1. behandling af budgetforslag 2027 til 2030

Sagsfremstilling

Økonomi- og Erhvervsudvalget fremsender forslag til kommunens budget for 2027 samt
budgetoverslagsårene 2028 til 2030 til Byrådets godkendelse.
Kommunen står over for en række grundlæggende udfordringer med faldende befolkningstal og
skatteindtægter, en markant demografisk ubalance, store sociale udgifter, høj gæld pr. indbygger og
lav likviditet.
Der er således en betydelig ubalance mellem kommunens indtægter og udgifter, og der mangler
omkring 500 mio. kr. årligt for at få økonomien til at hænge sammen. Byrådet og Lolland Kommune
arbejder derfor med at gentænke den kommunale service og organisation med henblik på at skabe
en kommune, der er økonomisk bæredygtig på længere sigt. Arbejdet indebærer strukturelle
ændringer og tilpasninger af serviceniveauet for i alt 198 mio. kr. fra 2027 og frem.
For at kunne få budgettet til at balancere er Lolland Kommune afhængig af et særtilskud fra staten
og har derfor søgt om 333 mio. kr.
Siden det tidlige forår har en række budgetforudsætninger ændret sig, hvilket har reduceret den
aktuelle ubalance i budgetforslaget for 2027 til 298 mio. kr. (se bilag 1). Flere af disse forhold er
imidlertid ikke varige og ændrer derfor ikke på kommunens grundlæggende økonomiske
udfordringer.
De strukturelle udfordringer er således fortsat til stede, og uden yderligere tiltag vil der i 2028 og
fremover fortsat være en ubalance på omkring 500 mio. kr. årligt.
Lolland Kommune har den 31. august modtaget meddelelse om et særtilskud på 223 mio. kr. til
vanskeligt stillede kommuner. Særtilskuddet reducerer den økonomiske ubalance i 2027 til 75 mio.
kr.

Økonomi

HVAD VISER BUDGETOPLÆGGET FOR 2027

Efter indregning af statens særtilskud viser budgetforslaget for 2027 et driftsoverskud på 112
mio. kr. Det samlede underskud udgør herefter knap 20 mio. kr. Når der desuden tages højde
for afdrag på lån, nye lån og øvrige finansielle forskydninger forventes der et kassetræk på 75
mio. kr.
Budgetforslaget er dermed fortsat præget af en betydelig ubalance mellem kommunens
indtægter og udgifter. Balancen er imidlertid forbedret siden det oprindelige budgetoplæg. Det
skyldes især en række ændringer i forudsætningerne for budgettet

et nyt skøn for udviklingen i priser og lønninger reducerer driftsudgifterne med 20 mio. kr.
tekniske korrektioner på arbejdsmarkedsområdet reducerer driftsudgifterne med godt 71
mio. kr.
anlægsplanen er tilpasset, hvilket reducerer anlægsudgifterne med 48 mio. kr.
der indarbejdes nyt låneoptag til anlæg på 21 mio. kr.
kommunen modtager et ekstraordinært stort tilskud på knap 28 mio. kr. i 2027 som
anerkendelse af kommunens bidrag til den grønne omstilling gennem etablering af
vindmøller og solcelleanlæg
øvrige tekniske korrektioner forbedrer samlet budgetbalancen med 43 mio. kr.
endelig indgår særtilskuddet på 223 mio. kr. til Lolland Kommune som vanskeligt stillet
kommune.
Særtilskuddet er således af afgørende betydning for, at kommunen kan fremlægge et
budgetforslag for 2027.
SÆRTILSKUD

Lolland Kommune er i 2027 blevet meddelt et særtilskud på 223 mio. kr. som vanskeligt stillet
kommune fra den såkaldte paragraf 16-pulje.
Særtilskuddet er afgørende for kommunens økonomi i 2027 og indgår som en forudsætning i
budgetforslaget.
Herudover har Lolland Kommune fået tilsagn om et lån på 16 mio. kr. fra lånepuljen til
anlægsinvesteringer i særligt vanskeligt stillede kommuner. Lånepuljen kan blandt andet
anvendes til anlægsinvesteringer på det borgernære og grønne område. Lånet kan alene
anvendes til anlægsudgifter, som kommunen reelt afholder i 2027. Et eventuelt lån er
budgetlagt i 2028.
FORSLAG TIL BESPARELSER

