Anlægsstyring - juni 2026

Indstilling

Staben for Økonomi og Personale indstiller,
1. at der som følge af revurdering af skattefinansierede anlægsprojekter flyttes 110,7
mio. kr. fra 2026 til 2027 og senere,
2. at Puljen til risikohåndtering i 2026 reduceres med 5,0 mio. kr., som følge af
anlægsprojekter med ændret finansieringsbehov,
3. at der fra Sanktions-, anlægs- og grundskyldspuljen i 2026 flyttes 3,0 mio. kr. på
driften til anlægsprojekter med ændret finansieringsbehov,
4. at der i 2026 flyttes 1,75 mio. kr. af de afsatte 30 mio. kr. vedrørende indkvartering af
ukrainske flygtninge fra anlæg til drift samt
5. at de bevillingsmæssige konsekvenser af punkt 1 til 4 godkendes, jf. afsnittet om
økonomiske konsekvenser.

Beslutning fra Økonomiudvalget, 17. juni 2026, pkt. 151:
Indstilles godkendt.

Sagsfremstilling

En effektiv styring af kommunens anlægsbudget forudsætter løbende justeringer og
tilpasninger på tværs af budgetårene. En systematisk tilgang til anlægsstyringen muliggør en
mere præcis fordeling af udgifter og indtægter og understøtter dermed en stabil og ansvarlig
økonomistyring.
For at understøtte denne proces fremlægges forslag til anlægsstyring tre gange årligt til
kommunalbestyrelsens godkendelse. Dette sikrer, at anlægsmidlerne anvendes dér, hvor der
er behov, og på det rette tidspunkt. En sådan tilgang styrker både styringen af det samlede

anlægsprogram og kommunens likviditet, samtidig med at den skaber bedre forudsætninger for
en realistisk og præcis budgetlægning fremadrettet.
Som en del af anlægsstyringen tilpasses også kommunens låneoptag til både
energirenoveringer og udbygningen af fjernvarmenettet i overensstemmelse med den ændrede
tidsmæssige placering af udgifterne.
Styring af budgetårets samlet anlægsramme
Anlægsstyringen omfatter en samlet porteføljestyring af det skattefinansierede anlægsniveau.
Formålet er at sikre overholdelse af det politisk vedtagne anlægsniveau i budgetåret og
samtidig sikre en ensartet håndtering af mer- og mindreforbrug på de enkelte projekter.
Forventede mer- eller mindreforbrug forelægges fortsat i sagerne om anlægsstyring.
Afvigelser på det skattefinansierede område håndteres i 2026 via Puljen til risikohåndtering,
således at forventet merforbrug reducerer puljen, mens forventet mindreforbrug øger puljen.
Der tages i forbindelse med den første anlægsstyringssag i 2027 stilling til, om denne model
skal fortsætte i 2027.
Hvis der samlet set forventes et merforbrug på skattefinansieret anlæg, vurderes mulighederne
for at udskyde eller reducere årets portefølje.
Der arbejdes systematisk med risikostyring af anlægsprojekterne, så usikkerheder ved
projekterne kan blive håndteret tidligere, og dermed nedbringe risikoen for merforbrug.
Et samlet overblik over de foreslåede ændringer fremgår af bilag 1.
Stendiget ved Tinderhøj Skole (BSU)
Stendiget ved Tinderhøj skole har akut brug for vedligeholdelse. Hermed søges en fremrykning
af projektbevillingen på i alt 1,1 mio. kr.
Carlsro vuggestue, genhusning (BSU)
Projektet har vist sig mindre omkostningstungt end oprindeligt forudsat, hvilket medfører et
forventet mindreforbrug på i alt 0,6 mio. kr. Mindreforbruget foreslås tilført Puljen til
risikohåndtering.
Ny daginstitution ved Horsevænget (BSU)
I budget 2026 er der afsat 47,7 mio. kr. til anlægsprojektet vedr. ny daginstitution ved
Horsevænget. Som følge af tidsmæssige forskydninger i betalingsplanen forventes et
mindreforbrug på 7,7 mio. kr. i indeværende år. Mindreforbruget foreslås reperiodiseret fra
Nyager skole, pavillon og udvidelse (BSU)
Det vedtagne budget i 2026 på 7,4 mio. kr. forventes ikke fuldt ud anvendt, idet der i
indeværende år alene forventes forbrug til rådgiverydelser. Det resterende budget på 2,5 mio.
kr. foreslås derfor reperiodiseret til 2027.
Valhøj Skole, udvidelse, ombygning og pavillon (BSU)
Til projektet vedrørende Valhøj Skole, udvidelse, ombygning og pavillon er der i 2026
budgetteret 104,0 mio. kr. Som følge af en forsinkelse grundet en periodevis projektstandsning
foreslås i alt 32,0 mio. kr. reperiodiseret til 2027 og frem, heraf 23,6 mio. kr. til budgetår 2027

