Midtvejsregulering 2026 - tillægsbevillinger

Sagsfremstilling

Som følge af midtvejsreguleringen 2026 søges der i denne sag om tillægsbevillinger til regulering af
kommunens budget på finansierings- (indtægter) og driftssiden (udgifter).
Den udmeldte midtvejsregulering medfører både op- og nedadgående justeringer af kommunens
finansiering med henblik på at tilpasse bloktilskuddet til de aktuelle økonomiske forudsætninger og
forventede udgiftsniveauer. Samlet set modtager Norddjurs Kommune ekstra midler på 19,4 mio.
kr. i midtvejsreguleringen. Ud over midtvejsreguleringen sker der også en omfordeling mellem
kommunerne til medfinansiering af særligt tilskud til kommuner med høj udvikling i ledigheden.
Norddjurs Kommunes andel udgør 0,6 mio. kr.
Midtvejsreguleringen omfatter blandt andet en pris- og lønregulering som følge af en stigning i
lønningerne pga. OK26, justeringer på energiområdet, herunder nedsat elafgift og ændrede
forudsætninger for brændsel og drivmidler.
Herudover indeholder midtvejsreguleringen en nedjustering af udgifterne til overførselsindkomster
som følge af en forbedret beskæftigelsessituation og færre modtagere af forsørgelsesydelser end
forudsat på landsplan og dermed en tilsvarende reduktion af kommunernes bloktilskud.
Midtvejsreguleringen indeholder også midler til en Akutpakke vedr. beredskab, som skal tilgå det
fælleskommunale beredskab.
Endelig indgår der også kompensation vedr. Ukraineudgifter samt ekstra midler som følge af lovog cirkulæreændringer til nye opgaver i kommunerne herunder bl.a. også ekstraordinære
beredskabsindsatser.
Fordelingen pr. udvalg og nærmere beskrivelse af ændringerne fremgår af vedlagte bilag.
Den præcise fordeling af de 19,4 mio. kr. som kommunen modtager fremgår af Tabel 1.

Tabel 1: Midtvejsregulering (mio. kr.)

2026

(-) forøger indtægter (+) reducerer indtægter
Stigende pris- og lønudvikling

-11,9

Kompensation for Ukraineudgifter

-6,1

Lov- og Cirkulæreændringer

-3,9

Ekstraordinære beredskabsindsatser (heraf udgør akutpakken til Beredskab og

-1,6

Sikkerhed 0,9 mio. kr.)
Ekstra indtægter i alt

-23,5

Nedjustering af indtægterne til overførselsindkomster

4,1

I alt forøgelse af kassen /ændring af bloktilskud*

-19,4

*Et negativt beløb angiver en merindtægt for kommunen. Midtvejsreguleringen forbedrer således
kommunens økonomi med 19,4 mio. kr.
Norddjurs Kommune modtager netto 19,4 mio. kr. som følge af midtvejsreguleringen. Reguleringen
er sammensat af en tilførsel på 23,5 mio. kr. til driftsområdet inden for servicerammen samt en
reduktion på 4,1 mio. kr. på finansieringsområdet vedrørende forsørgelsesudgifter. I nærværende
sag foreslås knap 23 mio. kr. udmøntet til driftsområdet, jf. tabel 2. Der er et mindre beløb på ca.
0,5 mio. kr. som ikke udmøntes, det vedrører primært mindre reguleringer som følge af lov- og
cirkulæreprogrammet, der enkeltvis er under minimumsgrænsen på 0,1 mio. kr. Disse midler tilgår
kassen.
Tabel 2: Udmøntning til driftsområderne

Midler

Lov- og

Pris- og

Fordelingen pr. udvalg fremgår af bilag

vedr.

cirkulære

Løn-

(+) forhøjelse af driftsbudget (-) nedsættelse

Ukraine

I alt

regulering

af driftsbudget
Tillægsbevillinger indenfor servicerammen

6,1

5,1

11,9

23,0

Der er på nuværende tidspunkt opgjort Ukraine-relaterede udgifter på Skole- og Dagtilbudsområdet
samt Arbejdsmarkedsområdet, og der søges på den baggrund om tillægsbevilling på samlet set 2,7
mio. kr. finansieret af de modtagne Ukraine-midler. Samtidig afventes en nærmere afklaring af
boligudgifter til ukrainere. På den baggrund foreslås de resterende Ukraine-midler foreløbigt afsat i

puljen til værn om servicerammen. Eventuelle yderligere Ukraine-relaterede udgifter samt forslag
til den bevillingsmæssige håndtering heraf vil blive forelagt i forbindelse med 3. budgetopfølgning.
Udover tillægsbevillinger på driften søges der også om tillægsbevillinger til regulering af budgettet
på finansieringssiden vedrørende tilskud og udligning.

