Budgetopfølgning pr. 30. juni 2026

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at
1. budgetopfølgningen pr. 30. juni 2026 godkendes.
2. pris- og lønregulering på 30,0 mio. kr. i midtvejsreguleringen ikke udmøntes i driften.
Beslutningskompetence
Økonomiudvalget

Sagsfremstilling

Budgetopfølgningen pr. 30. juni er baseret på det realiserede forbrug i årets første seks
måneder og er den anden af tre budgetopfølgninger, som forelægges de politiske udvalg.
Samlet set viser budgetopfølgningen pr. juni et forventet underskud på 88,1 mio. kr.
Underskuddet er 68,9 mio. kr. større end i det vedtagne budget. Siden budgetopfølgningen pr.
april er bundlinjen forbedret med 6,9 mio. kr. Beløbet er sammensat af flere modsatrettede
bevægelser på drift, anlæg, finansiering og det brugerfinansierede område.
Merforbruget på driftsudgifterne forværrer isoleret set resultatet med 126,5 mio. kr., men
modsvares i vidt omfang af merindtægter fra skat, tilskud og udligning samt renter på i alt 124,6
mio. kr. Heri indgår blandt andet midtvejsreguleringen, som forbedrer indtægtssiden med 48,8
mio. kr. Samlet set er resultatet af den ordinære drift en forværring på 2,0 mio. kr. i forhold til
det oprindelige budget. Men en likviditetsmæssig forværring på 22 mio. kr. eftersom
servicerammepuljen på 20 mio. kr. anvendes. Det ekstra pres på driften vedrører
beskæftigelsesområdet, særligt udgifter til forsikrede ledige og budgetgaranterede ydelser,
øgede udgifter på Børn- og unge samt specialundervisning og øgede udgifter til arbejdsskader
og vintertjeneste.
Herefter påvirkes bundlinjen af anlæg, finansielle poster og det brugerfinansierede område. På
anlægsområdet forventes et merforbrug på 42,5 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Dette er
opgjort eksklusiv botilbuddet Mariehusene. Boligdelen på Mariehusene finansieres af lån,

hvorfor forskydninger her modgås af ændringer under lån. Hertil kommer en negativ afvigelse
på det brugerfinansierede område, hvor der tilbagebetales yderligere 12,9 mio. kr. vedrørende
mellemværendet på renovationsområdet. Sammen med øvrige modgående poster er der
samlet en forværring på 48,9 mio. kr. i forhold til det vedtagne budget.
Beskæftigelse og socialudvalget forventes at overskride deres bevilling med 13,3 mio. kr. og
der følges op på om der er behov for en bevillingssag til den kommende budgetopfølgning pr.
september 2026. Tilsvarende er der merforbrug på det brugerfinansierede område under
Klima- og Miljøudvalget afledt af yderligere tilbagebetaling af mellemværendet på
renovationsområdet.
Den gennemsnitlige likviditet forventes ved udgangen af 2026 at udgøre 460-510 mio. kr. Dette
niveau er inkl. indtægter på ejendomsskat for årene 2021-2023 på ca. 50 mio. kr. De skal
forventeligt tilbage i 2029 jf. neutraliseringsordningen på området. Kommunens langsigtede
likviditetsmål er 5.000 kr. pr. indbygger, hvilket svarer til ca. 460 mio. kr. Den forventede
kassebeholdning opfylder målsætningen, men med tilbagebetaling af gevinsten på
ejendomsskatter er likviditeten under det langsigtede mål.

Serviceramme
KL har i forbindelse med midtvejsreguleringen udmeldt et foreløbigt justeret sigtepunkt for
servicerammen. For Roskilde Kommune er sigtepunktet 78,0 kr. højere end servicerammen fra
det vedtagne budget. Stigningen vedrører blandt andet ændrede pris- og lønforudsætninger,
indfasning af flere ansatte og lavere forældrebetaling i dagtilbud, lov- og cirkulæreprogrammet
samt øvrige reguleringer. Sigtepunktet er opgjort inkl. en Ukraine-opgørelse på 15,3 mio. kr.
Der forventes serviceudgifter på samlet 121,2 mio. kr. i det forventede regnskab svarende til en
overskridelse af servicerammen med 23,2 mio. kr. Dette skal ses i lyset af, at kommunen har
haft en underfinansiering vedrørende Ukraineudgifter på 13,7 mio. kr.
Anlægsramme
Anlægsrammen opgøres som bruttoudgifterne på anlæg, byggemodning og køb i det vedtagne
budget. Bruttoanlægsudgifter er uden indtægter og ejendomssalg. Anlægsrammen udgør
242,0 mio. kr. og det forventede regnskab udgør 295,0 mio. kr., der er således et forventet
merforbrug på bruttoanlægsrammen på 53,0 mio. kr. i forhold til det oprindelige afsatte brutto
anlægsbudget.
Midtvejsreguleringen af budget 2026
I midtvejsreguleringen indgår en opskrivning af pris- og lønregulering på 30,0 mio. kr., som
primært skyldes ny overenskomst, OK26. I de indmeldte skøn for forventet regnskab, har
driftsområderne indregnet lønstigninger som følge af OK26. Samtidig overholdes de
korrigerede budgetter. Direktionen har vurderet og indstiller til ØU, at reguleringerne ikke skal
lægges ud i budgetområderne, da der er risiko for at det vil give et yderligere pres i forhold
overholdelsen af servicerammen og en yderligere forværring af likviditetstrækket på 88 mio. kr.
Figur 1: Samlet konklusion for hele budgettet i mio. kr.

Personale
Den gennemsnitlige sygefraværsprocent i Roskilde Kommune er i 2. kvartal 2026 på 5,8%. Det
betyder, at sygefraværet ligger 0,2 procentpoint lavere end i 2. kvartal 2025, hvor den lå på
6,0%. Vedlagt følger oversigt over sygefravær.
De seneste tal vedr. kommunes personaleomsætning, der dækker perioden februar 2025 til
februar 2026 viser, at personaleomsætningen lå på 17,7%. Dette er et fald på 1,1 procentpoint
i forhold til samme periode året før (februar 2024 til februar 2025), hvor personaleomsætningen
lå på 18,8%. Vedlagt følger oversigt over personaleomsætningen fordelt på direktørområder.

Økonomi

Sagen har ingen bevillingsmæssige konsekvenser i 2026.

Beslutning

Godkendt.

Fremstilling