Samlet budgetopfølgning 2026, 3. ordinære opfølgning

Sagsfremstilling

Fagcentrene har i samarbejde med Økonomi udarbejdet budgetopfølgning pr. 31. august 2026.
På de enkelte områder er der taget stilling til forventningerne til regnskabsresultatet på de
nuværende kendte forudsætninger og de enkelte budgetansvarlige har indmeldt deres
forventninger til, om de overholder de givne bevillinger.
Budgetopfølgningen udviser samlet set et positivt resultat, men mindreforbrug på overførsler og at
den kommunal medfinansiering nedlægges på sundhedsområdet. Så selvom der overordnet er
balance, så viser budgetopfølgningen, at der er store udfordringer på flere af de store
velfærdsområder.
Der forventes således merforbrug Ældre og Sundhedsområdet på 17,9 mio. kr., på Socialområdet
forventes merforbrug på 9,3 mio. kr. og på Familieafdelingen forventes merforbrug på 5,1 mio. kr.
På den positive side, er det i Økonomiaftalen for 2027 er aftalt, at der ikke skal afregnes for
kommunal medfinansiering for 4. kvartal af 2026. Regningen sendes reelt først i 2027, hvor
finansieringer er fjernet fra bloktilskuddet. I modsætning til størstedelen af kommunerne, så har
Odsherred Kommune har betalt denne regning forud, hvorfor Odsherred i sidste kvartal af 2026
ser en mindreudgift på 37,9 mio. kr.
Herudover ser der et mindreforbrug på overførselsudgifter på 21,6 mio., Samlet set forventes
dermed et mindreforbrug 34,6 mio. kr. på driften eksklusive forsyning.
På Forsyningsområdet forventes uændret et merforbrug på 10,0 mio. kr.

Drift ekskl. overførsler og forsyning
Der forventes et samlet mindreforbrug på på 13,0 mio. kr. ekskl. overførsler og forsyning. Det
fordeler sig med et:
mindreforbrug på 1,1 mio. kr. på Økonomiudvalget. Ved sidste opfølgning var forventningen
et merforbrug på 5,9 mio. kr. og i opfølgningen blev der givet en tillægsbevilling på 3,5 mio.
kr.
mindreforbrug på 1,0 mio. kr. på Udvalget for Erhverv, Plan Turisme og Branding. Ved
sidste opfølgning var forventningen budgetoverholdelse.
mindreforbrug på 0,6 mio. kr. på Udvalget for Kultur, Bosætning, Fritid og Lokale
Fællesskaber. Ved sidste opfølgning var forventningen budgetoverholdelse
mindreforbrug på 2,5 mio. kr. på Udvalget for Børn, Læring og Familie. Ved sidste
opfølgning var forventningen et merforbrug på 3,8 mio. kr.
merforbrug på 3,0 mio. kr. på Udvalget for Klima, Teknik og Miljø, hvilket er uændret siden
sidste opfølgning.
mindreforbrug på 20,1 mio. kr. på Udvalget for Ældre, Sundhed og Forebyggelse. Ekskl.
mindreudgift på 37,9 mio. kr. vedrørende medfinansiering er der et forventet merforbrug på
17,9 mio. kr. Ved sidste opfølgning var forventningen et merforbrug på 8,5 mio. kr. og i
opfølgningen blev der givet en tillægsbevilling på 6,0 mio. kr.
merforbrug på 9,3 mio. kr. på Udvalget for Social, Beskæftigelse og Arbejdsmarked ekskl.
overførsler. Ved sidste opfølgning var forventningen budgetoverholdelse.
På Økonomiudvalget forventes et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. Det fordeler sig med:
Et forventet merforbrug på Generelle puljer og besparelser på 3,0 mio. kr. på vakancepuljen. Der
er efter årets første 8 måneder hentet en reduktion i forbindelse med vakante stillinger på 0,9 mio.
kr., svarende til ca 20 % af det samlede budget. Der i er forventningen til årets resultat taget

