3. Beslutning - 1. behandling af budget 2027-2030

Indstilling

Kommunaldirektøren indstiller til Økonomiudvalget at anbefale over for Kommunalbestyrelsen
1. at godkende indarbejdelsen af det seneste pris- og lønskøn i budgettet 2. at godkende, at de økonomiske konsekvenser som følge af ændrede
forudsætninger på overførselsindkomstområdet på 9,1 mio. kr. (mindreudgifter) er indarbejdet i budgetoplægget, jf. bilag 8 ”Overførselsindkomster og aktiveringsudgifter (konjunkturnotat)” 3. at godkende, at de økonomiske konsekvenser af Lov- og cirkulæreprogrammet på i alt 39 mio. kr. (mindreudgifter) indarbejdes i budgetoplægget, jf. bilag 9 ”Konsekvenser af Lov- og cirkulæreprogram ” 4. at godkende at tekniske korrektioner på 4,7 mio. kr. (merudgifter) på det skattefinansierede område er indarbejdet i budgetoplægget, jf. bilag 10 ”Tekniske korrektioner” 5. at tage til efterretning, at servicedriftsudgifterne i budgetoplægget ligger ca. 9 mio. kr. under servicerammen før indregning af eventuelle yderligere budgetændringer 6. at forslag til investeringsoversigt drøftes, jf. bilag 3 ”Investeringsoversigt” og bilag 4 ”Skemaer til investeringsoversigt” 7. at tage til efterretning at bruttoanlægsudgifterne ligger ca. 15 mio. kr. under den udmeldte vejledende anlægsramme før indregning af eventuelle yderligere budgetændringer 8. at bilag 7 ”Budgetoplæg 2027-2030 herunder finansieringsmuligheder” og bilag 11 – ”Budgetrapport på drift”, drøftes og tages til efterretning” 9. at forslag til takster indarbejdes i budgetoplægget, jf. bilag 5 ”Forslag til takster” 10. at indkomne forslag fra Deltag Hvidovre indgår i budgetbehandlingen, bilag 12 ”Deltag Hvidovre” 11. at tilkendegive, hvorvidt der skal ansøges om tilskud til skattenedsættelser 12. at budgetmaterialet – efter drøftelser - videresendes til 2. behandling af budget 2027-2030

Behandling i Økonomiudvalget 17. august 2026

Ad 1. Anbefales godkendt Ad 2. Anbefales godkendt Ad 3. Anbefales godkendt. Ad 4. Anbefales godkendt. Ad 5. Anbefales taget til efterretning. Ad 6. Oversendes til Kommunalbestyrelsens 1. behandling. Ad 7. Anbefales taget til efterretning. Ad 8. Anbefales taget til efterretning. Ad 9. Oversendes til Kommunalbestyrelsens 1. behandling. Ad 10. Anbefales godkendt, at indkomne forslag fra Deltag Hvidovre indgår i budgetbehandlingen, jf. bilag 12 ”Deltag Hvidovre”. Ad 11. Økonomiudvalget tilkendegav, at der ikke skal ansøges om tilskud til skattenedsættelser. Ad 12. Anbefales godkendt.

Sagsfremstilling

Dette dagsordenspunkt er udarbejdet af Center for Økonomi og Personale.

