2. budgetopfølgning 2026 for Børne-, Familie- og Skoleudvalget

Sagsfremstilling

I denne sag behandles budgetopfølgningen for Børne-, Familie- og Skoleudvalgets område.
Budgetopfølgningen indeholder en status på overholdelsen af de planlagte udgifter og indtægter i
det vedtagne budget for 2026.
Budgetopfølgningen på Børne-, Familie- og Skoleudvalgets område viser samlet et forventet
merforbrug på 10,6 mio. kr. på driften i forhold til det korrigerede budget. Heraf er der et
merforbrug på 7,4 mio. kr. inden for servicerammen, mens der er et merforbrug på 3,2 mio. kr. uden
for servicerammen.
Perspektiver for forbedring af den økonomiske situation
I forhold til den aktuelle økonomiske udfordring, er der forventede tilførsler i forbindelse med
midtvejsreguleringen og samtidigt igangsat indsatser som beskrives nedenfor.
Som følge af midtvejsreguleringen forventes kommunens budgetramme forhøjet som kompensation
for stigende pris- og lønudvikling samt udgifter relateret til ukrainske flygtninge. Bevillingen
behandles i Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen i september, hvorefter de øgede rammer
kan indarbejdes i 3. budgetopfølgning. For Børne-, Familie- og Skoleudvalget forventes en
kompensation på 4,2 mio. kr. vedrørende pris- og lønudvikling samt mindst 2,2 mio. kr. i
ukrainerrelaterede midler.
Der er efter udarbejdelsen af nærværende budgetopfølgning iværksat skærpet økonomisk
tilbageholdenhed på hele området. Enheder uden væsentlige økonomiske udfordringer forventes
som minimum at sikre budgetbalance, hvilket forventes at bidrage med yderligere ca. 1,0 mio. kr.
Endelig afventes afklaring af fortsat statsrefusion i en sag med en forventet økonomisk effekt på ca.
1,0 mio. kr. i 2026.

Da midtvejsreguleringen endnu ikke er politisk behandlet, og de sidstnævnte to forhold fortsat er
under afklaring, indgår effekterne ikke i den fremlagte budgetopfølgning. Hvis alle
forudsætningerne realiseres, forventes en samlet forbedring af økonomien på ca. 8,4 mio. kr.
På anlæg forventes der netto et mindreforbrug på 14,7 mio. kr.
Tabellen nedenfor giver et overblik over økonomien på Børne-, Familie- og Skoleudvalgets
område:
Samlet oversigt for Børne- Familie- og Skole-udvalgets område
Budget 2026

Opr.

Korr.

Forventet +/-

Afvigelse

(mio. kr.)

budget

budget

regnskab

ift. korr.
Budget

Skole- og

564,4

584,8

584,7

-0,1

216,5

219,3

226,7

7,4

Øvrige områder

1,0

1,0

1,1

0,1

Drift – indenfor

781,9

805,1

812,5

7,4

-8,3

-8,3

-5,1

3,2

-8,3

-8,3

-5,1

3,2

Drift i alt

773,6

796,8

807,4

10,6

Anlæg – udgifter

25,4

34,4

19,7

-14,7

Anlæg – indtægter

0,0

0,0

0,0

0,0

Anlæg i alt

25,4

34,4

19,7

-14,7

Dagtilbudsområdet
Børne- og
Familieområdet

servicerammen
Børne- og
Familieområdet
Drift – udenfor
servicerammen

*-=mindreforbrug/merindtægt, +=merforbrug/mindreindtægt
** korrigeret budget er inklusive overførsler fra 2025-2026.
Evt. uoverensstemmelse ved summering skyldes afrunding.
= mindreforbrug
= merforbrug

Der er følgende kommentarer til driften:
Skole- og Dagtilbudsområdet:
Samlet set har Skole- og Dagtilbudsområdet et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. Mindre forbruget
skyldes primært overførsler fra sidste år samt et mindreforbrug på dagtilbudsområdet, hvor der har
været lavere udgifter til dagplejen. En uddybning af de væsentligste afvigelser for Skole- og
Dagtilbudsområdet fremgår nedenfor.
Børneby Nord:


Børneby Nord har et merforbrug på 7,2 mio. kr., hvoraf 2,0 mio. kr. kan henføres til en
negativ overførsel fra tidligere år.



Merforbruget relaterer sig til udfordringer med klasseoptimering, idet klasserne ikke kan
fyldes op. Børneby Nord er opdelt på tre matrikler, hvilket vanskeliggør en effektiv
klasseoptimering. Merforbruget udgør 2,0 mio. kr. på almenområdet.



Der er desuden et tilsvarende merforbrug på specialklasserne som følge af samme
problematik. Merforbruget her udgør 3,0 mio. kr.