udgangspunkt i samme niveau for resten af året.
På Center for Organisation forventes et merforbrug på 0,5 mio. kr. centret under et. På
forsikringsområdet forventes et merforbrug på 1,5 mio. kr. som følge af højere præmier til
eksterne mæglere og arbejdsskadeerstatninger. Budget er tilpasset fra 2027 via en teknisk
korrektion. På elevområdet forventes et merforbrug på 2,0 mio. kr. Det blev via budgetaftalen
besluttet, at der skulle ansættes flere elever, dog uden finansiering. Der har tidligere år været et
mindreforbrug, men pga. den positive fremgang i fastholdelse og ansættelse, er der ikke længere
finansiering til flere elever. En del af de forventede merforbrug modsvares at mindreforbrug på
Sygefraværsprojektet. På møde den 10. august i 17.4-udvalget blev der orienteret om, at CMU
´erne havde drøftet hvordan de bedst iværksætter og målretter indsatser, men at der på det
tidspunkt ikke var iværksat indsatser, med træk på den økonomiske pulje. Der blev givet udtryk
for ønske om at overføre midler fra 2026 til 2027. På Fundraising forventes et mindreforbrug på
1,6 mio. kr. som bl.a. skyldes udtræden af 2 projekter samt at stillingen som fundraiser har været
vakant fra 1. januar - 31 maj. Midlerne er omfattet af fuld overførsel og forventes derfor overført til
På Erhvervsstaben forventes et mindreforbrug på 1,4 mio. kr. Vækst- og Udviklingsudvalget
besluttede den 4. november 2025, at gennemføre et identitetsprojekt med Stagis i indeværende
år med en forventet udgift på 1,1 mio. kr. Udvalget for Erhverv, Plan, Turisme og Branding har på
møde den 10. marts besluttet proces for arbejdet med den fremtidige organisering af
erhvervsudviklingen i Odsherred Kommune. Med den beslutning blev tidligere beslutning i Vækstog Udviklingsudvalget sat ”på pause”.
På Center for Erhverv, Teknik og Miljø forventes et samlet mindreforbrug på 1,2 mio. kr. primært
på byggesag. Der blev i budgetvedtagelsen for 2026 bevilget samlet 2 mio. kr. til håndtering af
lovliggørelsessager, fordelt 1 mio. kr. i 2026 og i 2027. Byggesag har igangsat et udbud på det
samlede beløb til ekstern håndtering af lovliggørelsessager. Det er på nuværende tidspunkt uvist
om, der bliver anvendt midler i 2026 og i så fald hvor meget. Udgifter der ikke anvendes i 2026, vil
blive anvendt i 2027.
Der forventes et samlet merforbrug på 1,0 mio. kr. på Center for Kultur og Borger. Heraf kan 0,6
mio. kr. henføres til at Borgerservice har været nødsaget til at ansætte 2 medarbejdere til at
varetage opgaverne med bl.a. ulovlige sommerhusbeboelser. Der blev kun tilført budget svarende
til 1 stilling, selvom opgaven der blev flyttet svarer til 2 stillinger.
På Center for Social og Arbejdsmarked forventes et mindreforbrug på 3,0 mio. kr., som skyldes
vakante stillinger, samt frikøb af medarbejdere til Ungeløftet.
På Udvalget for Erhverv, Plan, Turisme og Branding forventes et mindreforbrug på 1,0 mio. kr.
Det skyldes bl.a. færre udgifter til aktiviteter i regi af dialogforum i indeværende år, herunder at
der er i år modtaget bidrag til afholdelse af erhvervskonferencen samt et forventet mindreforbrug
på 0,6 mio. kr. på kommuneplanlægning i 2026, hvor processen for kommuneplan er udskudt.
Miindreforbruget vil derfor blive søgt overført til 2027,
På Udvalget for Børn, Læring og Familie forventes et mindreforbrug på 2,5 mio. kr.
På Familieafdelingen forventes et merforbrug på 5,1 mio. kr.. Der ses igen en stigning i de
forebyggende foranstaltninger, som har en stigning i forventet forbrug på de forebyggende
foranstaltninger siden budgetopfølgning pr. april på 2,1 mio. kr. Antallet af anbringelser har ligget