og 8,4 mio. kr. til 2028.
Samling af tandplejen (BSU)
Til anlægsprojektet vedrørende samling af tandplejen er der i indeværende år afsat et budget
på 28,0 mio. kr. Forskydning af tidsplanen medfører et forventet mindreforbrug i 2026 på 21,0
mio. kr. Mindreforbruget søges reperiodiseret til 2027.
Rødovre Skole, ombygning (BSU)
Til anlægsprojektet vedr. Rødovre Skole, ombygning er der i 2026 afsat et budget på i alt 1,8
mio. kr. Som følge af lavere udgifter til ekstern bistand forventes et mindreforbrug på i alt 1,3
mio. kr. i indeværende år. Mindreforbruget søges reperiodiseret til 2027.
Tinderhøj Fysiske rammer (BSU)
Anlægsprojektet vedr. Tinderhøj fysiske rammer forventer et merforbrug på i alt 0,2 mio. kr.
som følge af udestående vedr. inventar. Merforbruget søges finansieret af Puljen til
risikohåndtering.
Carlsro modtagekøkken (BSU)
Der forventes et mindreforbrug på anlægsprojektet vedr. Carlsro modtagekøkken på i alt 0,3
mio. kr. som følge af lavere uforudsete udgifter. Mindreforbruget søges tilført Puljen til
risikohåndtering.
BC Aage Knudsens Strøg (BTU)
Der forventes et mindreforbrug for indeværende år, som følge af ændret betalingsplan. I alt
søges 0,6 mio. kr. reperiodiseret til 2027.
Udendørs styrketræning Rødovre stadionhal (KFU)
Der foreslås tilført 0,1 mio. kr. til anlægsprojektet for udendørs styrketræning fra Idrætspuljen i
2026. Merforbruget skyldes behov for faldunderlag.
Kunstgræsbane Espelunden 5-mandsbane (KFU)
Der er i indeværende år afsat 8,0 mio. kr. til anlægsprojektet vedrørende Espelundens
kunstgræsbane. Projektets opstart forventes først i 2027 som følge af behandling af
dispensation fra fredningen. Der foreslås derfor en reperiodisering på i alt 7,5 mio. kr. fra 2026
Espelunden, renovering kunstgræsbaner (KFU)
Projektet projekteres, udbydes og realiseres i sammenhæng med Kunstgræsbane Espelunden
5-mandsbane og anlægges derfor først i 2027. På den baggrund foreslås 0,3 mio. kr.
reperiodiseret fra 2026 til 2027.
Rødovre Bibliotek, renovering af tag (KFU)
Under anlægsstyringssagen for marts 2026 blev der, som følge af et forventet mindreforbrug,
overført 2,5 mio. kr. fra projektet vedrørende renovering af taget på Rødovre Bibliotek til Puljen
til risikohåndtering. Efterfølgende genberegninger af projektet viser imidlertid et merforbrug på
0,5 mio. kr. Der søges derfor om tilbageførsel af 0,5 mio. kr. fra Puljen til risikohåndtering til
projektet.

Vestbadet udearealer (KFU)
I budget 2026 er der afsat 0,8 mio. kr. til udførelse af Vestbadets udearealer. Der forventes et
mindreforbrug på i alt 0,2 mio. kr. som følge af tilbagebetaling af depositum i forbindelse med
en voldgiftssag. Mindreforbruget søges overført til Puljen til risikohåndtering.
Mødelokale skaterhockey (KFU)
Der er i 2026 afsat 1,3 mio. kr. til udførelse af anlægsprojektet vedr. etablering af mødelokale.
Som følge af prisstigninger på byggematerialer og ekstra udgifter til rådgiver forventes et
merforbrug på i alt 1,0 mio. kr. Merforbruget søges finansieret af midler fra idrætspuljen.
Linexbygning Gunnekær 24-28, ombygning (SOSU)
Der forventes et mindreforbrug i indeværende år på 34,4 mio. kr. som følge af et genudbud,
der har forsinket anlægsprojektet. Mindreforbruget søges reperiodiseret med hhv. 11,4 mio. kr.
til 2027 og 23,0 mio. kr. til 2028.
Espevang Campus, Tårnet og Smedjen (SOSU)
Anlægsprojektet vedr. Tårnet og Smedjen forventer en samlet budgetoverskridelse på i alt 0,7
mio. kr. som følge af merudgifter til vinterforanstaltninger og etablering af udearealer.
Merforbruget søges finansieret af Puljen til risikohåndtering.
Rødovrevej 120 Køb af ejendom (ØU)
Omkostninger vedr. erhvervelse af ejendommen Rødovrevej 120 har været mindre en
estimeret. Mindreforbruget på 0,7 mio. kr. foreslås overført til Puljen for risikohåndtering.
Rødovrevej 120 ombygning (ØU)
Der er i 2026 afsat 2,5 mio. kr. til ombygning og renovering af Rødovrevej 120. Mindre
uforudsete udgifter medfører et forventet merforbrug på 0,1 mio. kr. Merforbruget foreslås
finansieret via Puljen til risikohåndtering.
BC Udbygningsplaner Ny materielgård (ØU)
Budgettet for indeværende år til etablering af ny materielgård udgør 59,1 mio. kr. Som følge af
merudgifter til rådgivning samt generelle tidsforskydninger i anlægsarbejdet foreslås 3,5 mio.
kr. reperiodiseret fra 2027 til 2026.
Derudover forventes den samlede projektramme ikke overholdt som følge af fund af PFAS i
forbindelse med jordprøver. Merudgifterne til håndtering og bortskaffelse af den forurenede jord
estimeres til ca. 12,0 mio. kr. i 2026. Heraf foreslås 8,0 mio. kr. finansieret henholdsvis af 5,0
mio. kr. fra Puljen til risikohåndtering og 3,0 mio. kr. finansieret fra Sanktions-, anlægs- og
grundskyldspuljen , mens de resterende 4,0 mio. kr. forventes finansieret inden for projektets
afsatte reserve til uforudsete udgifter.
Pulje til Risikohåndtering 2026 (ØU)
Afvigelser på det skattefinansierede område håndteres via Puljen til risikohåndtering, således
at forventet merforbrug reducerer puljen, mens forventet mindreforbrug øger puljen. Puljens
mindreforbrug fra 2025 er overført til 2026 og udgjorde i udgangspunktet 6,5 mio. kr.
Ovenstående projekter betyder, at der er disponeret fuldt ud over puljen, og der er pt. ikke flere
midler i puljen.