Merforbruget er steget med 0,7 mio. kr. siden seneste budgetopfølgning, hvilket skyldes
manglende VEU-refusion samt udgifter i forbindelse med lederfratrædelse og øvrige
fratrædelsesomkostninger.

Søren-Kanne skolen:


Søren-Kanne skolen har et merforbrug på 2,2 mio. kr. Søren Kanne skolen har en positiv
overførsel på 1,0 mio. kr. fra tidligere år. Det strukturelle merforbrug udgør dermed 3,2 mio.
kr.



Merforbruget skyldes primært merudgifter på specialundervisning, mens stigningen siden
sidste budgetopfølgning primært skyldes fratrædelses udgifter.

Øvrige enheder under Skole- og Dagtilbudsområdet:


Øvrige enheder har et mindreforbrug på 9,4 mio. kr., primært som følge af overførsler fra
sidste år, samt mindreforbrug på fælleskonti.

Samlet set er der økonomiske udfordringer på de enheder, der er under udvidet økonomistyring,
nemlig Børneby Nord og Søren-Kanne skolen. Dette opvejes af et samlet mindreforbrug på andre
enheder som følge af overførsler og tilbageholdenhed med forbrug på fælleskonti.
Børne- og Familieområdet:
Samlet set har Børne- og Familieområdet et merforbrug på 10,6 mio. kr. De decentrale enheder på
området har samlet set et mindreforbrug på 1,7 mio. kr., mens der er økonomiske udfordringer på
Børne- og Familierådgivningen på i alt 12,3 mio. kr. En uddybning heraf fremgår nedenfor.
Børne- og Familierådgivningen:


Børne- og Familierådgivningen forventer et merforbrug på 12,3 mio. kr., hvoraf 3,3 mio. kr.
kan henføres til en negativ overførsel fra tidligere år.



Merforbruget indenfor servicerammen på 9,1 mio. kr. skyldes primært stigende udgifter til
opholdssteder. Udenfor servicerammen skyldes merforbruget flere udgifter til tabt
arbejdsfortjeneste og færre forventede indtægter på statsrefusionerne, som samlet udgør 3,2
mio. kr.



I forbindelse med opholdssteder ses en stigende aktivitet, idet antallet af borgere næsten er
fordoblet. Opholdssteder er blandt de tilbud med de højeste udgifter pr. borger, og selvom
gennemsnitsprisen pr. anbringelse er faldende, bidrager aktivitetsstigningen til et øget samlet
udgiftsniveau.



Som fremlagt i seneste budgetopfølgning er der iværksat en række indsatser med henblik på
at mindske merforbruget. Der arbejdes fortsat med disse.

Øvrige enheder under Børne- og Familieområdet:


Øvrige enheder har et mindreforbrug på 1,7 mio. kr., som er udtryk for at de decentrale
enheder samlet set er i balance, mens Børne- og Familiechefens konsulentkonto har et
bevidst mindreforbrug på 1,6 mio. kr. som skal anvendes til at dække en del af merforbruget
på Børne- og Familierådgivningen.

Samlet set er der økonomisk balance på de decentrale enheder, mens der er økonomiske
udfordringer på Børne- og Familierådgivningen.

Enheder under udvidet økonomistyring:


Søren Kanne-skolen er med virkning fra 1. juni 2023 under udvidet økonomistyring grundet
budgetoverskridelse. Det var særligt specialundervisningsområdet, der medvirkede til
merforbruget.



Børneby Nord er med virkning fra 1. juni 2022 under udvidet økonomistyring på grund af
budgetoverskridelse. Det var især specialundervisningsområdet der medførte merforbruget.
Nu er det både på specialundervisningsområdet og almen skolen der har økonomiske
udfordringer.

En samlet oversigt over afvigelser på aftaleenhederne på udvalgets område er vedlagt som bilag.
Der er følgende kommentarer til anlæg:
På anlæg forventes et mindreforbrug på 14,7 mio. kr. i 2026 i forhold til det korrigerede budget på
34,4 mio. kr. Afvigelsen skyldes især forventningen om et mindreforbrug i forbindelse med
projekterne på Djurslandsskolen. Mindreforbruget skyldes, at byggeriet efter udbud bliver dyrere
end forventet og hidtil bevilliget. Derfor er der i marts måned på kommunalbestyrelsesmøde
besluttet, at der skal fremsættes et nyt anlægsforslag til budget 2027 til 2030, med henblik på
prioritering og nødvendig finansiering. Derfor er projektet aktuelt i lav fremdrift. Det betyder, at
man ikke når at forbruge så mange af midlerne som oprindeligt forventet i indeværende år.
Der er vedlagt et overblik over anlægsprojekterne for Børne-, Familie- og Skoleudvalget som bilag
til særskilt drøftelse.
Tillægsbevillinger og omplaceringer på drift og anlæg:
I denne budgetopfølgning søges der om budgetomplaceringer mellem udvalg og tillægsbevillinger.
Der søges om følgende tillægsbevillinger:


Der søges om en budgetneutral tillægsbevilling på 0,027 mio. kr. i 2026 Søren Kanne
Skolen, til efteruddannelse. Finansieringen sker via puljemidler fra Novo Nordisk
Uddannelsespulje.