stabilt de seneste 4 måneder. Der er gennemført en gennemgang af statsrefusioner ved ekstern
konsulent vedrørende regnskabsårene 2025-2025. Resultatet har medført en berigtigelse af
refusioner vedrørende tidligere regnskabsår med en indtægt på 3,8 mio. kr. Beløbet er indregnet i
det forventede resultat.
Merforbruget mere end modsvares af mindreforbrug på de øvrige områder. På Dagtilbud og
børnesundhed forventes et mindreforbrug på 2,6 mio. kr. Det skyldes primært, at dagtilbuddene er
blevet tilført midler henover året fra den statslige Børnepakke samt færre udgifter til økonomiske
fripladser og behandlingspladser samt flere indtægter fra andre kommuner. På Ungeliv og
Uddannelse forventes et mindreforbrug på 2,3 mio. kr., som i det væsentligste skyldes et forventet
mindreforbrug på FGU. På PPR forventes et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. der vedrører de
lettilgængelige tilbud. Tilbuddene er godt i gang, og der er tilført DUT-midler fra staten både i
2026 og yderligere i 2027 til at udvide indsatsen. På Centrale udgifter forventes et mindreforbrug
på 1,5 mio. kr., som primært vedrører bevillingen til skolefraværskonsulent, puljen til omlægning af
folkeskole og inklusion af dagtilbud vedrørende prøvehandlinger og ekstern konsulentbistand til
udvikling af ny tildelingsmodel til skoleområdet i 2027. Mindreforbrugene på Centrale udgifter
ønskes overført til 2027.
På Udvalget for Klima, Teknik og Miljø skyldes merforbruget på 3,0 mio. kr. uændret et højere
forbrug end forventet i årets første to måneder til vintertjeneste og til afregning af udgifter til
beredskabshonorar.
På Udvalget for Ældre, Sundhed og Forebyggelse forventes et mindreforbrug på 20,1 mio. kr. I
resultatet indgår, at det i Økonomiaftalen for 2027 er aftalt, at der ikke skal afregnes for kommunal
medfinansiering for årets sidste 3 måneder, svarende til en mindreudgift på 37,9 mio. kr. Ekskl.
medfinansiering forventes der et merforbrug på 17,9 mio. kr.
Det forventede merforbrug i denne opfølgning er primært relateret til ændret indmelding på
Hjemme- og Sygeplejen.
På Hjemme- og Sygeplejen er det forventede regnskabsresultat for Hjemme- og Sygeplejen
forværret fra balance til et aktuelt forventet merforbrug på 14,5 mio. kr. Udviklingen skyldes
primært øgede udgifter til eksterne vikarer og nyansættelser. Særligt udgifterne til eksterne vikarer
har udviklet sig mere ugunstigt end tidligere forudsat og udgør fortsat den væsentligste
usikkerhed i prognosen. Rekrutteringsudfordringer, vakancer og behovet for vikardækning har
medført et større pres på driften, særligt i Distrikt Nord, men også i Distrikt Syd, hvor
forventningerne til årets resultat ligeledes er blevet opjusteret.
Ledelsen følger udviklingen tæt og arbejder løbende med rekruttering, fastholdelse og
bemandingsstyring med henblik på at reducere afhængigheden af eksterne vikarer og begrænse
forbruget resten af året. Prognosen er dog fortsat forbundet med usikkerhed, særligt i relation til
vikarforbruget.
På plejecentre og madservice forventes et merforbrug på 2,7 mio. kr. Det skyldes primært
ekstraordinære forhold, som samlet påvirker resultatet med 1,9 mio. kr. Den største enkeltstående
påvirkning er en særlig borgerrelateret sag, som medfører merudgifter på ca. 1,2 mio. kr. Hertil
kommer en ekstraordinær udgift på 0,7 mio. kr. vedrørende linnedsagen til nødvendige
opstartsomkostninger i forbindelse med skift af leverandør. Der er tale om forhold, som kun i
begrænset omfang er udtryk for den almindelige drift på plejecentrene og dermed ikke varige
udfordringer. Merforbrugene på de to områder indstilles tillægsbevilget.