Budgetforudsætninger og -rammer I møder den 24. februar og 25. marts 2026 blev mandatet for direktionens budgetoplæg samt budgetprocessen besluttet af kommunalbestyrelsen.
Mandatet, der er givet til direktionen er:
Administrationen udarbejder forslag til handlemuligheder med udgangspunkt i Kommunalbestyrelsens udvalgte emner på strategi- og budgetseminaret i henhold til sagsfremstillingens ”Emner til budgetproces 2027-2030”. Fagudvalgene og Økonomiudvalget kvalificerer for eget område administrationens forslag til handlemuligheder på udvalgsmøder i maj 2026. Der afholdes et halvdags budgetseminar den 5. maj kl. 18.00 for Kommunalbestyrelsen, hvor forslagene til handlemuligheder - behandlet på udvalgsmøderne primo maj - drøftes. Administrationen udarbejder forslag til økonomisk råderum med udgangspunkt i ”Den stille vej”, ”Den tværgående vej” og ”Den brede vej” jf. beskrivelsen i sagsfremstillingen. Der fastsættes ikke måltal for rammebesparelsen men resultatet skal afhænge af de idéer, der fremkommer i processen.
Til brug for de politiske forhandlinger om budgettet for 2027-2030 har Direktionen – med udgangspunkt i godkendte rammer - udarbejdet et administrativt budgetoplæg. Det er vigtigt at understrege, at Direktionens forslag ikke er politisk behandlet og derfor alene er et oplæg til brug for de politiske drøftelser og prioriteringer. Budgetoplægget er offentliggjort den 13. august 2026.
Til brug for Økonomiudvalgets behandling af budgettet for 2027 og overslagsårene 2028-2030 foreligger følgende bilagsmateriale:
1. Direktionens budgetoplæg for 2027-30 2. Forslag til driftsændringer 3. Investeringsoversigt 2026-2036 4. Skemaer til investeringsoversigt 5. Forslag til takster 6. Forslag til politisk prioritering, som ikke er indregnet i Direktionens budgetoplæg
(forslag til handlemuligheder og råderum)
Bilag af mere teknisk karakter:

7. Budgetoplæg 2027-2030 herunder oplæg vedrørende finansieringsmuligheder 8. Overførselsindkomster og aktiveringsudgifter (konjunkturnotat) 9. Lov- og cirkulæreprogram 10. Tekniske korrektioner 11. Budgetrapport 2026-2030 for drift/refusion 12. Input fra Deltag Hvidovre
Da Direktionens budgetoplæg ifølge den vedtagne tidsplan for budget 2027-30 først udsendes den 13. august, vil alle bilag først blive tilknyttet dagsordenen denne dato.
Udgangspunktet for Direktionens budgetoplæg 2027-30 er budgetoverslagsåret 2027, som det så ud i det vedtagne budget for 2026-29. I budgettet var der forudsat et kassetræk på 29,1 mio. kr. i 2027, en kasseforøgelse på 13 mio. kr. i 2028 og et kassetræk på 13,1 mio. kr. i 2029.
Økonomiaftalen for 2027 og konsekvenser for Hvidovre Kommune KL og Regeringen har den 18. juni 2026 indgået aftale for kommunernes økonomi for 2026.
Hovedelementerne i økonomiaftalen er (for alle kommuner):
Løft af kommunernes serviceudgifter på 3,3 mia. kr., hvilket svarer til ca. 31 mio. kr. i Hvidovre Kommune. Den vejledende udmeldte ramme for service er for Hvidovre Kommune 3,645 mia. kr. Heraf reserveres 0,3 mia. kr. på landsplan og 2,9 mio. kr. i Hvidovre Kommune til forlængelse af minimumsnormeringer frem til skolestart. Det midlertidige ekstra finansieringstilskud på 1,8 mia. kr. videreføres men som noget nyt er der i aftalen skrevet, at tilskuddet forventes af blive udfaset fra 2028 så det i 2028 udgør 1,0 mia. kr. og herefter 0 kr. Tilskuddet giver 14 mio. kr. i Hvidovre Kommune i 2027. Anlægsrammen er på 22,3 mia. kr., hvilket svarer til 167,5 mio. kr. for Hvidovre Kommune i KL’s vejledende udmelding. Der afsættes i 2026 1 mia. kr. til ukrainere til at finansiere kommunernes udgifter. Det svarer til ca. 9,5 mio. kr. i Hvidovre Kommune. Som vanligt er en del af bloktilskuddet betinget på serviceområdet af, at kommunerne overholder rammen både i budgetfasen og i regnskabet. På anlægsområdet er en del af tilskuddet betinget af overholdelse på budgetsiden men ikke på regnskabet.
I forlængelse af den indgåede økonomiaftale for 2027 har Økonomi- og Indenrigsministeriet udmeldt de enkelte kommuners indtægtsrammer (skatter, udligning og generelle tilskud) for

