Budgetopfølgning pr. 1. september 2026 - Kultur-, Forenings- og Lokaldemokratiudvalget

Indstilling

Administrationen indstiller, at budgetopfølgning pr. 1. september 2026 på drift og anlæg godkendes.

Sagsfremstilling

Der udarbejdes tre større budgetopfølgninger om året som præsenteres for Kultur-, Forenings- og
Lokaldemokratiudvalget. Opfølgningerne gennemføres på data pr. 1. marts, 1. maj og 1. september og forelægges
udvalget i hhv. april, juni og oktober. Opfølgningen omfatter både drift og anlæg på udvalgets område.
Budgetopfølgningen pr. 1. september viser et forventet overskud på driften på 15 mio. kr. for kommunen samlet. Det er
en forbedring siden sidste budgetopfølgning på ca. 92 mio. kr., hvor de ca. 34 mio. kr. var forventet som følge af de
opbremsende tiltag, der blev besluttet i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 1. maj. Den øvrige forbedring kan blandt
andet henføres til en bedre økonomisk udvikling på ældreområdet, Skole og PPR samt Børn og Unge og til gevinsten
ved ophør af den kommunale medfinansiering af sundhedsvæsenet. Den positive udvikling er også et resultat af
målrettede indsatser på tværs af kommunen, hvor der har været fokus på økonomisk balance, prioritering af
ressourcerne og fastholdelse af servicen til borgerne. Der er dog fortsat betydelige forskelle mellem de enkelte
budgetområder, og flere områder forventer underskud. Servicerammen forventes fortsat overskredet, og der er derfor
fortsat behov for en stram økonomisk styring, men derudover iværksættes der ikke yderligere tiltag for
budgetoverholdelse.
Ved budgetopfølgningen pr. 1. maj blev der besluttet opbremsende tiltag for i alt 34 mio. kr. på tværs af alle områder. De
34 mio. kr. fra de opbremsende tiltag er placeret i pulje under Økonomiudvalget. Puljen er primært tiltænkt at medgå til
dækning af underskud på Ældre- og Omsorgsudvalget. Puljen fordeles i forbindelse med regnskabsopgørelsen.
Drift
Budgetopfølgningen pr. 1. september 2026 viser, at på Kultur-, Forenings- og Lokaldemokratiudvalget forventes et
regnskabsresultat på 2,1 mio. kr. i underskud, hvilket holdt op imod indeværende års budget, svarer til et forventet
underskud på 1,4 %.

Regnskabsforventningen er forværret med 0,5 mio. kr. siden budgetopfølgningen pr. 1. maj 2026. Dette skyldes primært
udfordringer i svømmehallen, der inkluderer udskiftning af vand i varmtvandsbassinet, samt sag vedr. tidligere forpagter.
Tabel 1: Økonomisk oversigt
Politikområde

Kultur-, Forenings- og
Lokaldemokratiudvalget

Forventet regnskab

Budget

Afvigelse
(eller over- eller
underskud)

Bank- beholdning

I alt

(overførsel fra

I henhold til Næstved Kommunes økonomistyringsregler opgøres over- og underskud fra 2025 på fagområder og
virksomheder i forbindelse med regnskabsafslutningen og indgår efter Byrådets godkendelse af overførslerne i marts i
en særskilt bankbeholdning tilknyttet disse.
Økonomien i 2026 består dermed af to elementer: det ordinære budget for 2026 samt bankbeholdningen, der udgøres af
de godkendte overførsler fra 2025. Budgetopfølgningen viser det samlede resultat for fagområder og virksomheder.
Håndtering af forventet underskud
Politikområdet har bankbeholdning fra tidligere års overskud. Denne giver mulighed for at håndtere den forventede
negative driftsafvigelse i 2026, og der er således tale om en planlagt anvendelse af opsparede midler snarere end et
egentligt underskud.
Det samlede underskud kan primært henføres til øvrige kulturopgaver på 1,4 mio. kr., fordelt med 1,3 mio. kr. på
Grønnegade Kaserne og 0,1 mio. kr. på Rønnebæksholm. Der er tale om aftalte underskud i 2026, som finansieres af
overførte overskud fra 2025.
På Musik forventes et underskud på 0,4 mio. kr., som kan henføres til Musikskolen og skyldes færdiggørelsen af et
renoveringsprojekt, der blev påbegyndt i 2025. Underskuddet finansieres af overførte midler fra overskuddet i 2025 og
dækkes dermed af Musikskolens bankbeholdning på 0,4 mio. kr.
Anlæg
Alle anlægsbevillinger forventes overholdt.
Det samlede anlægsbudget udgør netto 8,2 mio. kr.
Der er gennemført budgetopfølgning på alle anlægsprojekter, som alle forventes overholdt.
Budgetkontrollen på de enkelte anlægsprojekter kan ses i bilag Anlæg.

Økonomi

Udvalgenes budgetopfølgning pr. 1. september 2026 samles til én samlet budgetopfølgningssag til
Økonomiudvalget og Byrådet, som behandles i Økonomiudvalget den 16. november 2026 og i Byrådet den 24.
november 2026.

Bilag

• Budgetopfølgning pr. 1. september 2026
• Anlæg budgetopfølgning 1. september 2026
• Kultur-, Forenings- og Lokaldemokratiudvalget 09.11.2026