1. behandling af Budget 2027-2030

Sagsfremstilling

Hermed fremlægges forslag til 1. behandling af Budget 2027-2030.
Det samlede budgetmateriale består af en række oversigter: Hovedoversigt, Bevillingsoversigt,
Investeringsoversigt med bemærkninger, Takstoversigt 2027 samt de generelle og specielle
bemærkninger til budgettet.
Det tekniske budget
Det er det tekniske budget, som fremlægges til 1. behandlingen af Budget 2027-2030. Det
tekniske budget er udtryk for en videreførelse af den igangværende kommunale virksomhed
med de allerede trufne beslutninger fremskrevet til et nyt pris- og lønniveau og med et realistisk
skøn over antallet af modtagere af den kommunale service.
I praksis er det tekniske budget udarbejdet ved, at budgetoverslagsår 2027, som vedtaget ved
Budget 2026, fungerer som det første bud på kommunens aktivitetsniveau for det kommende
år. Dernæst korrigeres for:
Økonomiske konsekvenser af politiske beslutninger
Demografi, tilpasning af udgifter ift. udvikling i antal borgere
Øvrige korrektioner
Pris- og lønregulering.
Tabel 1 viser en samlet oversigt over budgetforslaget. Der henvises også til bilag 1
Hovedoversigt og bilag 2 Bevillingsoversigt. Det tekniske budget er udarbejdet på baggrund af
Økonomi- og Indenrigsministeriets endelige statsgaranterede skatte- og tilskudsudmelding fra
den 1. juli 2026.
Tabel 1: Budgetforslag (teknisk budget) til Budget 2027-2030
Budgetoversigt
(2027-priser i mio.
kr.)
Driftsindtægter

Driftsudgifter2

Anlæg ekskl. klima
og almene boliger

Afdrag på lån

Resultat af det
skattefinansierede

Kommunale
almene boliger

Resultat i alt2

Resultat af
ordinær drift
ekskl.
ekstraordinære
poster2:
Efterregulering af
selvbudgettering
Resultat af
ordinær drift2

område2
Klimainvesteringer

Note 1: "+” angiver en budgetforøgelse eller mindreindtægt, og ”-” angiver en budgetreduktion
eller øget indtægt.
Note 2: Tallene i tabel 1 er uden beløb på 11,3 mio. kr. til minimumsnormeringer. De 11,3 mio.
kr. er ikke indregnet i det tekniske budget.
Tabel 2: Finansposter (teknisk budget) til Budget 2027-2030
Finansieringsoversigt
(2027-priser i mio.
kr.)

Lånoptagelse

Indefrosset
grundskyld

Årets resultat i alt 2

Indbetaling på
indefrosne feriemidler

Finansforskydninger

Årets
likviditetspåvirkning
(- betyder penge i
kassen)2

Note 1: "+” angiver en budgetforøgelse eller mindreindtægt, og ”-” angiver en budgetreduktion
eller øget indtægt.
Note 2: Tallene i tabel 2 er uden beløb på 11,3 mio. kr. til minimumsnormeringer. De 11,3 mio.
kr. er ikke indregnet i det tekniske budget.
Resultatet af den ordinære drift er uden nødvendigt beløb på 11,3 til minimumsnormeringer.
Når der tages højde for denne udgift, vil resultatet være 30 mio. kr. under målsætningen for
resultat af ordinær drift i den økonomiske politik på 185 mio. kr.
Udover det ressourcetræk, som er angivet i sidste linje i tabel 2, vil der i 2027 være yderligere
et ressourcetræk på 52,47 mio. kr. som følge af overførsel af tidligere bevilgede anlæg.
Udspecificering af tabel 1 og 2 ses i bilag 1 Hovedoversigt, bilag 2 Bevillingsoversigt og bilag 3
Investeringsoversigt med bemærkninger.
Takstoversigten
Af takstoversigten fremgår taksterne for 2027 fordelt på kommunens politikområder. Der
henvises til bilag 4 Takstoversigt 2027. Taksterne er enten reguleret med pris- og
lønfremskrivningen på de enkelte områder eller beregnet med udgangspunkt i budgettet eller
politisk godkendt i løbet af året.
I forhold til takstoversigten for 2026 er der tilføjet et gebyr for affaldsplanlægning m.m.
I henhold til § 15 i bekendtgørelse om affaldsregulativer, -gebyrer og -aktører m.v. skal
kommunalbestyrelsen fastsætte et gebyr for affaldsplanlægning m.m. Skanderborg Kommune
har ikke tidligere opkrævet dette gebyr, men det indføres fra 2027.
Gebyret opkræves hos Renosyd på baggrund af det faktiske tidsforbrug til blandt andet
affaldsplanlægning, regulativarbejde, generel administration, information og
klagesagsbehandling. Den beregnede timepris i 2027 er fastsat til 774 kr., og det forventede
årlige tidsforbrug udgør 100-200 timer. Gebyret skal dække kommunens omkostninger til
opgaveløsningen og indgår som en del af affaldsordningernes brugerbetaling.
Det skal bemærkes, at de mellemkommunale takster på ældre- og handicapområdet for 2027
endnu ikke er færdigberegnet og derfor ikke fremgår af den vedhæftede takstoversigt.
Indtægter