Udviklingen på de enkelte plejecentre følges tæt med fokus på sygefravær, vikarforbrug,
overarbejde og øvrige driftsudgifter. Administrationen arbejder løbende med at understøtte den
nødvendige økonomiske styring og realisering af planlagte effektiviseringer med henblik på at
begrænse merforbruget resten af året
På Udvalget for Social, Beskæftigelse og Arbejdsmarked forventes et merforbrug på 9,3 mio.
kr. ekskl. overførselsudgifter. Det skyldes primært, at der forventes et merforbrug på
myndighedsområdet på Social- og Psykiatri. Her forventes et samlet merforbrug på 16,7 mio. kr.
på dyre sager jfr. §107, 108 og §105/85. Merforbruget modsvares delvis af øgede
refusionsindtægter på særligt dyre enkeltsager, hvor der forventes en øget refusionsindtægt som
følge af en tilgang af nye sager. På §107 Midlertidige botilbud har der været en tilgang på 16 nye
sager siden BO2. Heraf er 10 sager modtaget fra Børn og Familie. Der er igangsat et arbejde for
sikre større transparens i forhold til de økonomiske konsekvenser af overgangen fra børn til
voksen. På §108 er det tilgangen af en meget dyr sag samt udviklingen i en allerede eksisterende
sag, som er udgiftsdrivende. Samlet set har der været en væsentlig højere tilgang samt en lavere
afgang, set i forhold tidligere års til og afgangsrater. En del af merforbruget modsvares af
forventede mindreforbrug på de øvrige områder på myndighed.
Overførsler
På overførselsudgifterne forventes der et mindreforbrug på 21,6 mio. kr. Ved sidste opfølgning var
forventningen et mindreforbrug på 16,0 mio. kr.
Forsyning
På forsyning forventes uændret et merforbrug på 10 mio. kr. I bekendtgørelsen som blev vedtaget
den 29. september 2025, blev reglerne om udvidet producentansvar ændret til, at kommunerne
kun vil modtage finansiering til 62,5 pct. af udgifterne. Taksterne for 2026 er beregnet i forhold til
100 pct. finansiering. Det betyder, at forventningen til indtægterne nedjusteres med 37,5 pct.
Afvigelsen i 2026 vil ved årsafslutningen indgå i opgørelsen af mellemværende mellem
kommunen og renovationsområdet. For at skabe balance på området, der drives efter hvile i sig
selv princippet, indregnes afvigelsen i 2026 i taksterne over en 3-årig periode (2027-2029).
Taksterne for 2027 er beregnet i forhold til de nye regler for udvidet producentansvar.
Anlæg
På anlæg, ekskl. forsyning, forventes der et mindreforbrug på 56,5 mio. kr. Det skyldes, at det
ikke forventes, at alle udgifter og indtægter bliver realiseret i år. Mer- og mindreforbrugene
forventes overført til næste år
På forsyningsområdet forventes et mindreforbrug på 2,4 mio. kr., som ligeledes forventes overført
til næste år.

Resultatopgørelse på udvalgsniveau ekskl. og inkl. bevillingsændringer i sagen mv., oversigt over
bevillingsændringer, opfølgning på de enkelte anlægsprojekter, likviditetsprognose, status på
Budgetaftale 2026 og oversigt over forventede almene boligprojekter fremgår af bilag til sagen.

Fagudvalgene har behandlet budgetopfølgningen på deres respektive møder i oktober:
Udvalg:

Administrativ
indstilling:

Beslutning i fagudvalget:

1. godkende
budgetopfølgningen
på udvalgets
område.

Udvalget for
Børn, Læring
og Familie, den
6. oktober 2026

2. tage status på
budgetaftale til
efterretning.

3. godkende en
Ad 2: Taget til efterretning.
samlet
tillægsbevilling
Ad 3: Indstillet.
vedrørende
midtvejsreguleringen
på 5,294 mio. kr. i
finansieret af
kassebeholdningen

1. godkende
budgetopfølgningen
på udvalgets
område.
Udvalget for
Erhverv, Plan,
Turisme og
Branding, den
6. oktober 2026

Ad 1: Godkendt.

2. tage status på
budgetaftale til
efterretning.

Ad 1: Godkendt med
bemærkning om at
anvende op til 0,5 mio. kr. i
2026 til udbud af
håndtering af
lovliggørelsessager.