Selv med det ekstraordinære særtilskud på 223 mio. kr. er der fortsat behov for at tilpasse
kommunens udgifter, hvis økonomien skal bringes i balance i et længere perspektiv.
Der er samlet udarbejdet forslag til besparelser og strukturelle ændringer for 64 mio. kr. i 2027,
stigende til 188 mio. kr. i 2030.
Sparekataloget indeholder forslag til besparelser for 35 mio. kr. i 2027 (bilag 3). Herudover
indeholder de såkaldte budgetpakker forslag til strukturelle ændringer, som reducerer
budgettet med yderligere 29 mio. kr. (bilag 4).
Forslagene er ikke indarbejdet i budgetforslaget. En beslutning om at gennemføre forslagene
vil således kunne neutralisere det samlede underskud på 20 mio. kr. og samtidig reducere
kassetrækket.
Besparelserne og de strukturelle ændringer er dermed et væsentligt element i arbejdet med at
skabe en mere langsigtet balance mellem kommunens indtægter og udgifter.

FORUDSÆTNINGER FOR BUDGETFORSLAGET FOR 2027

Budgetforslaget for 2027 bygger på følgende centrale forudsætninger
at alle skattesatser videreføres uændret fra 2026 til 2027
at der er taget udgangspunkt i det statsgaranterede udskrivningsgrundlag
at særtilskuddet på 223 mio. kr. indgår i budgettet
at der er indarbejdet tekniske korrektioner, som samlet forbedrer budgetbalancen med
439 mio. kr. Ændringer i skatter og tilskud/udligning medfører samlet en forbedring på
knap 27 mio. kr., mens korrektionerne på driften samlet reducerer driftsudgifterne med
netto 337 mio. kr.
at den nye sundhedsreform, som træder i kraft 1. januar 2027, medfører, at den
kommunale medfinansieringsordning på sundhedsområdet ophører. For Lolland
Kommune betyder det, at en driftsudgift på 251 mio. kr. bortfalder fra 2027. Samtidig
reduceres kommunens finansiering gennem bloktilskuddet tilsvarende. Bortfaldet af den
kommunale medfinansiering udgør derfor en væsentlig del af de tekniske ændringer på
driften. De tekniske korrektioner er specificeret i budgetsammendraget og
budgetbemærkningerne (bilag 1 og 2)
at der er afsat en bevillingsreserve på 30 mio. kr., svarende til 1 procent af
serviceudgifterne
at der forventes optaget lån for 53 mio. kr. i 2027
at der er indarbejdet anlægsprojekter for i alt 120 mio. kr. Projekterne fremgår af bilag 1
og 2
at øvrige forudsætninger for budgetforslaget fremgår af budgetsammendraget og
budgetbemærkningerne.
BUDGETFORSLAG 2027 INKLUSIVE SÆRTILSKUD PÅ 223 MIO. KR.

Planmæssige forhold/Lovgrundlag
Bekendtgørelse om kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. af den 3. juli 2025.
I henhold til lov om kommunernes styrelse skal budget for kommende regnskabsår og tre
overslagsår udarbejdes af økonomiudvalget og fremsendes til byrådet senest den 15. september
forud for det pågældende regnskabsår.
Endvidere angives, at økonomiudvalgets forslag til årsbudget og flerårige budgetoverslag skal
undergives to behandlinger i byrådet. Andenbehandlingen af budgetforslaget skal senest finde sted
den 15. oktober.

Høring/Udtalelse
Budgetforslaget blev sendt i høring den 28. august og offentliggjort på www.lolland.dk
Fristen for at afgive svar er den 15. september 2026 kl. 16.00.

Indstilling

Administrationen indstiller
1. at Økonomi- og Erhvervsudvalget godkender forslaget til udvalgets eget budget for 2027
og frem
2. at det statsgaranterede udskrivningsgrundlag anvendes
3. at det samlede budgetforslag 2027 til 2030 godkendes.

Tidligere beslutning
Beslutning fra Økonomi- og Erhvervsudvalget, den 9. september 2026, punkt 2:
Godkendt at budgetforslaget oversendes til 2. behandling.

Beslutning

Godkendt at budgetforslaget oversendes til 2. behandling.

Behandlingsplan

Behandlingsplan
By

Øke

Bskf

Ktm

Sa

Sæ

Indstilling om høring
Orientering
Drøftelse

X
X

By=Byrådet - Øke=Økonomi- og erhvervsudvalget - Bskf=Børne-, skole-, kultur- og Fritidsudvalget
- Ktm=Klima-, teknik- og miljøudvalget - Sa=Social- og arbejdsmarkedsudvalget - Sæ=Sundhedsog ældreudvalget - § 17, stk. 4=Borgerinddragelsesudvalget