Køb af fast ejendom/pavilloner (ØU)
I februar 2026 afsatte KB en anlægsbevilling på 30 mio. kr. til løb af fast ejendom og evt.
opstilling af pavilloner. 21,1 mio. kr. af midlerne anvendes i 2026 til indkvartering af ukrainske
flygtninge på Krondalvej 10, heraf er 1,75 mio. kr. driftsudgifter i form af leje af pavilloner.
Det resterende beløb på 8,8 mio. kr. forventes anvendt i 2027 og senere, og bevillingen søges
derfor reperiodiseret fra 2026 til de kommende år.

Lov- og plangrundlag
Lov om kommunernes styrelse (Bekendtgørelse af lov om kommunernes styrelse, LBK nr. 47
af 15. januar 2019), Bekendtgørelse om kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision
m.m. (BEK nr. 1051 af 15. oktober 2019) og kommunens Principper for Økonomistyring
(Kasse- og regnskabsregulativ).

Økonomiske konsekvenser
Det er en fordel for den likviditetsmæssige styring i hele kommunen, at den samlede
anlægsportefølje løbende gennemgås med henblik på at vurdere, hvornår projekterne
forventes eksekveret. Med denne sag udsættes 110,7
mio.kr. fra 2026 til eksekvering i senere år på det skattefinansieret område. Som følge af
porteføljestyringen disponeres fuldt ud over den resterende 5,0
mio. kr. i Puljen til risikohåndtering. Desuden søges resterende merforbrug på 3,0 mio. kr.
finansieret af Sanktions-, anlægs- og grundskyldspuljen. Yderligere lægges der op til at 1,75
mio. kr. flyttes fra anlæg til drift, som følge af driftsudgifter på pavillonleje.
Med revurderingen af ovenstående anlægsprojekter gives med denne sag i 2026 en negativ
anlægsbevilling på 110,7 mio. kr., der tilgår kassen. Tilsvarende øges anlægsbudgettet i 2027
med 75,9 mio. kr. I 2028 øges budgettet med 33,8 mio.kr. De bevillingsmæssige ændringer i
2026 og 2027 er fordelt som følger:
By- og Teknikudvalget -0,6 mio. kr. i 2026, 0,6 mio. kr. i 2027.
Kultur- og Fritidsudvalget –7,5 mio. kr. i 2026, 7,8 mio. kr. I 2027.
Børne- og Skoleudvalget -64,1 mio. kr. i 2026, 63,4 mio. kr. i 2027 og frem.
Økonomiudvalget -4,8 mio. kr. i 2026, 5,3 mio. kr. i 2027 og frem.
Social- og Sundhedsudvalget -33,7 mio. kr. i 2026, 34,4 mio.kr i 2027 og frem.
Med de foreslåede reperiodiseringer udgør anlægsbudgettet 577,5 mio. kr. i 2026, heraf 381,6
mio. kr. på de skattefinansierede områder og 195,9 mio. kr. på forsyningsområderne.
Det budgetterede låneoptag på det skattefinansierede område ønskes reduceret med samlet
30,0 mio. kr. i 2027 og forøget i 2028 med 30,0 mio. kr., svarende til forskydningen i
lånefinansieret anlæg. Låneoptaget sker i budgetåret efter udgifterne til anlægsprojekterne er
afholdt.

Beslutning

Godkendt.