Udmøntning af midtvejsregulering og trepartsmidler 2026 - ØU

Problemstilling

Samsø Kommune modtager 4.360.000 kr. i forbindelse med Økonomiaftalens
midtvejsregulering for 2026. Beløbet består hovedsageligt af et ekstraordinært løft af §-21
midler som afbødning af konsekvenser for ændring af moms på færgeområdet, øget pris- og
lønskøn samt reduceret skøn for overførselsområdet og igen i 2026 kompensation for
ekstraudgifter vedr. fordrevne fra Ukraine. Der skal tages stilling til, hvordan reguleringen
udmøntes lokalt.
Herudover skal trepartsmidler for 2026 på 1.267.000 kr. udmøntes til de decentrale enheder.

Løsningsmuligheder og indstilling
1. Løftet af §-21 midler på 2,5 mio. kr. tilføres Samsø Rederi i forlængelse af beslutning om
momsændring af kombinationsbilletter.
2. Lønbudgetterne øges med 0,6 % svarende til 1.200.000 kr.
3. Budgettet på overførselsområdet reduceres med 450.000 kr., budgettet til beredskabet øges
med 165.000 kr., budget til Samsø Køkken øges med 120.000 kr. og der afsættes en pulje til
psykiatri og kræftplan på 185.000 kr. til senere udmøntning.
4. Ekstra midler til indsatser relateret til fordrevne fra Ukraine på 640.000 kr. indgår i
budgetforhandlingerne for 2027.
5. Trepartsmidler på 509.000 kr. overføres i 2026 og overslagsår jf. udmøntningstabellen i
økonomiafsnittet til de decentrale driftsenheder.
6. Resterende trepartsmidler på 758.000 kr. flyttes i 2026 og overslagsår i den ny lønpulje fra
overenskomstforhandlinger 2026, hvor Chefgruppen har kompetencen til udmøntningen.
7. Midtvejsregulering og trepartsmidler udmøntes som besluttet på mødet.
Økonomichefen indstiller løsningsmuligheder at
Løftet af §-21 midler på 2,5 mio. kr. tilføres Samsø Rederi i forlængelse af beslutning om
momsændring af kombinationsbilletter.
Lønbudgetterne øges med 0,6 % svarende til 1.200.000 kr.
Budgettet på overførselsområdet reduceres med 450.000 kr., budgettet til beredskabet
øges med 165.000 kr., budget til Samsø Køkken øges med 120.000 kr. og der afsættes
en pulje til psykiatri og kræftplan på 185.000 kr. til senere udmøntning.
Ekstra midler til indsatser relateret til fordrevne fra Ukraine på 640.000 kr. indgår i
budgetforhandlingerne for 2027.
Trepartsmidler på 509.000 kr. overføres i 2026 og overslagsår jf. udmøntningstabellen i
økonomiafsnittet til de decentrale driftsenheder.
Resterende trepartsmidler på 758.000 kr. flyttes i 2026 og overslagsår i den ny lønpulje
fra overenskomstforhandlinger 2026, hvor Chefgruppen har kompetencen til
udmøntningen.
Dvs. løsningsmuligheder 1 til 6.

