Forventet Regnskab 2 - 2026

Indstilling

Direktionen indstiller:
1. at Forventet Regnskab 2-2026 godkendes.
2. at administrative budgetkorrektioner (omplacering mellem bevillinger, som samlet går
i 0), jf. bilag 2, godkendes.
3. at tillægsbevillinger på netto -627.976 kr. i 2026, 418.330 kr. i 2027, 232.330 kr. i
2028 og 114.330 kr. i 2030, jf. bilag 3, godkendes.
4. at der i forbindelse med midtvejsreguleringen gives følgende bevillinger, der
finansieres af midtvejsreguleringen på 15,4 mio. kr.
a. at nyt pris- og lønskøn indarbejdes med 8,3 mio. kr. i tillægsbevilling på alle

bevillingsområder jf. bilag 8
b. at der indarbejdes DUT-kompensation i 2026 med 4,1 mio. kr. på berørte
områder, jf. bilag 7.
c. at der gives en tillægsbevilling til ukrainske flygtninge på 0,5 mio. kr. på bevilling
1.20.41 og 2,0 mio. kr. på bevilling 1.70.80 Pulje til sparemål
d. en forøgelse af indtægtsbevilling på 15,4 mio. kr. vedrørende finansiering i
forbindelse med midtvejsreguleringen.

Sagsfremstilling

Forventet Regnskab 2 for 2026 omfatter kommunens samlede økonomi, herunder både drift,
anlæg, indtægter, renter og lån.
Nedenstående tabel 1 viser et forventet mindreforbrug på 9,0 mio. kr. på de skattefinansierede
nettodriftsudgifter og et merforbrug på 8,9 mio. kr. på de brugerfinansierede områder, som
omfatter renovation og rottebekæmpelse. Samlet set forventes dermed et mindreforbrug på 0,1
mio. kr. i forhold til det korrigerede budget efter vedtaget Forventet Regnskab 2 2026.

Resultatopgørelse (mio.
kr.)

Indtægter

Oprindeligt Korrigeret Korrigeret Forventet
FV.
budget
budget
budget regnskab regnskabsafvigelse
efter
i forhold til:
vedtaget
Merforbrug = +
Mindreforbrug = -

Korr.
budget

Korr.
budget
efter
vedtaget

Skattefinansierede
nettodriftsudgifter

Brugerfinansierede
udgifter

Anlægsudgifter

Køb og salg af grunde og
bygninger

Optagne lån

Renter

Afdrag på lån

Balanceforskydninger

Kasseopbygning

Udgifter i alt

Likviditetsunderskud (+)
Likviditetsoverskud (-)

De væsentligste hovedpunkter i Forventet Regnskab 2 for 2026 er:
De skattefinansierede nettodriftsudgifter viser et samlet mindreforbrug på 9 mio. kr. i
forhold til det korrigerede budget.
De brugerfinansierede områder, renovation og rottebekæmpelse, viser et samlet
merforbrug på 8,9 mio. kr.
Anlægsudgifterne forventes at udgøre 197,4 mio. kr. i 2026. Beløbet omfatter både
projekter overført fra 2025, udgifter der forventes overført til 2027 samt køb og salg af
grunde og bygninger.

På renter forventes et merforbrug på 7,5 mio. kr.
Der forventes optaget lån vedrørende energiforbedringer for 6,1 mio. kr.
På indtægter forventes merindtægter på 15,4 mio. kr. som følge af midtvejsreguleringen
Kasseforbruget i 2026 forventes at blive på 144,5 mio. kr., hvilket er 74,6 mio. kr. lavere
end korrigeret budget 2026, hvilket i høj grad skyldes, at anlægsudgifterne forventes at
blive lavere end det korrigerede budget.
Forventet Regnskab 2 er baseret på forbruget og det korrigerede budget pr. 31. maj 2026.
Beslutninger truffet af Kommunalbestyrelsen den 26. juni 2026 er ikke inkluderet i den
ovenstående oversigt.
Forventninger til årsresultatet fordelt på politikområder fremgår af bilag 1, hvor der også er
detaljerede forklaringer opdelt efter udvalgsområder. I denne sagsfremstilling er kun
fremhævet de væsentligste forklaringer, og de er beskrevet helt kort, men ellers henvises til
bilag 1 for en nærmere beskrivelse af de enkelte områder.
I nedenstående beskrives væsentlige afvigelser i Forventet Regnskab 2.
Midtvejsregulering for 2026
Midtvejsreguleringen for Lejre Kommune udgør samlet set 15,4 mio. kr. i merindtægter og
fordeler sig som følger:
Midtvejsregulering af overførsler: -3,4 mio. kr.
Ændret skøn for pris- og lønudvikling: +9,3 mio. kr.
Kompensation for modtagelse af fordrevne fra Ukraine: +4,6 mio. kr.
Kompensation for meropgaver (DUT) m.v.: +4,9 mio. kr.
Administrationen vurderer, at midtvejsreguleringen af overførselsudgifterne på Udvalget for
Job, Arbejdsmarked & Integration ikke kan realiseres, da udvalget i forvejen forventer et
merforbrug på 11,1 mio. kr.
Derimod vurderes der at være behov for, at de relevante bevillingsområder tilføres samlet 8,3
mio. kr. i forbindelse med midtvejsreguleringen. Behovet skyldes primært et opjusteret skøn for
udviklingen i de kommunale lønninger, hvor forventningen til lønstigningen fra 2025 til 2026 er
hævet fra 2,56 pct. til 3,41 pct.
Herudover er ny lovgivning gennemgået, og administrationen vurderer, at der er behov for at
tilføre 4,6 mio. kr. til dækning af de økonomiske konsekvenser af den ændrede lovgivning.
I forhold til ukrainske flygtninge vurderer administrationen desuden, at der er behov for fortsat
finansiering af en administrativ medarbejder i Center for Job & Social svarende til en udgift på
0,5 mio. kr.
De resterende 2,0 mio. kr. anbefales reserveret på bevilling 170.70, pulje til sparemål, til
dækning af eventuelt kommende merudgifter på udfordrede områder. Dermed disponeres