Direktionens budgetoplæg Budgetoplægget bygger videre på den linje, som Kommunalbestyrelsen politisk de seneste år har fulgt gennem brede aftaler om budgettet. Dvs. en tilgang om at skabe økonomisk råderum gennem langsigtede investeringer, mere effektive arbejdsgange og nye måder at løse opgaverne på for at undgå besparelser, der forringer servicen for borgerne. Målet har været at fastholde kvaliteten i kommunens service og velfærd, samtidig med at ressourcerne bruges bedst muligt.
Budgetoplægget indeholder et mindre antal forslag til investeringer og effektiviseringer på drift.
Herudover indgår der i materialet en lang række emner, som ikke er indregnet i Direktionens budgetoplæg, men som indgår i grundlaget for de politiske forhandlinger. Det drejer sig dels om de forslag, der gennem foråret har været politisk drøftet i fagudvalgene samt en række forslag, som er politisk henvist til budgetforhandlingerne. På de enkelte udvalgsområder foreligger der emner til henholdsvis handlemuligheder og råderum.
I Direktionens budgetoplæg er der styret efter af kassebeholdning i det fjerde budgetår (2030) mindst er 220 mio. kr. og at kassebeholdningen ikke er under dette niveau i budgetperioden.
Kommunens serviceramme Kommunens udmeldte serviceramme for 2027 er 3.645 mio. kr., jf. afsnittet herom i bilag ”Budgetoplæg 2026 og overslagsår herunder oplæg vedrørende finansieringsmuligheder”.
Servicedriftsudgifterne i budgetoplægget omfatter basisbudgetter korrigeret med tekniske korrektioner, konsekvenser af Lov- og cirkulæreprogram, konsekvenser af ændrede konjunkturer på overførselsindkomster samt afledte driftsudgifter af de anlægsprojekter, der indgår i oplægget. Budgetoplægget indeholder desuden et mindre antal driftsforslag. Servicerammen i budgetoplægget udgør herefter 3.631 mio. kr.
Servicedriftsudgifterne i budgetoplægget ligger dermed ca. 9 mio. kr. under servicerammen før eventuelle yderligere budgetændringer.
Overførselsindkomster og aktiveringsudgifter (konjunkturnotat) Af bilag ”Overførselsindkomster og aktiveringsudgifter (konjunkturnotatet)” vurderes, at der i 2027 vil være mindreudgifter til overførselsudgifter på i alt 9,1 mio. kr. Kommunernes bloktilskud er tilsvarende reguleret for disse via budgetgarantien (bloktilskud).

Lov- og cirkulæreprogrammet De økonomiske konsekvenser for Hvidovre Kommune af regeringens Lov- og cirkulæreprogram udgør nettomindreudgifter på 39 mio. kr. jf. bilag ”Lov- og cirkulæreprogram”. Beløbet dækker over både mer- og mindreudgifter til ændringer i de kommunale opgaver som følge af ændret lovgivning. De markante mindreudgifter hænger sammen med bortfald af kommunale opgaver som følge af sundhedsreformen.
Tekniske korrektioner I bilag ”Tekniske korrektioner” er samlet forslag til tekniske korrektioner til budget 2027, som i alt udgør mindreudgifter på 7,4 mio. kr. på det skattefinansierede område. Dette skyldes primært fremrykning af udskiftning af gadebelysning samt mindreudgifter børn i dagtilbud som følge af færre børn end forudsat.
Investeringsoversigt Kommunerne må, som led i økonomiaftalen mellem Regeringen og KL anvende i alt 22,3 mia. kr. Anlægsrammen fordeles efter forhandling mellem kommunerne i regi af KL. KL har udmeldt en vejledende ramme for Hvidovre Kommune på 167,5 mio. kr.
Direktionen har arbejdet med oplæg til anlægsudgifter med udgangspunkt i anlægsbudgettet, som det så ud for 2027 ved budgetvedtagelsen af budget 2026-2029. I oplægget, som fremgår af bilag ”Investeringsoversigt 2026-2036”, indgår en fornyet periodisering af en række projekter samt indarbejdelse af forslag til nye anlægsprojekter. Hertil kommer yderligere tre forslag, som ikke indgår i direktionens oplæg.
Der er i budgetoplægget indregnet anlægsudgifter for brutto 154 mio. kr. i 2027 og et samlet nettoanlægsbudget i 2027-30 på 492 mio. kr. svarende til gennemsnitligt 123 mio. kr. pr. år.
Takster Basisbudgettets takster indgår i budgetoplægget jf. bilag ”Forslag til takster for 2027”.
Taksterne er prisreguleret i forhold til 2026. Taksterne på Affaldshåndtering er konkret beregnet og tager bl.a. højde for udgifter samt afvikling af gæld til Hvidovre Kommune.
Skatter Der er for 2027 mulighed for at søge tilskud til nedsættelse af indkomstskatten.
Det indgår i aftalen mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi for 2027, at der etableres en ramme til nedsættelser af indkomstskatten på op til 200 mio. kr. med henblik på at

