1. behandling af budgetforslag for 2027 og overlagsårene 2028-2030

Sagsfremstilling

Den 18. juni 2026 indgik Regeringen og KL en aftale om kommunernes økonomi for 2027,
hvilket danner rammen om Langeland Kommunes budgetlægning.

Budgetoplægget tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2026-2029 og følgende ændringer:
Statsgarantien for 2027 herunder skatter, tilskud og udligning
KL’s skøn for pris- og lønfremskrivninger
Politiske beslutninger (tillægsbevillinger m.v.)
Konjunktur, demografi, mængder og takster
Lovændringer
Uhensigtsmæssig budgetlægning eller fejl fra tidligere budgetlægning
Omplaceringer

Med de nuværende kendte forudsætninger er der i 2027 et forventet likviditetstræk på 31,6
mio. kr. For overslagsårene 2028-2030 er der et forventet likviditetstræk på henholdsvis 46,6
mio. kr., 55,9 mio. kr. og 66,9 mio. kr.

Budgetforslag til 1. behandlingen 2027-2030 den 8. september 2026:

Negativt fortegn betyder et overskud, mens et positivt fortegn betyder et underskud.
Afrundingsdifferencer ift. bilag 7 kan forekomme.

Afledte konsekvenser
Budgetloven indeholder et balancekrav til kommunerne om, at der i budgetåret og
overslagsårene skal være overskud på den løbende drift. Det betyder konkret, at samtlige
driftsudgifter og nettorenteudgifter skal kunne finansieres af kommunens indtægter fra skatter,
tilskud, udligning m.v. Administrationen er opmærksom på, at forslaget til 1. behandlingen ikke
overholder budgetlovens balancekrav om dette overskud på løbende drift i 2027-2030.
Hvis der ikke er overskud på den løbende drift i budgetåret og/eller et overslagsår, skal
kommunen ansøge ressortministeriet om dispensation for balancekravet for det pågældende
år. Ressort​ministeriet har indskærpet overfor Langeland Kommune, at det forventes, at
balancekravet overholdes.
Langeland Kommune overholder ud fra de nuværende forudsætninger ikke balancekravet i
budgetåret 2027 eller i overslagsårene 2028-2030.
Langeland Kommune har en økonomisk målsætning om et overskud på ordinær drift af en
størrelse, så der i budgettet er plads til et anlægsniveau på ca. 13 mio. kr. samt afdrag på lån.
Som det fremgår af budgetoversigten i bilag 7.1, opfyldes målsætningen ikke i 2027, og heller
ikke i overslagsårene 2028-2030.
De tekniske ændringer i 2027 udgør en mindreudgift på 82,9 mio. kr. Den nærmere
specifikation fremgår af bilag 3.1 og beskrivelserne i bilag 4.1.
Den gennemsnitlige likviditet efter kassekreditreglen udgjorde pr. 31. juli 2026 samlet 7.016 kr.
pr. indbygger. Heraf udgør likviditet til ældreboliger 671 kr. pr. indbygger, hvorfor den reelle
disponible gennemsnitslikviditet er 6.245 kr. pr. indbygger.
Likviditeten levede på daværende tidspunkt op til ressortministeriets minimumsgrænse på
1.000 kr. pr. indbygger, ligesom den levede op til KL’s tommelfingerregel om en anbefalet
minimumkassebeholdning på mindst 3.000 kr. pr. indbygger.

Dagsordenspunktet opdateres med Bilag 8.1 - Høringssvar til budgetkatalog 2027, når
høringsperioden er afsluttet og Økonomi og Indkøb har samlet høringssvarene.

Indstilling

Direktionen indstiller, at Økonomiudvalget overfor Kommunalbestyrelsen anbefaler:
At det tekniske budgetforslag danner grundlag for og indgår i de videre politiske
drøftelser
At der drøftes yderligere tiltag til at sikre overskud på den løbende drift i alle
budgetår, så balancekravet overholdes
At der drøftes de væsentligste usikkerheder i budgetforslaget
At politiske ændringsforslag til budgetforslaget skal være indsendt til
kommunaldirektøren senest den 22. september 2026 kl. 08.00

Behandling i Økonomiudvalget 8. september 2026

Drøftet og anbefales oversendt til 1. behandling i Kommunalbestyrelsen.

Behandling i Hovedudvalget 15. september 2026

Taget til efterretning.
Afbud under hele mødet:
Daniel Lund Jensen, Lene Pryds Andersen (som suppleant deltog Chirie LaulundPedersen), Peter Høst Faarup, René Clausen, Rikke Fink

Beslutning

Godkendt som indstillet.