Regulering af skatter og tilskud er foretaget på baggrund af tilskudsudmelding fra Økonomi- og
Indenrigsministeriet samt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2027. I
overslagsårene 2028 til 2030 er indtægterne budgetlagt ved brug af KL’s skatte- og
tilskudsmodel baseret på Skanderborg Kommunes befolkningsprognose og en forventning om
en landsgennemsnitlig udvikling i udskrivningsgrundlaget.
Der er indarbejdet følgende skatter og afgifter:
Udskrivningsprocent, personskatter: 26,00 %
Grundskyldspromille: 8,6 ‰
Grundskyldspromille på produktionsjord: 7,2 ‰
Der er dækningsafgift på stats- og offentlige ejendomme og grunde
Der er ikke dækningsafgift på forretningsejendomme
Kirkeskat: 0,86 %.
Ændringsforslag til budgetforslaget
Fristen for partiernes fremsendelse af ændringsforslag til budgetforslaget er mandag den 14.
september 2026 kl. 12.00.
Ændringsforslagene sendes til borgmesteren.
Bemærkninger til budgettet
Der er vedlagt generelle bemærkninger til budgettet samt specielle bemærkninger for hvert
enkelt politikområde (bilag 5 Generelle og specielle bemærkninger).

Dialog og høring

Indstilling

Chefen for Økonomi, Digitalisering og Indkøb indstiller,
at det samlede forslag til Budget 2027-2030, inklusive forslag til takstoversigt,
godkendes med henblik på oversendelse til Byrådets 1. behandling
at fristen for partiernes fremsendelse af ændringsforslag til budgetforslaget er
mandag den 14. september 2026 kl. 12.00, samt at ændringsforslagene sendes til
borgmesteren.
Sagen fremsendes til Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet.

Forudgående beslutninger

Beslutning fra Direktionen, den 21. august 2026, punkt 174:
Direktionen vedtog
at tiltræde indstillingen fra chefen for Økonomi, Digitalisering og Indkøb.
Sagen fremsendes til Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet.
Beslutning fra Økonomi- og Erhvervsudvalget, den 27. august 2026, punkt 152:
Økonomi- og Erhvervsudvalget vedtog
at godkende det samlede forslag til Budget 2027-2030, inklusive forslag til takstoversigt,
med henblik på oversendelse til Byrådets 1. behandling af budgetforslaget.
Økonomi- og Erhvervsudvalget vedtog at indstille,
at det samlede forslag til Budget 2027-2030 – inklusive forslag til takstoversigt
oversendes til Byrådets 2. behandling af budgetforslaget den 30. september 2026
at fristen for fremsendelse af ændringsforslag til budgetforslaget er mandag den 14.
september 2026 kl. 12.00, samt at ændringsforslag skal fremsendes til borgmesteren.
Sagen fremsendes til Byrådet.

Beslutning

Byrådet vedtog,
at oversende det samlede forslag til Budget 2027-2030 - inklusive forslag til
takstoversigt - til Byrådets 2. behandling af budgetforslaget den 30. september 2026
at fristen for fremsendelse af ændringsforslag til budgetforslaget er mandag den 14.
september 2026 kl. 12.00, samt at ændringsforslag skal fremsendes til
borgmesteren.