3. godkende en
tillægsbevilling på
Ad 2: Taget til efterretning.
vedrørende PLAd 3: Indstillet.
regulering,
finansieret af
kassebeholdningen

1. godkende
budgetopfølgningen
på udvalgets

område.
2. tage status på
budgetaftale til
efterretning.
3. godkende en
samlet
tillægsbevilling på
0,287 mio. kr. i
mio. kr. i 2029 vedr.
midtvejsreguleringen
på PL-fremskrivning
og DUT, finansieret
af
kassebeholdningen.
Udvalget for
Klima, Teknik
og Miljø, den 6.
oktober 2026

4. godkende en
budgetomplacering
på 0,300 mio. kr.
mellem to
anlægsprojekter på
genbrugsstationer
på
forsyningsområdet.
5. godkende en
tillægsbevilling på 0,068 mio. kr. i 2026
vedrørende skiltning
på Lyngvejen.
Beløbet tilføres
kassebeholdningen.
6. godkende en
indtægts- og en
tilsvarende
udgiftsbevilling på
til forundersøgelse
på
vandløbsprojekter
under Statens
Vandområdeplan.

Ad 1: Godkendt.
Ad 2: Taget til efterretning.
Ad 3 - 6 Indstillet.

1. godkende
budgetopfølgningen
på udvalgets
område.
2. tage status på
budgetaftale til
efterretning.
3. godkende en
budgetomplacering
Udvalget for
Ad 1: Godkendt.
fra
Kultur,
Økonomiudvalget til Ad 2: Taget til efterretning.
Bosætning,
Fritid og Lokale Udvalget for Kultur,
Fællesskaber, Bosætning, Fritid og Ad 3: Indstillet.
den 6. oktober Lokale
Ad 4: Indstillet.
2026 pkt. 114. Fællesskaber på 0,3
mio. kr. i 2026 og
frem.
4. godkende en
tillægsbevilling på
vedrørende PLregulering,
finansieret af
kassebeholdningen.

1. godkende
budgetopfølgningen
på udvalgets
område.
2. tage status på
budgetaftale til
efterretning.

Udvalget for
Social,
Ad 1: Godkendt.
Beskæftigelse
3. godkende en
og
Ad 2: Taget til efterretning.
samlet
Arbejdsmarked,
tillægsbevilling
Ad 3: Indstillet.
den 6. oktober
vedrørende
midtvejsreguleringen
-2,340 mio. kr. i
2027 og frem.
Beløbene tilføres
kassebeholdningen.

1. godkende
budgetopfølgningen
på udvalgets
område.
2. tage status på
budgetaftale til
efterretning.
3. godkende en
samlet
tillægsbevilling
vedrørende
midtvejsreguleringen
på 2,861 mio. kr. i
mio. kr. fra 2028
finansieret af
kassebeholdningen.

Udvalget for
Ældre,
Sundhed og
Forebyggelse,

4. godkende en
tillægsbevilling på 37,887 mio. kr. i
2026 vedrørende
kommunal

Ad 1: Godkendt.
Ad 2: Taget til efterretning.
Ad 3: Indstillet.
Ad 4: Indstillet.

den 7. oktober

medfinansiering.
Ad 5: Indstillet.
Beløbet tilføres
kassebeholdningen. Ad 6: Indstillet.
5. godkende en
tillægsbevilling på
vedrørende
meromkostninger til
særligt dyr
enkeltsag,
finansieret af
kassebeholdningen.
6. godkende en
tillægsbevilling på
vedrørende
meromkostninger til
linned i forbindelse
med skift af
leverandør,
finansieret af
kassebeholdningen..

Lovgrundlag
Lov om kommunernes styrelse § 40 og Byrådets godkendte principper for budgetopfølgninger.