understøtte en samlet uændret skat.
Alle kommuner kan ansøge om andel i rammen til nedsættelser. Kommuner kan søge Økonomi- og Indenrigsministeriet om tilskud til at nedsætte indkomstskatten for 2027 uden forhøjelse af andre skatter. Tilskudsprocenten til skattenedsættelser kan højest udgøre 75 pct. af provenutabet i 2027, 50 pct. i 2028 og 2029 og 25 pct. i 2030.
Kommunerne skal ansøge Økonomi- og Indenrigsministeriet om adgang til at få andel i tilskuddet til skattenedsættelser senest 7. september 2026. Politiske beslutninger og aftaler Dagsordenpunktet skal ses som et led i budgetprocessen for 2027-2030.
Kommunalbestyrelsen godkendte den 24. februar 2026, punkt 19, forslaget til tidsplan for budget 2027-2030, herunder a. (at drøfte behov for tilvejebringelse af økonomisk råderum) og b. (Inddragelse af MED-organisationen), med bemærkning om at behovet for tilvejebringelse af økonomisk råderum drøftes på strategi- og budgetseminaret.
Kommunalbestyrelsen godkendte endvidere, at:
Kommunalbestyrelsen den 6.-7. marts afholder seminar, hvor der med afsæt i hvad der allerede arbejdes med i Hvidovre Kommune lægges op til drøftelser af politiske ønsker og retning for budgetprocessens indhold i forhold til Budget 2027- 2030. Med afsæt i resultater fra strategi- og budgetseminaret den 6.-7. marts kvalificerer fagudvalgene budgetbidrag på møder i perioden april til juni. Med udgangspunkt i fagudvalgsdrøftelserne udarbejder Direktionen det endelige budgetforslag forud for de politiske forhandlinger efter sommerferien.
Kommunalbestyrelsen godkendte den 25. marts 2026, punkt 13, at administrationen udarbejder forslag til handlemuligheder med udgangspunkt i Kommunalbestyrelsens udvalgte emner på strategi- og budgetseminaret i henhold til sagsfremstillingens ”Emner til budgetproces 20272030” samt at fagudvalgene kvalificerer administrationens forslag til handlemuligheder på udvalgsmøderne i maj 2026.
Kommunalbestyrelsen godkendte på samme møde veje til økonomisk råderum, som administrationen skal benytte under budgetprocessen. Kommunalbestyrelsen godkendte samtidig, at der ikke fastsættes et måltal for rammebesparelsen, men at resultatet afhænger af de idéer, der fremkommer i løbet af processen.
Kommunalbestyrelsen godkendte endvidere, at der afholdes et halvdags budgetseminar for

