2. behandling af Budget 2027 og overslagsårene 2028-2030

Sagsfremstilling

Sagens kerne
Kommunalbestyrelsen godkendte den 27. august 2026, 1. behandlingen af budget
2027- 2030 og oversendelse til Kommunalbestyrelsens 2. behandling med følgende
forudsætninger:

Statsgaranteret udskrivningsgrundlag for 2027 på 6.231.919.000 kr.
Uændret skatteprocent på 26,0 %
Uændret grundskyldspromille for landbrug på 7,2 promille
Uændret grundskyldspromille på 15,1 promille for øvrige ejendomme

Ved 2. behandlingen skal Kommunalbestyrelsen godkende Nordfyns Kommunes budget for
2027 og overslagsårene 2028-2030 med udgangspunkt i de indkomne ændringsforslag til
basisbudgetoplæg.

Administrationens indstilling
Administrationen indstiller:
At budgetforslag 2027 - 2030, som blev forelagt ved Kommunalbestyrelsens 1.
behandling, godkendes med de ændringer som fremgår af Ændringsforslag 1
Budgetaftale for 2027-2030 indgået mellem et flertal bestående af Venstre,
Socialdemokratiet, Socialistisk Folkeparti, Danmarksdemokraterne, Dansk Folkeparti og
Liberal Alliance den 25 september 2026
At bevillinger godkendes i henhold til sagens 'Bilag til Budgetaftalen 2027 - 2030 indgået
mellem Venstre, Socialdemokratiet, Socialistisk Folkeparti, Danmarksdemokraterne,
Dansk Folkeparti og Liberal Alliance
At der i 2027 vælges statsgaranti som grundlag for kommunens indtægter på skatter og
generelle tilskud, som det fremgår af budgetaftalen indgået den 25. september
2026 mellem Venstre, Socialdemokratiet, Socialistisk Folkeparti,
Danmarksdemokraterne, Dansk Folkeparti og Liberal Alliance
At skatteprocenten forbliver uændret på 26,0 procent
At grundskyldspromillen fastsættes til 15,1 promille
At rådighedsbeløbene for anlæg i 2027 på i alt 85.135.000 kr. frigives til brug for
planlægning og gennemførelse af de enkelte projekter

Sagens baggrund
Ved udløb af fristen for ændringsforslag til Budget 2027 til 2030 er der indkommet 2
ændringsforslag:

Ændringsforslag 1: Budgetaftale for 2027-2030 indgået mellem et flertal bestående af
Venstre, Socialdemokratiet, Socialistisk Folkeparti, Danmarksdemokraterne, Dansk
Folkeparti og Liberal Alliance
Ændringsforslag 2: Budgetaftale for 2027-2030 indgået mellem Det Konservative
Folkeparti og Radikale Venstre.

Økonomien i de 2 ændringsforslag er beskrevet i en Hovedoversigt, der afspejler
ændringsforslagene.
Hovedoversigtens formål er, at give et summarisk overblik over de budgetterede aktiviteter og
finansieringen heraf. Endvidere indeholder hovedoversigten budgetoverslag for en treårig
periode. Formålet med budgetoverslagsårene er, at sikre at der sker en vurdering af de
langsigtede virkninger, som beslutningerne i årsbudgettet og ikke mindst budgetaftalen er et
udtryk for.
Hovedoversigten og den samlede forventede økonomi for 2027 og overslagsårene er
udarbejdet med udgangspunkt i de 2 ændringsforslag og basisbudgettet, indeholdende det
politisk fastsatte serviceniveau korrigeret for:

Opdaterede pris- og lønfremskrivninger på baggrund af KL's seneste skøn.
Lov- og cirkulæreprogrammet (DUT), der påvirker kommunens indtægter og udgifter.
Reviderede forudsætninger for overførselsudgifterne.
Økonomiske konsekvenser af implementeringen af Sundhedsreformen og indfasningen af
minimumsnormeringer.
Forøgelse af budgetreserven fra 5,0 mio. kr. til 13,0 mio. kr. i overensstemmelse med den
vedtagne økonomiske politik.
Indarbejdelse af årlige budgetoverførsler på 8,0 mio. kr. til håndtering af udsving mellem
de enkelte regnskabsår

Ændringsforslag 1: Budgetaftale for 2027-2030 indgået mellem et flertal bestående af Venstre,
Socialdemokratiet, Socialistisk Folkeparti, Danmarksdemokraterne, Dansk Folkeparti og Liberal
Alliance.
Hovedoversigten til Ændringsforslag 1 viser for Budget 2027 samt overslagsårene
2028-2030 følgende væsentlige hovedtal:

i hele 1.000 kr.