Økonomiske konsekvenser
Resultatet af opfølgningen for det skattefinansierede område inkl. bevillingsændringer i sagen er
et forventet mindreforbrug på 67,1 mio. Mindreforbruget fordeler sige med et mindreforbrug på
11,0 mio. kr. på den ordinære drift og 56,0 mio. kr. på anlæg.
Ekskl. bevillingsændringerne i sagen er resultatet for det skattefinansierede området et forventet
mindreforbrug på 108,3 mio. kr. fordelt med et mindreforbrug på 51,7 mio. kr. på den ordinære
driftsvirksomhed og 56,5 mio. kr. på anlæg.
I budgetopfølgningen indgår der bevillingsændringer på samlet -41,2 mio. kr. i 2026.
Bevillingsændringerne fordeler sig med -5,3 mio. kr. i 2026 vedrørende midtvejsreguleringen og
med -35,9 mio. kr. i 2026 vedrørende tillægsbevillinger i øvrigt.
Videre indgår der bevillingsændringer som samlet set går i nul på en budgetomplacering mellem
rammer på et anlægsprojekt på genbrugsstationer, en budgetomplacering fra Økonomiudvalget til
Udvalget for Kultur, Bosætning, Fritid og Lokale Fællesskaber vedrørende forsikringspræmier på

halområdet samt en indtægts- og en tilsvarende udgiftsbevilling vedrørende eksterne midler
omkring forundersøgelse på tre vandløbsprojekter.
Resultatet af budgetopfølgningen, der indstilles til godkendelse i denne opfølgning, øger forbruget
på servicerammen med 28,7 mio. kr.
De indstillede bevillingsændringer i sagen er ikke indregnet i forbruget på servicerammen, da de
alt andet lige må forventes at nedbringe det forventede resultat tilsvarende.
Sammen med tidligere tillægsbevillinger i år er status, at servicerammen er øget med i alt 34,6
mio. kr. i år i forhold til det sigtepunkt KL har udmeldt medio 2026 på 2.082,0 mio. kr. Opgørelse
fremgår af sagens bilag.

Administrative, miljømæssige og sundhedsmæssige konsekvenser

Udtalelser og høring

Indstilling

Direktionen indstiller til Byrådet via Økonomiudvalget, at
1. godkende resultatet af budgetopfølgningen.
2. tage status på Budgetaftale 2026 til efterretning.
3. godkende de indstillede bevillingsændringer vedrørende budgetomplaceringer udvalg
og rammer imellem og som samlet går i nul.
4. godkende en udgifts- og en tilsvarende indtægtsbevilling i 2026 på 0,173 mio. kr.
vedrørende eksterne midler til forundersøgelse på tre vandløbsprojekter
5. godkende en samlet tillægsbevilling på -2,030 mio. kr. i 2026 på salg af grunde og
ejendomme. Beløbet tilgår kassen
6. godkende en tillægsbevilling på -0,068 mio. kr. i 2026 på uforbrugte midler til skiltning
Lyngvejen. Beløbet tilgår kassen.
7. godkende en tillægsbevilling på -37,887 mio. kr. i 2026 på kommunal medfinansiering.
Beløbet tilgår kassen.
8. godkende en tillægsbevilling på renter på -0,363 mio. kr. i 2026. Beløbet tilgår kassen.
9. godkende en tillægsbevilling på 1,2 mio. kr. i 2026 til særligt dyr sag på plejecenter,
finansieret af kassebeholdningen.
10. godkende en tillægsbevilling på 0,7 mio. kr. i 2026 til merudgifter til linned i forbindelse
med skift af leverandør, finansieret af kassebeholdningen.
11. godkende en tillægsbevilling i 2026 på indefrosset grundskyld som samlet går i nul og
fordeler sig med -20,0 mio. kr. vedrørende indfrielse og en tilsvarende bevilling på 20,0
mio. kr. vedrørende ekstraordinært afdrag på lån.

12. godkende en tillægsbevilling på efterregulering af kommunal medfinansiering i 2026 på
2,5 mio. kr., finansieret af kassebeholdningen.
13. godkende en samlet tillægsbevilling vedrørende midtvejsreguleringen på drift på 16,105
mio. kr. i 2026, finansieret af kassebeholdningen
14. godkende en tillægsbevilling på -3,700 mio. kr. i 2026 vedrørende midtvejsregulering af
overførselsudgifterne. Beløbet tilgår kassen.
15. godkende en tillægsbevilling vedrørende midtvejsregulering på anlæg til ekstraordinære
beredskabsindsatser på 1,590 mio. kr. i 2026, finansieret af kassebeholdningen
16. godkende en tillægsbevilling vedrørende finansiering af midtvejsreguleringen -19,268
mio. kr. i 2026. Beløbet tilgår kassen.

Beslutning

Ad 1-16. Indstillet.