Sagsfremstilling

Årets økonomiaftale indeholder mange reguleringer for indeværende budgetår, som alle
sammen afregnes via midtvejsreguleringen.
§21-midler
Skattestyrelsen har ændret regler for opgørelsen af moms på færgedriften for
kombinationsbilletter (fx en bil med op til 9 passagerer) med virkning fra 1. januar
2026. Ændring har medført et betydelig tab for mange rederier, herunder Samsø Rederi.
Indenrigsministeriet har ultimo 2025 stillet ø-kommuner en kompensation i udsigt i form af et
ekstraordinær løft af §21-tilskudsmidler på 2,5 mio. kr. Med Økonomiaftalen blev løftet nu
indarbejdet i den årlig udmelding af tilskud og udligning - både fremadrettet fra 2027, men også
bagudrettet for 2026, hvor det indgår i midtvejsreguleringen.
Kommunalbestyrelsen har i starten af året taget stilling til håndtering og finansiering af de
ændrede momsregler. Her indgik det som en forudsætning, at Samsø Kommune videregiver
løftet på de 2,5 mio. kr. til Samsø Rederi i form af et øget tilskud; dvs. at nettobudgettet til
rederiet skal øges med 2,5 mio. kr.
Pris- og lønskøn
Overenskomstaftalen for 2026 har resulteret i en større stigning i lønninger end forudsat fra
sidste års Økonomiaftale for Budget 2026. Kommunernes lønbudgetter er derfor fremskrevet
for lidt i forhold til den faktiske stigning. Regeringen og KL har derfor aftalt en korrektion på i alt
2 milliarder kroner, som udbetales til kommunerne via midtvejsregulering.
Samsø Kommunes andel er 1,2 mio. kr. Beløbet udmøntes ved en opskrivning af alle
lønbudgetter med ca. 0,6% i 2026.
Overførselsområdet
I lighed med tidligere år indeholder Økonomiaftalen en negativ korrektion af
overførselsområdet med 700 mio. kr. på landsplan. Baggrund er at konjunkturen og situationen
på arbejdsmarkedet har udviklet sig lidt bedre end forudsat ved sidste års økonomiaftale.
Samsø Kommunes andel udgør 450.000 kr.
I budgetopfølgningen er der taget højde for, at området igen skal aflevere budgetmidler i
forbindelse med midtvejsreguleringen. Der er således den fornødne økonomiske råderum til
sted. Det er primært på områder dagpenge og kontanthjælp, at reguleringen afregnes på.
Andre reguleringer
Igennem midtvejsregulering afregnes der også for en række øvrige forhold, som
Regeringen løbende har indgået aftaler på.
Beredskab: Der er aftalt et styrkelse af beredskabet på 270 mio. kr., herunder 220 mio. kr. til
ekstraordinære kommunale beredskabsindsatser. Samsøs andel udgør ca. 165.000 kr.
Bestyrelsen af Østjyllands Brandvæsen har besluttet, at en større andel af midlerne overføres
til det fælles beredskab. Samsø Kommune videregiver derfor 98.000 kr. til Østjyllands
Brandvæsen. Herudover forbliver et restbeløb på 67.000 kr. til ekstra indsatser i kommunen.
Chefgruppen beslutter den konkrete anvendelse af midlerne.
Madservice: Med Finansloven for 2026 blev det besluttet at reducere taksterne for madservice.
Samsø Kommune har implementeret ændringen allerede og videregivet rabatten til brugerne jf.
intentionen fra Finansloven. Kompensationen til kommunerne bliver først nu udbetalt via
midtvejsregulering. Der er tale om 120.000 kr. for Samsø Kommune. Beløbet tildeles Samsø
Køkken, hvor indtægten fra brugerbetaling bliver bogført.
Psykiatri og kræftplan: Der er aftalt forskellige løft af psykiatriområdet i forbindelse med 10årsplan og akutplan for børne- og ungdomspsykiatrien. Herudover udmøntes midlerne til
kræftplan V. Der er endnu ikke overblik over, hvordan midler skal udmøntes lokalt i forhold til

de konkrete merudgifter. Derfor samles alle dele i en samlet pulje på 185.000 kr. i 2026.
Kommunaldirektøren har udmøntningskompetencen.
Ukraine-kompensation
I lighed med de seneste Økonomiaftaler lykkedes det KL at aftale en bagudrettet kompensation
for merudgifter til fordrevne fra Ukraine. Der er tale om en milliard kroner for kommunerne
under et, svarende til 640.000 kr. til Samsø Kommune. Der er for nuværende ingen
økonomiske "hængepartier" i de kommunale afdelinger fra sidste års regnskab, som kræver
ekstra finansiering. Derfor er det muligt at overføre beløbet til budgetlægning for 2027, hvor det
kan indgå i den bred budgetprioritering.
Trepart fra 2024 og ny lønpulje fra overenskomstforhandling 2026
Ved overenskomstaftalen for 2024 blev der indgået en trepart på løn, hvor en del
overenskomstgrupper på ældre- og sundhed samt det pædagogiske område har modtaget et
særligt løft. Treparten blev udmøntet med forskellige indsatser og beløb i hhv. 2024, 2025 og
nu 2026. For en korrekt udmøntning lokalt har det været nødvendigt, at placere midlerne i en
særskilt pulje, som først bliver udmøntet efter en konkret opgørelse på baggrund af de faktiske
økonomiske konsekvenser for afdelingerne.
Forslag til udmøntning i 2026 på i alt 509.000 kr. er angivet nedenunder i økonomiafsnittet.
I forbindelse med den ny overenskomstaftale for 2026 mellem parterne er det aftalt restmidler
fra 2026 udmøntes igennem en ny udmøntningspulje, som skal forhandles med de faglige
organisationer. Puljen skal understøtte fortsat den bred rekruttering og fastholdelse af
arbejdskraft lokalt. Det indgår således i forslaget, at kommunens restmidler på 758.000 kr.
placeres i en ny udmøntningspulje, som Chefgruppen har kompetence til at bevilge fra.