Kommunalbestyrelsen i maj, hvor forslagene til handlemuligheder - behandlet på udvalgsmøderne primo maj - drøftes.
Kommunalbestyrelsen tog den 24. juni 2026, punkt 22, orientering om, hvordan administrationen arbejder videre med emner til handlemuligheder og råderum til budgetproces 2027-2030 på udvalgets område, til efterretning.
Økonomiske konsekvenser Der er ingen økonomiske konsekvenser for Hvidovre Kommune.
Retsgrundlag I henhold til lovbekendtgørelse nr. 13 af 5. januar 2026 om kommunernes styrelse § 37 og bekendtgørelse nr. 998 af 3. juli 2025 om kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. § 3, stk. 3, er det Økonomiudvalget, der udarbejder forslag til årsbudget til Kommunalbestyrelsen. Forslaget skal ledsages af budgetoverslag for en treårig periode. Budgetforslaget skal i henhold til lovbekendtgørelsen om kommunernes styrelse § 38 undergives to behandlinger i Kommunalbestyrelsen.
Høring Efter offentliggørelse af høringsmateriale den 13. august 2026, vil der frem til budgetvedtagelsen kunne afgives høringssvar. Høringssvarene forelægges løbende Kommunalbestyrelsen med følgende skæringstidspunkter:
19. august, kl. 10:Modtagne høringssvar vil foreligge til Kommunalbestyrelsens budgetseminar 1 3. september, kl.10: Modtagne høringssvar vil foreligge til Kommunalbestyrelsens budgetseminar 2 14. september, kl. 10: Modtagne høringssvar vil indgå i Økonomiudvalgets 2. behandling af budget 2027-2030 28. september, kl. 10: Modtagne høringssvar vil indgå i Kommunalbestyrelsens 2. behandling af budget 2027-2030
Personalemæssige konsekvenser De personalemæssige konsekvenser af de enkelte forslag fremgår af ”Driftsforslag”, som indgår i Direktionens budgetoplæg samt i ”Forslag til politisk prioritering, som ikke er indregnet i Direktionens budgetoplæg.
Klima-, miljø- og bæredygtighedsmæssige konsekvenser Der er ikke umiddelbart klima-, miljø- eller bæredygtighedsmæssige konsekvenser i denne sag.

Punkt 4: 4. Eventuelt 25/26153 Afbud: Martin Amby, Mikkel Dencker

Beslutning

Ad 1. Kommunalbestyrelsen godkendte indarbejdelsen af det seneste pris- og lønskøn i budgettet.
Ad 2. Kommunalbestyrelsen godkendte, at de økonomiske konsekvenser som følge af ændrede forudsætninger på overførselsindkomstområdet på 9,1 mio. kr. (mindreudgifter) er indarbejdet i budgetoplægget, jf. bilag 8 ”Overførselsindkomster og aktiveringsudgifter (konjunkturnotat)”.
Ad 3. Kommunalbestyrelsen godkendte, at de økonomiske konsekvenser af Lov- og cirkulæreprogrammet på i alt 39 mio. kr. (mindreudgifter) indarbejdes i budgetoplægget, jf. bilag 9 ”Konsekvenser af Lov- og cirkulæreprogram”.
Ad 4. Kommunalbestyrelsen godkendte at tekniske korrektioner på 4,7 mio. kr. (merudgifter) på det skattefinansierede område er indarbejdet i budgetoplægget, jf. bilag 10 ”Tekniske korrektioner”.
Ad 5. Kommunalbestyrelsen tog til efterretning, at servicedriftsudgifterne i budgetoplægget ligger ca. 9 mio. kr. under servicerammen før indregning af eventuelle yderligere budgetændringer.
Ad 6. Kommunalbestyrelsen oversendte punktet til Kommunalbestyrelsens 2. behandling.
Ad 7. Kommunalbestyrelsen tog til efterretning at bruttoanlægsudgifterne ligger ca. 15 mio. kr. under den udmeldte vejledende anlægsramme før indregning af eventuelle yderligere budgetændringer.
Ad 8. Kommunalbestyrelsen tog bilag 7 ”Budgetoplæg 2027-2030 herunder finansieringsmuligheder” og bilag 11 – ”Budgetrapport på drift”, drøftes og tages til efterretning.
Ad 9. Kommunalbestyrelsen oversendte punktet til Kommunalbestyrelsens 2. behandling.
Ad 10. Kommunalbestyrelsen godkendte at indkomne forslag fra Deltag Hvidovre indgår i budgetbehandlingen, bilag 12 ”Deltag Hvidovre”.
Ad 11. Kommunalbestyrelsen godkendte, at der ikke skal ansøges om tilskud til skattenedsættelser.

Ad 12. Kommunalbestyrelsen godkendte, at budgetmaterialet – efter drøftelser videresendes til 2. behandling af budget 2027-2030.