Anden budgetopfølgning 2026 - BU - ØU

Problemstilling

Resultatet af årets anden budgetopfølgning fremlægges til politisk godkendelse.

Løsningsmuligheder og indstilling
Løsningsmulighed 1: At budgetopfølgningen godkendes.
Løsningsmulighed 2: At budgetopfølgningen ikke godkendes.
Forvaltningschefen for Børn, Unge og Kultur indstiller løsningsmulighed 1 til godkendelse.

Sagsfremstilling

Årets anden budgetopfølgning viser et samlet forventet underskud på områderne under Børne, Unge- og Kulturforvaltningen på i alt -3.372.000 kr. Det betyder at det forventede underskud i
2026 er steget med -248.000 kr. ift. den seneste budgetopfølgning (-3.124.000 kr.). Der er
som tidligere tale om kombination af både positive og negative afvigelser i afdelingerne og et
underskud der stammer fra tilbagevendende udfordringer. På flere af de problematiske
områder har de decentrale overførsler fra 2025 haft en forværrende indvirkning på det
forventede årsresultat her i 2026. Andre steder er der heldigvis en forventning til at
de overførte underskud vil kunne afdrages eller helt afvikles.
Der redegøres for de væsentlige afvigelser i de følgende afsnit.
Børne- og Ungepuljen, hvis formål er at finansiere støttetimer til børn i daginstitutionerne, er en
af områderne, hvor der vil være et underskud. Det bliver derfor ikke muligt at afdrage på det
overførte underskud. Der er nu bevilliget støtte til årets sidste fem måneder, og underskuddet
forventes at blive -773.000 kr., hvoraf de -359.000 kr. stammer fra 2025. Der er ikke noget der
tyder på at behovet for støttetimer bliver mindre i de kommende år.
Driften af afdelingen FGU Samsø er et andet område, som over en årrække har optjent et
større underskud. Der er dog ikke udsigt til at det oparbejdede underskud på -625.000 kr. kan
afregnes med FGU Sydøstjylland efter at afslaget på oprettelse af en FGU-Skole på Samsø.
Dagplejen på Samsø er stadigvæk påvirket af de seneste års fald i børnetal. Dertil kommer
væsentlige ændrede forhold i overenskomster, som særligt gælder for den meget erfarne
gruppe af hjemmedagplejere, som er på Samsø. Der er overført et underskud på -711.000 kr.
fra 2025. Den seneste prognose viser et fald i det forventede underskud i 2026, som nu ligger
på -1.000.000 kr. (tidligere -1.200.000 kr.) på Dagplejens område. Der er siden første
budgetopfølgning blevet besluttet en ny tildelingsmodel for Dagplejen som forventes at
afhjælpe de økonomiske og kapacitetsmæssige udfordringer, som der er i dag.
Samsø Skole forventes ikke som tidligere at kunne afdrage hele beløbet de -500.000 kr. som
afdelingen fik overført fra 2025.
Alt i alt et forventes underskud på -3.372.000 kr. i Børn-, Unge- og Kulturforvaltningen ved den
anden budgetopfølgning i 2026.

Økonomi og personale
Inden for Børn-, Unge- og Kulturforvaltningens område forventes der på nuværende tidspunkt
et underskud i 2026 på -3.372.000 kr.

Budgetopfølgning
p/l)
Børne-, Unge- og
Kulturforvaltningen

Oprindeligt Korrigeret
budget
budget

Forventet
over-/
Forventet underskud
årsresultat 2026
+ = overskud
- = underskud

Decentralt overført
over-/underskud

Regnskabsresultatet fra 2025 og de tilhørende overførsler er indeholdt i denne prognose. I alt
er der overført et samlet underskud på -327.000 kr. fra 2025. Dette underskud er fordelt på
decentralt underskud på -1.412.000 kr. og overførte øremærkede midler på +1.085.000 kr.

Tidligere beslutninger
I Samsø Kommune er der månedlige budgetopfølgninger på alle budgetområder. Som
udgangspunkt udmøntes tre af årets budgetopfølgninger i politiske sagsfremstillinger (maj,
august og november), hvor først fagudvalgene og senere økonomiudvalget
og Kommunalbestyrelsen får et samlet overblik over, hvordan det står til med
budgetoverholdelsen, og eventuelle risikoområder italesættes.

Dialog og høringer
Ved hvert månedsskifte udarbejder Økonomiafdelingen rapporter for samtlige afdelinger og
områder i Samsø Kommune. Disse rapporter er grundlaget for en analyse, som medfører en
prognose for årets resultat i en afdeling eller et område.
Budgetopfølgningen er udarbejdet af økonomiafdelingen, afdelingslederne og
forvaltningscheferne i fællesskab. Budgetopfølgningen fremlægges af chefgruppen.
Konsulenterne i økonomiafdelingen har et tæt løbende samarbejde med kommunens
afdelinger og der planlægges månedlige opfølgningsmøder hen over året, således at afvigelser
og strategier er afstemt forud for behandlingen af budgetopfølgningen.

Beslutning

Det indstilles, at budgetopfølgningen godkendes (Løsningsforslag 1).