Berigtigelse af refusion for særligt dyre enkeltsager

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at
1. budgettet til refusionsindtægter på Skole- og Børneudvalget reduceres med 6,0 mio. kr. og
på Beskæftigelses- og Socialudvalget reduceres med 6,0 mio. kr.,
2. indtægtsbudget til bloktilskud hæves med 32,7 mio. kr. i 2026 vedrørende kompensation for
stigningsloft på dækningsafgiften fra forretningsejendomme.

Sagsfremstilling

I budgetforliget for 2026 blev det indarbejdet i budgettet, at kommunen kunne hjemtage 15,0
mio. kr. i refusion vedrørende berigtigelse af særligt dyre enkeltsager for 2022-2024. Budgettet
blev fordelt med 7,5 mio. kr. til henholdsvis Skole- og Børneudvalget og Beskæftigelses- og
Socialudvalget. Baggrunden for indarbejdelsen var, at staten gennem de sidste to år i

økonomiaftalen havde øget indtægtskravet vedr. refusion for kommunerne. Samtidig steg
refusionen vedrørende særligt dyre enkeltsager for 2024 med 14,0 mio. kr. i forhold til 2023. På
den baggrund blev det vurderet, at der kunne hjemtages yderligere refusion.
Forvaltningen har nu gennemført den endelige berigtigelse, og denne er godkendt af
revisionen. Opgørelsen viser, at kommunen alene kan hjemtage 3,0 mio. kr. i refusion, fordelt
med 1,5 mio. kr. til hvert af de to udvalg.
Det betyder, at de oprindeligt budgetterede indtægter er 12,0 mio. kr. højere end det det beløb,
der faktisk kan hjemtages. Uden en bevillingsmæssig korrektion vil de to nævnte udvalg derfor
blive belastet af et merforbrug, som skyldes lavere refusionsindtægter end forudsat ved
budgetvedtagelsen. Forvaltningen indstiller, at budgettet tilpasses, så den manglende refusion
indarbejdes i budgettet for de relevante udvalg.
Merforbruget kan finansieres af engangsmerindtægter på 32,7 mio. kr. i 2026, da kommuner
som opkrævede dækningsafgift fra forretningsejendomme i 2022 og 2023 har fået en
kompensation fra staten. Kompensationen er givet på grund af lov om gradvis indfasning fra og
med 2022, som fastsatte et loft over hvor meget dækningsafgift der kunne opkræves hos
virksomhederne. Der foreslås en bevillingsmæssig tilpasning af bloktilskuddet, hvor
kompensationen indregnes.
Både refusion for særligt dyre enkeltsager og kompensation for dæmpet dækningsafgift er
uden for servicerammen.

Økonomi

Sagen har bevillingsmæssige konsekvenser i 2026.
Indtægtsbudgettet på fagområdet Børn og unge under Skole- og Børneudvalget foreslås
reduceret med 6 mio. kr. og indtægtsbudgettet på fagområdet Voksensocial under
Beskæftigelses- og Socialudvalget foreslås reduceret med 6 mio. kr. I modsat retning øges
indtægtsbudgettet for kommunens bloktilskud med 32,7 mio. kr.

Sagens forløb
03/06/2026 Økonomiudvalget
Anbefales.
Fraværende: Jeppe Trolle (B)

Afbud: Jeppe Trolle

Beslutning

Godkendt.

Afbud: Julia Hunt (F) og Victoria Olsen (C)
Stedfortrædere: Susanne Lea Bech (F) og Kenneth Holmen Pedersen (C)

Afbud: Julia Hunt (Stedfortræder: Susanne Lea Bech), Victoria Helene Olsen
(Stedfortræder: Kenneth Holmen Pedersen)

Fremstilling