Budgetopfølgninger 2026, 3. ordinære opfølgning

Sagsfremstilling

Fagcentrene har i samarbejde med Økonomi udarbejdet budgetopfølgning pr. 31. august. På de enkelte
områder er der taget stilling til forventningerne til regnskabsresultatet på de nuværende kendte
forudsætninger og de enkelte budgetansvarlige har indmeldt deres forventninger til, om de overholder de
givne bevillinger.
Resultat af budgetopfølgningen på udvalgets område:
Drift:

Der forventes et samlet mindreforbrug på 20,1 mio. kr. på udvalgets område.
I resultatet indgår, at det i Økonomiaftalen for 2027 er aftalt, at der ikke skal afregnes for kommunal
medfinansiering (Medfinansiering) for årets sidste 3 måneder, svarende til en mindreudgift på 37,9 mio.
kr., som indstilles tilført kassen.
Ekskl. KMF forventes der et merforbrug på 17,9 mio. kr.

Ved sidste opfølgning var forventningen et merforbrug på 8,5 mio. kr. Som en del af sidste
budgetopfølgning blev der meddelt en tillægsbevilling på 6,0 mio. kr. til det mellemkommunale område,
som følge af ændrede takster. Udvalget bad i den forbindelse om en orientering om status ved BO3. Det
kan oplyses, at der ikke er ændringer i forventningerne i denne opfølgning på det mellemkommunale
område.
Det forventede merforbrug i denne opfølgning er primært relateret til ændret indmelding på Hjemme- og
Sygeplejen og på Plejecentre og Madservice.
Hjemme- og sygeplejen
Siden den seneste budgetopfølgning er det forventede regnskabsresultat for Hjemme- og Sygeplejen
forværret fra balance til et aktuelt forventet merforbrug på ca. 14,5 mio. kr. Særligt udgifterne til eksterne
vikarer har udviklet sig mere ugunstigt end tidligere forudsat og udgør fortsat den væsentligste usikkerhed
i prognosen.
Der er iværksat konkrete handlinger med henblik på at reducere afhængigheden af eksterne vikarer
gennem tættere opfølgning på bemanding, øget anvendelse af interne ressourcer samt optimering af
vagtplanlægningen. Herudover gennemføres systematiske gennemgange af borgerforløb, visiterede
ydelser og ruteplanlægning for at sikre, at indsatserne afspejler borgernes aktuelle behov, og at
ressourcerne anvendes så hensigtsmæssigt som muligt. Der arbejdes samtidig med at styrke den
økonomiske opfølgning og understøtte en mere effektiv drift.
Ledelsen følger udviklingen tæt, og det forventes, at tiltagene gradvist vil bidrage til at begrænse
merforbruget i den resterende del af året. Prognosen er dog fortsat forbundet med usikkerhed, særligt i
relation til udviklingen i vikarforbruget og rekrutteringssituationen.

Plejecentre og madservice
Siden den seneste budgetopfølgning er det forventede merforbrug på plejecentrene steget fra 0,5 mio. kr.
til aktuelt 2,7 mio. kr. Udviklingen kan i væsentlig grad henføres til en række ekstraordinære forhold, som
samlet påvirker resultatet med 1,9 mio. kr.
Den største enkeltstående påvirkning er en særlig borgerrelateret sag, som medfører merudgifter på ca.
1,2 mio. kr. Hertil kommer en ekstraordinær udgift på 0,7 mio. kr. vedrørende linnedsagen, som relaterer
sig til nødvendige opstartsomkostninger i forbindelse med skift af leverandør. Der er således tale om
forhold, som kun i begrænset omfang er udtryk for den almindelige drift på plejecentrene. Merforbrugene
på de to områder indstilles tillægsbevilget.
De resterende 0,8 mio. kr. kan primært henføres til endnu ikke fuldt udmøntede besparelser på
beklædning, forbrugsartikler og sygeplejeartikler. Der arbejdes fortsat med implementering af de planlagte
tiltag, men den forventede økonomiske effekt vurderes ikke at kunne opnås fuldt ud inden årets udgang.
Udviklingen på de enkelte plejecentre følges tæt med fokus på sygefravær, vikarforbrug, overarbejde og
øvrige driftsudgifter. Administrationen arbejder løbende med at understøtte den nødvendige økonomiske
styring og realisering af planlagte effektiviseringer med henblik på at begrænse merforbruget resten af
året