midtvejsreguleringen på i alt 15,4 mio. kr. fuldt ud.
Drift
Lejre Kommunes korrigerede skattefinansierede driftsbudget for 2026 efter godkendelse
af Forventet Regnskab 2 udgør 2.200,9 mio. kr., mens de forventede udgifter udgør 2.191,9
mio. kr. Dette svarer til et forventet mindreforbrug på 9,0 mio. kr. På det brugerfinansierede
område forventes et merforbrug på 8,9 mio. kr.
Det forventede regnskabsresultat for 2026 er – som til Forventet Regnskab 1 - i væsentlig grad
påvirket af overførsler fra 2025 svarende til 69,2 mio. kr. I dette beløb indgår penge til flere
områder, blandt andet robusthedspuljen.
Det samlede regnskabsresultat, inklusive forsyningsområdet, peger på et mindreforbrug op 0,1
mio. kr.
På udvalgsniveau forventes merforbrug i to af kommunens syv udvalg, mens fem udvalg
forventer mindreforbrug. Merforbruget vedrører Udvalget for Trafik, Miljø & Byggeri (14,4 mio.
kr.) og Udvalget for Job, Arbejdsmarked & Integration (11,1 mio. kr.)
På bevillingsniveau er Specialundervisningsområdet fortsat udfordret, og der forventes et
merforbrug på 7,1 mio. kr. efter vedtagelse af Forventet Regnskab 2. Herudover forventes
merforbrug på 6,5 mio. kr. på Det specialiserede voksenområde, 5,1 mio. kr. på Vej/Park, 9,8
mio. kr. på Renovation og 11,2 mio. kr. på Førtids- og seniorpension.
Der forventes omvendt mindreforbrug på Udvalget for Kultur & Fritid (-2,6 mio. kr.), Udvalget
for Børn & Ungdom (-7,1 mio. kr.), Økonomiudvalget (-4,7 mio. kr.), Udvalget for Erhverv,
Klima, Lokal udvikling & Turisme (-0,2 mio. kr.) og Udvalget for Social, Sundhed og Ældre (10,9 mio. kr.)
Der kan særligt henvises til et mindreforbrug på 1,8 mio. kr. vedrørende demografi på
skoleområdet og 5,3 mio. kr. på dagtilbudsområdet. Mindreforbruget skyldes primært, at
antallet af børn og unge i befolkningsprognosen har været overvurderet. Derudover er der et
mindreforbrug på 10,3 mio. kr. på Aktivitetsbestemt medfinansiering, som skyldes, at
kommunernes medfinansiering af sygehusene bortfalder i 2027.
Anlæg
På anlægsområdet forventes et mindreforbrug på 60,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede
budget samt en merudgift vedrørende grundsalg. Merudgiften vedrører primært grunden til nyt
plejehjem i Hvalsø, hvor der er afholdt udgifter til forundersøgelser og salgsforberedelse, mens
salgsindtægterne først forventes i 2027.
Forventet Regnskab 1 for 2026 viser, at der på nuværende tidspunkt forventes et
anlægsforbrug på 197,4 mio. kr. ud af et korrigeret budget på 258,0 mio. kr. Vurderingen er
baseret på betalingsplaner og periodiserede forventninger til projekternes fremdrift.
Likviditet
Aktuelt har Lejre Kommune pr. 31. juli 2026 en gennemsnitlig likviditet på 349,4 mio. kr.
(gennemsnit over 365 dage).

Sagens forløb
10/08/2026 Udvalget for Kultur & Fritid - 2026-2029
Indstillingerne anbefales for så vidt angår udvalgets fagområde.
10/08/2026 Udvalget for Børn & Ungdom - 2026-2029
Indstillingerne anbefales for så vidt angår udvalgets fagområde.
10/08/2026 Udvalget for Social, Sundhed & Ældre - 2026-2029
Indstillingerne anbefales for så vidt angår udvalgets fagområde.
11/08/2026 Udvalget for Erhverv, Klima, Lokal udvikling & Turisme - 2026-2029
Indstillingerne anbefales for så vidt angår udvalgets fagområde.
Burak Ulrik Ulucan (A) deltog ikke under behandlingen af dette punkt grundet deltagelse i
andet udvalgsmøde.

Beslutning

Indstillingerne anbefales for så vidt angår udvalgets fagområde.