgetopfølgning om en tillægsbevilling til dagtilbudsområdet på 341.300 kr. vedr. kendelse om deltidsansatte.
Ikke-rammebelagte områder
På det ikke-rammebelagte område vedr. tilskud til pasning af egne børn forventes et merforbrug på 3,6 mio. kr.
Børn og Forebyggelse
Rammebelagte områder
Der forventes i nuværende budgetopfølgning et samlet merforbrug på 13,4 mio. kr.
Der er overført et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. fra 2025. Det forventede resultat af årets drift er således et merforbrug på 13,7 mio. kr.
Merforbruget skyldes:
Merforbrug på Familicentret på 10,5 mio. kr.

Merforbrug på Tandplejen på 2,0 mio. kr. Merforbrug på Sundhedsplejen på 0,9 mio. kr.
Merforbruget i Familiecentret skyldes højere udgifter til støttende indsatser, da flere modtager en indsats. Det handler primært om at flere får familiebehandling hos eksterne, en kontaktperson, aflastning/støtteophold og flere i familieanbringelser.
Merforbruget i Tandplejen skyldes udvidelse af målgruppen med gratis tandpleje til de 18-21-årige og en generel udfordring med at opretholde det ønskede niveau af forebyggende indsatser inden for den økonomiske ramme.
Der søges i forbindelse med denne budgetopfølgning om en tillægsbevilling til Børn og Forebyggelse på 5 mio. kr. vedr. merforbruget til støttende indsatser.
Der søges i forbindelse med denne budgetopfølgning om en tillægsbevilling på 264.000 kr. til indsatser jf. Kræftplan V ift. børn med svær overvægt. Midlerne er tilgået kommunen som en del af lov- og cirkulæreprogrammet.
Ikke-rammebelagte områder
På det ikke-rammebelagte område forventes et merforbrug på 2,6 mio. kr., hvilket skyldes:
Merforbrug på objektiv finansiering på 0,4 mio. kr. Merforbrug på Kriminalforsorgens anbringelser på 2,2 mio. kr.
/SSN

Beslutning

Børne- og Dagtilbudsudvalget vedtog indstillingen.