Budgetoverslagsårene

DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE
Indtægter i alt

Driftsudgifter i alt

Renter

Anlæg i alt

RESULTAT AF DET SKATTEF. OMRÅDE

RESULTAT I ALT (før budgetreserver)

Økonomiudvalgets budgetreserve

Forventet budgetoverførsler

RESULTAT I ALT

Forventede budgetoverførsler

Indskud i Landsbyggefonden

Mellemregning med det brugerfinansierede
område

Forskydninger i lån til betaling af stigning i
ejendomsskatter

Afdrag på øvrige lån

Skattefinansieret gæld

Gæld vedr. ældreboliger

Optagne lån

Ændring af likvide aktiver

Resultat af ordinær drift

Renovationsområdet - Drift

Det samlede budget viser i 2027 et overskud på den ordinære drift på 128,147 mio. kr. og et
resultat i alt med et overskud på 12,5 mio. kr. Heri er indregnet en budgetreserve på 18 mio. kr.
samt forventede budgetoverførsler på 8 mio. kr. Under finansiering fragår forventede
budgetoverførsler, indskud i landsbyggefonden, mellemværende med det brugerfinansierede
område, der giver et underskud på 4,5 mio. kr., afdrag på lån samt låneoptagelse på 8,0 mio.
kr. Det betyder, at budgettet i 2027 samlet set viser et en styrkelse af de likvide aktiver på
32,2 mio. kr. i 2027, og et samlet likviditetstræk på 12,8 mio. kr. i hele perioden 2027-2030.

Indtægtsgrundlaget er udarbejdet med udgangspunkt i det statsgaranteret
udskrivningsgrundlag på 6.231.919.000 kr. og et befolkningstal på 29.079, samt:

Uændret skatteprocent på 26,0 %
Uændret grundskyldspromille for landbrug på 7,2 promille
Uændret grundskyldspromille på 15,1 promille for øvrige ejendomme

Ændringsforslag 2: Budgetaftale for 2027-2030 indgået mellem Det Konservative Folkeparti og
Radikale Venstre
Hovedoversigten til Ændringsforslag 2 viser for Budget 2027 samt overslagsårene 20282030 følgende væsentlige hovedtal:

i hele 1.000 kr.

Budgetoverslagsårene

DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE
Indtægter i alt

Driftsudgifter i alt

Renter

Anlæg i alt

RESULTAT AF DET SKATTEF. OMRÅDE

RESULTAT I ALT (før budgetreserver)

Økonomiudvalgets budgetreserve

Forventet budgetoverførsler

RESULTAT I ALT

Forventede budgetoverførlser

Indskud i Landsbyggefonden

Mellemregning med det brugerfinansierede
område

Forskydninger i lån til betaling af stigning i
ejendomsskatter

Afdrag på øvrige lån

Resultat af ordinær drift

Renovationsområdet - Drift

Skattefinansieret gæld

Gæld vedr. ældreboliger

Optagne lån

Ændring af likvide aktiver

Det samlede budget viser i 2027 et overskud på den ordinære drift på 128,7 mio. kr. og et
resultat i alt med et overskud på 13,9 mio. kr. Heri er indregnet en budgetreserve på 17,5 mio.
kr. samt forventede budgetoverførsler på 8 mio. kr.
Under finansiering fragår forventede budgetoverførsler, indskud i landsbyggefonden,
mellemværende med det brugerfinansierede område, der giver et underskud på 4,5 mio.
kr., afdrag på lån samt låneoptagelse på 8,0 mio. kr.
Det betyder, at budgettet i 2027 samlet set viser en styrkelse af de likvide aktiver på 33,6 mio.
kr. i 2027, og et samlet likviditetstræk på 3,093 mio. kr. i hele perioden 2027-2030.
Indtægtsgrundlaget er udarbejdet med samme udgangspunkt som i Ændringsforslag 1.
Frigivelse af anlægsbevillingernes afsatte rådighedsbeløb i 2027
I Budget 2027 er der afsat anlægsmidler til gennemførelse af 34 anlægsprojekter. Med henblik
på planlægning og igangsætning af de enkelte anlægsprojekter, søges der om frigivelse af de
afsatte rådighedsbeløb på i alt 85.135.000 kr.

Økonomiske oplysninger
Ved 1. behandlingen viste Basisbudgetoplægget for 2027 et samlet overskud (Resultat i alt) på
46,7 mio. kr. for de skatte- og brugerfinansierede områder tilsammen. Overskuddet skal ses i
sammenhæng med, at der i dette scenarie ikke var indarbejdet forvaltningens forslag til
tekniske korrektioner, svarende til en nettomerudgift på 42,1 mio. kr. i 2027 stigende til 45,4
mio. kr. i 2030. Når disse indregnes, blev budgetbalancen i 2027 påvirket væsentligt, og det
forventede resultat blev reduceres til et overskud på 4,655 mio. kr.
Ændringsforslag 1: Budgetaftale for 2027-2030 indgået mellem et flertal bestående af Venstre,
Socialdemokratiet, Socialistisk Folkeparti, Danmarksdemokraterne, Dansk Folkeparti og Liberal
Alliance.
Budgetaftalen i Ændringsforslag 1 og de politiske prioriteringer giver følgende ændringer til
budgetoplægget:

(i hele 1.000 kr.)