Der søges om en budgetneutral tillægsbevilling 0,065 mio. kr. til Auning Skole til projektet
”Livet i og omkring søen” som renoverer en lille sø nær deres naturfagslokaler.
Finansieringen sker via fondsmidler fra Villum Fonden.



Der søges om en budgetneutral tillægsbevilling på 0,300 mio. kr. i 2026 til Børne- og
Familiechefen til dækning af udgifter forbundet med områdets deltagelse i et
udviklingsprojekt med Den Sociale Investeringsfond. Finansieringen sker via fondsmidler
fra Den Social Investeringsfond.



Der søges en budgetneutral tillægsbevilling på 0,085 mio. kr. i budget i 2026 og 2027 til
FTI, Sundhedsplejen og familiehuset til finansiering af projektet ”Tæt og tør”, der er et
projekt der udspringer af samarbejdet i Randersklyngen. Bevillingen finansieres af en
overførsel fra Sundheds-, Pleje- og Omsorgsudvalget til Børne-, Familie- og Skoleudvalget.

Budgetopfølgningen samles for alle fagudvalg i en sag som videresendes til Økonomiudvalget og
Kommunalbestyrelsen, hvor der samtidig også fremlægges samlet vurdering på overholdelse af
service- og anlægsrammer for hele Norddjurs Kommune.

Sammenhæng til andre politikker/strategier og fagområder

I henhold til den vedtagne økonomiske politik for Norddjurs Kommune skal servicerammen
overholdes i såvel budget som i regnskab. Udgangspunktet er, at der ikke gives tillægsbevillinger
finansieret af kassebeholdningen i årets løb, med undtagelse af overførslerne fra foregående
regnskabsår. Kommunalbestyrelsen har vedtaget principper til imødegåelse af tillægsbevillinger
finansieret af kassebeholdningen. Disse er uddybet i den økonomiske politik.

Økonomiske konsekvenser

De økonomiske konsekvenser er beskrevet ovenfor.

Lovgrundlag

Budgetopfølgninger udarbejdes med henblik på at udarbejde prognoser for kommunens forventede
regnskab og er dermed omfattet af Den Kommunale Styrelseslov og Bekendtgørelse om
kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision m.v.

Indstilling

Direktøren for Sundhed, Læring og Trivsel indstiller, at:
1. Der gives en budgetneutral tillægsbevilling på 0,027 mio. kr. i 2026 Søren Kanne Skolen, til
efteruddannelse. Finansieringen sker via puljemidler fra Novo Nordisk Uddannelsespulje.
2. Der gives en budgetneutral tillægsbevilling 0,065 mio. kr. til Auning Skole til projektet
”Livet i og omkring søen”. Finansieringen sker via fondsmidler fra Villum Fonden.

3. Der gives en budgetneutral tillægsbevilling på 0,300 mio. kr. i 2026 til Børne- og
Familiechefen til dækning af udgifter forbundet med Børne- og Familieområdets deltagelse i
et udviklingsprojekt med Den Sociale Investeringsfond. Finansieringen sker via fondsmidler
fra Den Social Investeringsfond.
4. Der gives en budgetneutral tillægsbevilling på 0,085 mio. kr. i budget i 2026 og 2027 til
FTI, Sundhedsplejen og Familiehuset til finansiering af projektet ”Tæt og tør. Bevillingen
finansieres af en overførsel fra Sundheds-, Pleje- og Omsorgsudvalget til Børne-, Familieog Skoleudvalget.
5. Det vedlagte overblik over anlægsprojekter på Børne-, Familie- og Skoleudvalgets område
drøftes.
6. Den 2. budgetopfølgning august 2026 på Børne-, Familie- og Skoleudvalgets område
godkendes.

Beslutning

Ad. 1 Tiltrådt.
Ad. 2 Tiltrådt.
Ad. 3 Tiltrådt.
Ad. 4 Tiltrådt.
Ad. 5 Drøftet.
Ad. 6 Godkendt.

Bilag

• BFS anlægsopfølgning august 2026
• Notat - Oversigt over afvigelser på aftaleenheder