Sammenhæng til andre politikker/strategier og fagområder

De økonomiske målsætninger.

Økonomiske konsekvenser

De økonomiske konsekvenser er beskrevet ovenfor og i denne sag søges der udelukkende om
tillægsbevillinger til budgetår 2026. Ændringer jf. Lov- og cirkulæreprogrammet med betydning i år
2027 – 2030 er indregnet i budgetbalancen for det tekniske budget 2027-2030.
Pga. den sene modtagelse af midtvejsreguleringen fra ministeriet i år, har det ikke været muligt at
nå at få indarbejdet midtvejsreguleringen, så aftaleholderne kunne forholde sig til den i
udarbejdelsen af budgetopfølgningen som fagudvalgene behandler på møderne i september, men
beløbet vil fremgå og blive indregnet i den samlede budgetopfølgning, der går videre til
Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen i oktober måned.

Lovgrundlag

Den Kommunale Styrelseslov og Bekendtgørelse om kommunernes budget- og regnskabsvæsen,
revision m.v.

Indstilling

Økonomichefen indstiller at der gives nedenstående tillægsbevillinger finansieret af kassen som
følge af midtvejsreguleringer og øvrige reguleringer 2026:
1. Der gives en tillægsbevilling i 2026 på 19,4 mio. kr. til forøgelse indtægter/generelle tilskud
som følge af nettovirkningen af midtvejsreguleringen.
2. Der gives tillægsbevilling 0,612 mio. kr. til medfinansiering af særligt tilskud til kommuner
med høj udvikling i ledigheden, så budgettet tilrettes ifølge vurderingen i
midtvejsreguleringen.

Som følge af midtvejsreguleringen reguleres driften med 22,986 mio. kr. i 2026 jf. indstillingspunkt
2. – 5. nedenfor:
3. Som følge af stigende prisudvikling og lønudvikling gives en positiv tillægsbevilling i 2026
på samlet set 11,873 mio. kr. på driften indenfor servicerammen fordelt på alle
aftaleenheder. Udvalgsvis fordeler bevillingen sig med en reducering af budget på 0,081
mio. kr. på Natur-, Miljø- og Teknikudvalgets område samt en forøgelse på øvrige
fagudvalg med 2,202 mio. kr. til Økonomiudvalget, 4,195 mio. kr. til Børne-, Familie- og
Skoleudvalget, 0,020 mio. kr. til Erhvervs-, Vækst- og Klimaudvalget, 0,672 mio. kr. til
Kultur, Fritids- og Landdistriktsudvalget, 0,329 mio. kr. til Social- og
Beskæftigelsesudvalget samt 4,536 mio. kr. til Sundheds-, Pleje- og Omsorgsudvalget.
4. Der gives tillægsbevilling på 6,054 mio. kr. vedr Ukraineudgifter, som Norddjurs Kommune
kompenseres med i 2026. Beløbet fordeles med 2,096 mio. kr. til Børne-, Familie- og
Skoleudvalgets område (hvoraf 0,9 mio. kr. vedrører modtagerklasser, 0,6 mio. kr. vedrører
dagtilbud og 0,6 mio. kr. vedrører befordring), og der fordeles også 0,600 mio. kr. til
Arbejdsmarkedsafdelingens område til opgaver med modtagelse af Ukrainere under
Økonomiudvalget, og restbeløbet på 3,358 mio. kr. tilføres puljen til værn om
servicerammen på Økonomiudvalgets område. Såfremt der opgøres Ukraine-relaterede
udgifter, som forudsætter finansiering via disse midler, vil der blive fremlagt forslag til
bevillingsmæssig håndtering i forbindelse med 3. budgetopfølgning.
5. Der gives tillægsbevilling på 5,059 mio. kr. vedr. lov- og cirkulæreændringer med virkning i
2026 på driften og finansieret af midtvejsreguleringen. Udvalgsvis fordeler bevillingen sig
med 1,481 mio. kr. på Økonomiudvalgets område (som primært vedrører ekstraordinære
indsatser på Beredskabets område), 0,940 mio. kr. til Børne-, Familie- og Skoleudvalgets
område, 0,340 mio. kr. til Natur-, Miljø- og Teknikudvalgets område og 2,298 mio. kr. på
Sundheds-, Pleje- og Omsorgsområdet.

Beslutning

Ad. 1.-5. Tiltrådt.
Afbud: Ulf Harbo (N)

Bilag

• Midtvejsreguleringen elementer og fordeling på udvalg