Fremrykket til

Likviditetændring jf. budgetoplægget 1)

Drift

Tekniske korrektioner

Driftsprioriteringer

Anlæg

Anlægsprioriteringer

Anlæg indarbejdet i basisbudgettet
Finansiering
Indskud i landsbyggefonden

Mellemregning med det
brugerfinansierede omr.

Låneoptagelse (Prioriteing af der ikke
optages lån)

Samlet ændring i ft. behovet for
likviditetstræk

Ændring af likvide aktiver 1)

Note 1: Er beløbet angivet med '-' (minus er det udtryk for at den likvide beholdnings styrkes,
og er beløbet positivt er det udtryk for et likviditetstræk
Over den samlede 4-årige periode forventes et samlet likviditetstræk på 12,8 mio. kr. under
forudsætning af, at det bliver nødvendigt at anvende de budgetterede budgetreserver på
72 mio. kr. I bilaget 'Bilag til Budgetaftalen 2027-2030 indgået mellem Venstre,
Socialdemokratiet, Socialistisk Folkeparti, Danmarksdemokraterne, Dansk Folkeparti og Liberal
Alliance' fremgår et detaljeret overblik over de politiske prioriteringer i Budgetaftalen.

Ændringsforslag 2: Budgetaftale for 2027-2030 indgået mellem Det Konservative Folkeparti og
Radikale Venstre.
Budgetaftalen i Ændringsforslag 2 og de politiske prioriteringer giver følgende ændringer til
budgetoplægget:
(i hele 1.000 kr.)

Fremrykket til

Likviditetændring jf. budgetoplægget 1)

Drift

Tekniske korrektioner

Driftsprioriteringer

Anlæg
Anlægsprioriteringer
Anlæg indarbejdet i basisbudgettet

Finansiering
Indskud i landsbyggefonden

Mellemregning med det
brugerfinansierede omr.

Låneoptagelse (Prioriteing af der ikke
optages lån)

Samlet ændring i ft. behovet for
likviditetstræk

Ændring af likvide aktiver 1)

Note 1: Er beløbet angivet med '-' (minus er det udtryk for at den likvide beholdnings styrkes,
og er beløbet positivt er det udtryk for et likviditetstræk
Over den samlede 4-årige periode forventes et samlet likviditetstræk på 3,093 mio. kr. under
forudsætning af, at det bliver nødvendigt at anvende de budgetterede budgetreserver på
70 mio. kr. I bilaget 'Bilag til Budgetaftalen 2027-2030 indgået mellem Det Konservative
Folkeparti og Radikale Venstre fremgår et detaljeret overblik over de politiske prioriteringer i
Budgetaftalen.

Beslutningskompetence
Kommunalbestyrelsen.

Lovgrundlag
Lov om kommunernes styrelse.

Aktuel beslutning på Kommunalbestyrelsen 2026-2029 08-10-2026
Følgende ændringsforslag til budget 2027 - 2030 blev sat til afstemning:
Ændringsforslag 2: Budgetaftale indgået mellem Det Konservative Folkeparti og Radikale
Venstre.
For stemte C og B i alt 2.
Imod stemte V, A, F, Æ, O og I i alt 23
Hverken for eller imod stemte ingen.
Forslaget herefter bortfaldet.

Ændringsforslag 1: Budgetaftale indgået mellem et flertal bestående
af Venstre, Socialdemokratiet, SF, Danmarksdemokraterne, Dansk Folkeparti og Liberal
Alliance.
For forslaget stemte V, A, F, Æ, O og I i alt 23
Imod stemte C og B i alt 2.
Hverken for eller imod stemte ingen.
Forslaget herefter vedtaget.

Et flertal i Kommunalbestyrelsen bestående af V, A, F, Æ, O og I godkendte herefter følgende:
At budgetforslag 2027 - 2030, som blev forelagt ved Kommunalbestyrelsens 1. behandling,
godkendes med de ændringer som fremgår af Ændringsforslag 1 - Budgetaftale for 2027-2030
indgået mellem et flertal bestående af Venstre, Socialdemokratiet,
SF, Danmarksdemokraterne, Dansk Folkeparti og Liberal Alliance den 25. september 2026
At bevillinger godkendes i henhold til sagens 'Bilag til Budgetaftalen 2027- 2030 indgået
mellem Venstre, Socialdemokratiet, SF, Danmarksdemokraterne, Dansk Folkeparti og Liberal
Alliance
At der i 2027 vælges statsgaranti som grundlag for kommunens indtægter på skatter og
generelle tilskud, som det fremgår af budgetaftalen indgået den 25. september 2026 mellem
Venstre, Socialdemokratiet, SF, Danmarksdemokraterne, Dansk Folkeparti og Liberal Alliance
At skatteprocenten forbliver uændret på 26,0 procent
At grundskyldspromille for landbrug er uændret på 7,2 promille
At grundskyldspromillen fastsættes til 15,1 promille
Budgetforslag 2027 - 2030, som blev forelagt ved Kommunalbestyrelsens 1. behandling med
de ændringer, som fremgår af budgetaftalen indgået den 25. september 2026 af V, A, F, Æ, O
og I er herefter godkendt.