Økonomisk Oversigt - oktober 2026

Indstilling

Staben for Økonomi og Personale indstiller, at Økonomisk Oversigt tages til efterretning.

Sagsfremstilling

Opfølgningen på forbruget i 2026 i økonomisk oversigt viser forventningen til kommunens samlede økonomi fordelt på underkategorier, hvor de væsentligste er serviceudgifter, overførselsudgifter og anlæg. Disse underopdeles i økonomisk oversigt yderligere under de enkelte udvalg.
Administrationens vurdering af det forventede regnskab for 2026 er baseret på det faktiske forbrug til og med august, forbrugsmønstre fra tidligere år og kendte kommende mer- og mindreudgifter. Opfølgningen tegner et billede af et budget under pres. Administrationen har derfor gennemgået budgettet og vurderet, hvor der erfaringsmæssigt kan opstå mindreforbrug og udvises tilbageholdenhed mv. Disse vurderinger er medtaget i det forventede regnskab for 2026.
For serviceudgifter forventes et merforbrug på 61,4 mio. kr., hvilket er en stigning på 2,6 mio. kr. siden sidste opfølgning. Udviklingen skyldes en stigning i merforbruget på Tilbud til ældre og et nyt forventet mindreforbrug hos tandplejen. De forventede mer- og mindreforbrug fremgår nedenfor.
Kommunale veje og fælles funktioner (By- og Teknikudvalget) 3,0 mio. kr., hvilket skyldes forventede merudgifter til vintertjeneste. Budgettet for 2026 blev brugt i årets første måneder.
Folkeskolen m.m. (Børne- og Skoleudvalget) 29,4 mio. kr., hvilket primært skyldes forventede merudgifter på køb af udenbys specialskolepladser, Det Specialpædagogiske Center og folkeskoler. Kommunalbestyrelsen har på sit møde i april vedtaget en handleplan for Det Specialpædagogiske Center, som skal sikre, at udgifterne på sigt kan holdes inden for de økonomiske rammer.

Tilbud til børn og unge med særlige behov (Børne- og Skoleudvalget) 2,9 mio. kr., hvilket skyldes forventede merudgifter på det specialiserede dagtilbudsområde, som delvist modgås af forventes mindreudgifter på specialfritidstilbud.
Fritidsfaciliteter (Kultur- og Fritidsudvalget) 4,5 mio. kr., hvilket primært skyldes merudgifter til vand, energi og vedligehold hos Vestbad.
Tilbud til børn og unge med særlige behov (Social- og Sundhedsudvalget) 6,5 mio. kr., hvilket primært skyldes stigende udgiftsniveau for børn og unge anbragt på opholdssteder, herunder stigende udgifter relaterede til udsatte ukrainske børn og unge.
Tilbud til voksne med særlige behov (Social- og Sundhedsudvalget) 30,0 mio. kr., hvilket primært skyldes en stigning i udgifterne til botilbud, borgere på herberger og krisecentre, borgere i eksterne beskæftigelses- og aktivitetstilbud og misbrugsbehandling. Udviklingen på de enkelte områder kan tilskrives et stigende antal borgere, øgede gennemsnitspriser eller kombination af begge.
Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov (Social- og Sundhedsudvalget) 3,4 mio. kr., hvilket skyldes, at der disponeres med 14 helårspladser mere end forudsat i budgettet. Forventningen er baseret på udviklingen i 2024, 2025 og 2026, hvor tilgangen var større end i tidligere år.
Tilbud til ældre (Social- og Sundhedsudvalget) 10,5 mio. kr., hvilket primært skyldes udgifter til hjemmehjælp og sygepleje af borgere i eget hjem. Foruden dette har området en række modsatrettede mer- og mindreforbrug.
Øvrige områder (Social- og Sundhedsudvalget) 3,7 mio. kr. hvilket skyldes at der på trods af husning af ukrainere i pavilloner og ejendomme fortsat er udgifter til leje af mange boliger.
Administrativ organisation (Økonomiudvalget) 4,6 mio. kr., hvilket primært skyldes merudgifter til arbejdsskadeerstatninger og voksenkontorelever, mens der forventes mindreforbrug på ejendomsskat, lægeerklæringer og administrationsbidrag fra forsyningsvirksomheder.
Under serviceudgifter trækker Løn- og sanktionspuljer (Økonomiudvalget) i den modsatte retning med et forventet mindreforbrug på 26,1 mio. kr. Dette skyldes primært, at der disponeres 25,0 mio. kr. fra sanktionspuljen til at dække over merforbruget på folkeskolens specialområde og tilbud til voksne med særlige behov.
For overførselsudgifter forventes et mindreforbrug på 11,5 mio. kr.
Der forventes et samlet mindreforbrug på 27,5 mio. kr. fordelt på Ungdomsuddannelser, Tilbud til udlændinge, Indkomstoverførsler og Fleksjob, ressourceforløb m.v. (Arbejdsmarkedsudvalget) som følge af færre ydelsesmodtagere og effekter af Kontanthælpsreformen.
Omvendt er der merudgifter på Førtids- og seniorpensioner (Arbejdsmarkedsudvalget) på 12,5

mio. kr. og merforbrug på Kontante ydelser og personlige tillæg på 3,5 mio. kr. Merforbruget på Førtids- og seniorpensioner er drevet af en lavere afgang for førtidspensioner tilkendt før 2014.
For andre driftsudgifter forventes et mindreforbrug på 10,0 mio. kr.
Der forventes merindtægter på 10,0 mio. kr. for refusioner vedrørende serviceudgifter til udsatte børn og voksne.
For anlægsudgifter forventes et mindreforbrug på samlet 76,7 mio. kr., hvoraf størstedelen ligger på brugerfinansieret anlæg.
Likviditet Den gennemsnitlige likviditet over de seneste 365 dage udgjorde ultimo august 498,9 mio. kr., hvilket er en forbedring på 2,2 mio. kr. siden sidste opfølgning. Dermed ligger likviditeten over den vedtagne politiske målsætning på mindst 150 mio. kr. Prognosen for likviditeten er faldende frem mod 2027. Det hænger sammen med kommunens store anlægsprogram i 2026, som der i en årrække er opbygget likviditet til at kunne håndtere. Udviklingen følger således forventningerne. Dertil er deponering til tandplejen og anlægsbevilling til ukrainske flygtninge indeholdt heri.
Lov- og plangrundlag Principper for Økonomistyring.
Økonomiske konsekvenser Ingen.