Økonomi og personale
Ud fra ovenstående beskrivelse er der følgende forslag til udmøntning af midtvejsregulering for
Område

Beløb (i 1.000 kr.)

§-21 midler til Samsø Rederi

Korrektion løn (øget fremskrivning)

Reduktion overførselsområdet

Løft beredskab

Pulje psykiatri og kræftplan

Samsø Køkken - reduceret priser madservice

Ukraine - henføres til budgetlægning 2027

I alt

Rent teknisk oprettes der som modpost for ovenstående en indtægtsbevilling på 4.360.000 på
hovedkonto 7 vedr. øgede indtægter fra tilskud.
Trepartsmidler forslås udmøntet som følgende i 2026 og fremover:
Afdeling

Beløb (i 1.000 kr.)

Hjemmeplejen

Kildemosen

Sygeplejen

Bofællesskab og Støtte

Myndighed / Visitation

Rumlepotten og Børnehus

SFO

Kompetencecenter og Oasen

I alt

I Budget 2026 er der en samlet post på trepartsmidler fra overenskomstforhandling fra 2024 på
1.267.000 kr. Når der udmøntes 509.000 kr. jf. ovenstående indstillingstabellen så er der
tilbageværende restmidler på 758.000 kr.
Disse overgår jf. overenskomstforhandling for 2026 til en bred udmøntningspulje på hele den
kommunale sektor. Jf. intentioner af aftalen skal midlerne anvendes, hvor der lokalt opleves
rekrutterings- og fastholdelsesudfordringer.

Tidligere beslutninger
03.03.2026 KB-sag 77: Finansiering af nye momsregler for kombinationsbilletter på Prinsesse
Isabella - ØU - KB
16.09.2025 KB-sag 819: Udmøntning af midtvejsregulering og trepartsmidler 2025 - ØU - KB

Dialog og høringer
Der har ikke været inddraget andre i sagens forberedelse.

Beslutning

Fraværende: Ulla Holm (afbud)
Det indstilles, at
Løftet af §-21 midler på 2,5 mio. kr. tilføres Samsø Rederi i forlængelse af beslutning om
momsændring af kombinationsbilletter (løsningsmulighed 1).
Lønbudgetterne øges med 0,6 % svarende til 1.200.000 kr. (løsningsmulighed 2).
Budgettet på overførselsområdet reduceres med 450.000 kr., budgettet til beredskabet
øges med 165.000 kr., budget til Samsø Køkken øges med 120.000 kr. og der afsættes
en pulje til psykiatri og kræftplan på 185.000 kr. til senere udmøntning (løsningsmulighed
Ekstra midler til indsatser relateret til fordrevne fra Ukraine på 640.000 kr. indgår i
budgetforhandlingerne for 2027 (løsningsmulighed 4).
Trepartsmidler på 509.000 kr. overføres i 2026 og overslagsår jf. udmøntningstabellen i
økonomiafsnittet til de decentrale driftsenheder (løsningsmulighed 5).
Resterende trepartsmidler på 758.000 kr. flyttes i 2026 og overslagsår i den ny lønpulje

fra overenskomstforhandlinger 2026, hvor Chefgruppen har kompetencen til
udmøntningen (løsningsmulighed 6).