14. Orientering - Økonomirapportering pr. 30. juni 2026 Social-, Sundheds- og Borgerserviceudvalget

Indstilling

Direktøren indstiller til Social-, Sundheds- og Borgerserviceudvalget
1. at tage økonomirapportering pr. 30. juni 2026 til efterretning

Sagsfremstilling

Dette dagsordenspunkt er udarbejdet af Center for Økonomi og Personale.
Administrationen har med udgangspunkt i de allerede kendte forudsætninger, herunder de seks første måneders forbrug, foretaget en vurdering af budget 2026.
Forventninger til kommunens samlede økonomi for 2026 I den samlede økonomirapportering pr. 30. juni 2026 forventes et nettomindreforbrug på godt 15 mio. kr., hvor områderne inden for servicerammen samlet set forventes overholdt.
Uden for servicerammen forventes merindtægter fra efterregulering af grundskyld vedrørende tidligere år på godt 9 mio. kr. samt indtægter fra grundejere ved indfrielse af stigning i grundskyld på ca. 6 mio. kr.
I afsnittene nedenfor fremgår forventningerne pr. 30. juni 2026 til dette udvalg.
Forventninger til Social-, Sundheds- og Borgerserviceudvalgets budget for 2026 Udgifterne i 2026 til det specialiserede voksenområdet forventes at være lavere end i 2025, men dog alligevel højere end budgettet.

Administrationen forventer på nuværende tidspunkt, at merudgifter på det voksenspecialiserede område på ca. 6,4 mio. kr., bl.a. som følge af flere udgifter til midlertidige botilbud samt til beskyttet beskæftigelse. Behovet for mindre lejligheder til borgere som alternativ til midlertidige botilbud og pladser på herberger er fortsat en vigtig del af løsningen på merudgifterne. I særskilt sag ”Det specialiserede voksenområde - status og udvikling pr. 30. juni 2026” uddybes udviklingen. Forventninger til kommunens tre specialiserede områder 2026 De tre specialiserede områder udviser et forventet merforbrug på 9 mio. kr. De forventede afvigelser fremgår af afsnit under hhv. Børne- og Uddannelsesudvalget og Social-, Sundheds- og Borgerserviceudvalget. Og i særskilte statussager redegøres for status og udvikling på de tre områder. I grafikken viser udviklingen i henholdsvis oprindeligt og korrigeret budget samt faktiske udgifter for årene 2022-24 og forventet forbrug for 2026.
Kilde: Egne tal – alle i 2026-prisniveau * Forventet regnskab for 2026 De oprindelige budgetter ligger generelt væsentligt under de faktiske forbrug – dog ikke for 2026. I hvert af årene 2023-2025 er der derfor givet tillægsbevillinger i størrelsesordenen 50 mio. kr. Nedenstående vises udviklingen i de faktiske udgifter for årene 2023-25 og de forventede udgifter for 2026 vist som index, hvor 2023 er sat til index 100. Og det samme for antallet af helårspersoner på alle de tre områder.

Der har således været en realvækst på 4 % fra 2023 til 2025 og en stigning i antallet af helårspersoner på 5 %. Der forventes en mindre nedgang i udgifterne i 2026 i forhold til 2025, mens antal helårspersoner forventes at stige med 2 %.
Umiddelbart ses en stagnering i udgiftsniveauet, men antallet af borgere med behov fortsat stiger.
Forbrug, budget og forventet afvigelse fremgår af bilag ”Social-, Sundheds- og Borgerserviceudvalget – økonomirapport pr. 30. juni 2026”.
Politiske beslutninger og aftaler Kommunalbestyrelsen godkendte den 28. januar 2025, punkt 9, ny koordineret økonomirapportering, status for anlægssager og budgettets udmøntningsplan. Kommunalbestyrelsen besluttede samtidig, at der gives en årlig orientering om økonomien i marts måned, hvor Økonomiudvalget får et tidligt varsel på særlige opmærksomhedspunkter ift. den økonomiske udvikling i årets første måneder og den forventede økonomiske udvikling resten af året.
Kommunalbestyrelsen godkendte den 15. december 2020, pkt. 8, Principper for Økonomistyring som nyt kasse- og regnskabsregulativ med ikrafttrædelsesdato den 1. januar 2021. Principperne er senest revideret i juni 2026.
Økonomiske konsekvenser Administrationen forventer på nuværende tidspunkt, at den samlede ramme på udvalgets område overskrides med knap 6,4 mio. kr. inden for det voksenspecialiserede område.
Orienteringen på Social-, Sundheds- og Borgerserviceudvalget indgår i den samlede økonomirapportering til Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen.
Retsgrundlag Bekendtgørelse af lov om kommuners styrelse, nr. 69 af 23. januar 2024, § 42, stk. 7. Kommunalbestyrelsen fastsætter de nærmere regler for indretningen af kommunens kasse- og regnskabsvæsen i et regulativ, hvori der tillige optages forskrifter vedrørende forretningsgangen inden

for kasse- og regnskabsvæsenet. Regulativet tilstilles den kommunale revision, som tillige skal underrettes om alle ændringer af regulativet, før de sættes i kraft.
Det følger herudover af pkt. 5.2.2 i Hvidovre Kommunes ”Principper for Økonomistyring, at der udarbejdes økonomirapportering pr. 31. marts, 30. juni og 30. september, som forelægges fagudvalgene, Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen.
Høring Der er ingen høringspligt i denne sag.
Klima-, miljø- og bæredygtighedsmæssige konsekvenser Der er ingen klima-, miljø- eller bæredygtighedsmæssige konsekvenser i denne sag.

Beslutning

Ad 1. Taget til efterretning.