Anlæg:
På anlæg forventes et mindreforbrug på 8,7 mio. kr. primært på anlægsprojekterne primært på
anlægsprojekterne Flytning af Demenshus og Flytning af hjemme- og Sygeplejen SYD. Det skyldes, at det
ikke forventes at alle udgifter bliver realiseret i år. Mindreforbruget forventes overført til næste år.

Oversigt med bevillingsændringer, opfølgning på de enkelte anlægsprojekter samt opfølgning på
Budgetaftale for 2026 er vedlagt sagen som bilag.

Lovgrundlag
Lov om kommunernes styrelse § 40 og Byrådets godkendte principper for budgetopfølgninger.

Økonomiske konsekvenser
Der indgår bevillingsændringer i sagen på 2,861 mio. kr. i 2026, -0,891 mio. kr. i 2027 og -0,900 mio. kr.
fra 2028, som alle vedrører midtvejsregulering på Lov- og cirkelæreprogrammet (DUT og Andre
reguleringer) og PL-regulering.
Videre indgår en bevillingsændring i sagen på -37,887 mio. kr. vedrørende den kommunale
medfinansiering af sundhedsvæsenet (KMF), da det er aftalt i økonomiaftalen for 2027 at der ikke skal
afregnes for de sidste 3 måneder i 2026.
Herudover indgår bevillingsændringer på meromkostninger på plejecentre vedrørende en særligt dyr
enkeltsag på 1,2 mio. kr. samt meromkostninger til linned i forbindelse med skift af leverandør på 0,7 mio.
Som en del af BO3 skal de realiserede indkøbsbesvarelser fordeles. Budgetreduktionen udgør 80% af
den besparelse, som der kommer i år. Budgetreduktionen modsvares dermed at en tilsvarende reduktion i
udgifterne. Det vil blive indstillet til Byrådet via Økonomiudvalget, at administrationen bemyndiges til at
fordele den samlede realiserede besparelse på de berørte udvalg og centre.

Administrative, miljømæssige og sundhedsmæssige konsekvenser

Udtalelser og høring

Indstilling

Direktøren indstiller til Udvalget for Ældre, Sundhed og Forebyggelse, at:
1. godkende budgetopfølgningen på udvalgets område.
2. tage status på budgetaftale til efterretning.
Direktøren indstiller til Byrådet via Økonomiudvalget via Udvalget for Ældre, Sundhed og
Forebyggelse, at:
3. godkende en samlet tillægsbevilling vedrørende midtvejsreguleringen på 2,861 mio. kr. i 2026, 0,891 mio. kr. i 2027 og -0,900 mio. kr. fra 2028 finansieret af kassebeholdningen.
4. godkende en tillægsbevilling på -37,887 mio. kr. i 2026 vedrørende kommunal medfinansiering.
Beløbet tilføres kassebeholdningen.
5. godkende en tillægsbevilling på 1,2 mio. kr. i 2026 vedrørende meromkostninger til særligt dyr
enkeltsag, finansieret af kassebeholdningen.
6. godkende en tillægsbevilling på 0,7 mio. kr. i 2026 vedrørende meromkostninger til linned i
forbindelse med skift af leverandør, finansieret af kassebeholdningen..

Beslutning

Ad 1) Godkendt.
Ad 2) Taget til efterretning.
Ad 3) Indstillet.
Ad 4) Indstillet.
Ad 5) Indstillet.
Ad 6) Indstillet.