2. behandling af Budget 2027-2030

Sagsfremstilling

Hermed fremlægges forslag til 1. behandling af Budget 2027-2030.
Det samlede budgetmateriale består af en række oversigter: Hovedoversigt, Bevillingsoversigt,
Investeringsoversigt med bemærkninger, Takstoversigt 2027 samt de generelle og specielle
bemærkninger til budgettet.
Det tekniske budget
Det er det tekniske budget, som fremlægges til 1. behandlingen af Budget 2027-2030. Det
tekniske budget er udtryk for en videreførelse af den igangværende kommunale virksomhed
med de allerede trufne beslutninger fremskrevet til et nyt pris- og lønniveau og med et realistisk
skøn over antallet af modtagere af den kommunale service.
I praksis er det tekniske budget udarbejdet ved, at budgetoverslagsår 2027, som vedtaget ved
Budget 2026, fungerer som det første bud på kommunens aktivitetsniveau for det kommende
år. Dernæst korrigeres for:
Økonomiske konsekvenser af politiske beslutninger
Demografi, tilpasning af udgifter ift. udvikling i antal borgere
Øvrige korrektioner
Pris- og lønregulering.
Tabel 1 viser en samlet oversigt over budgetforslaget. Der henvises også til bilag 1
Hovedoversigt og bilag 2 Bevillingsoversigt. Det tekniske budget er udarbejdet på baggrund af
Økonomi- og Indenrigsministeriets endelige statsgaranterede skatte- og tilskudsudmelding fra
den 1. juli 2026.
Tabel 1: Budgetforslag (teknisk budget) til Budget 2027-2030
Budgetoversigt
(2027-priser i mio.
kr.)
Driftsindtægter

Driftsudgifter2

Anlæg ekskl. klima
og almene boliger

Afdrag på lån

Resultat af det
skattefinansierede

Kommunale
almene boliger

Resultat i alt2

Resultat af
ordinær drift
ekskl.
ekstraordinære
poster2:
Efterregulering af
selvbudgettering
Resultat af
ordinær drift2

område2
Klimainvesteringer

Note 1: "+” angiver en budgetforøgelse eller mindreindtægt, og ”-” angiver en budgetreduktion
eller øget indtægt.
Note 2: Tallene i tabel 1 er uden beløb på 11,3 mio. kr. til minimumsnormeringer. De 11,3 mio.
kr. er ikke indregnet i det tekniske budget.
Tabel 2: Finansposter (teknisk budget) til Budget 2027-2030
Finansieringsoversigt
(2027-priser i mio.
kr.)

Lånoptagelse

Indefrosset
grundskyld

Årets resultat i alt 2

Indbetaling på
indefrosne feriemidler

Finansforskydninger
Årets
likviditetspåvirkning
(- betyder penge i

kassen)2
Note 1: "+” angiver en budgetforøgelse eller mindreindtægt, og ”-” angiver en budgetreduktion
eller øget indtægt.
Note 2: Tallene i tabel 2 er uden beløb på 11,3 mio. kr. til minimumsnormeringer. De 11,3 mio.
kr. er ikke indregnet i det tekniske budget.
Resultatet af den ordinære drift er uden nødvendigt beløb på 11,3 til minimumsnormeringer.
Når der tages højde for denne udgift, vil resultatet være 30 mio. kr. under målsætningen for
resultat af ordinær drift i den økonomiske politik på 185 mio. kr.
Udover det ressourcetræk, som er angivet i sidste linje i tabel 2, vil der i 2027 være yderligere
et ressourcetræk på 52,47 mio. kr. som følge af overførsel af tidligere bevilgede anlæg.
Udspecificering af tabel 1 og 2 ses i bilag 1 Hovedoversigt, bilag 2 Bevillingsoversigt og bilag 3
Investeringsoversigt med bemærkninger.
Takstoversigten
Af takstoversigten fremgår taksterne for 2027 fordelt på kommunens politikområder. Der
henvises til bilag 4 Takstoversigt 2027. Taksterne er enten reguleret med pris- og
lønfremskrivningen på de enkelte områder eller beregnet med udgangspunkt i budgettet eller
politisk godkendt i løbet af året.
I forhold til takstoversigten for 2026 er der tilføjet et gebyr for affaldsplanlægning m.m.
I henhold til § 15 i bekendtgørelse om affaldsregulativer, -gebyrer og -aktører m.v. skal
kommunalbestyrelsen fastsætte et gebyr for affaldsplanlægning m.m. Skanderborg Kommune
har ikke tidligere opkrævet dette gebyr, men det indføres fra 2027.
Gebyret opkræves hos Renosyd på baggrund af det faktiske tidsforbrug til blandt andet
affaldsplanlægning, regulativarbejde, generel administration, information og
klagesagsbehandling. Den beregnede timepris i 2027 er fastsat til 774 kr., og det forventede
årlige tidsforbrug udgør 100-200 timer. Gebyret skal dække kommunens omkostninger til
opgaveløsningen og indgår som en del af affaldsordningernes brugerbetaling.
Det skal bemærkes, at de mellemkommunale takster på ældre- og handicapområdet for 2027
endnu ikke er færdigberegnet og derfor ikke fremgår af den vedhæftede takstoversigt.
Indtægter
Regulering af skatter og tilskud er foretaget på baggrund af tilskudsudmelding fra Økonomi- og
Indenrigsministeriet samt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2027. I

overslagsårene 2028 til 2030 er indtægterne budgetlagt ved brug af KL’s skatte- og
tilskudsmodel baseret på Skanderborg Kommunes befolkningsprognose og en forventning om
en landsgennemsnitlig udvikling i udskrivningsgrundlaget.
Der er indarbejdet følgende skatter og afgifter:
Udskrivningsprocent, personskatter: 26,00 %
Grundskyldspromille: 8,6 ‰
Grundskyldspromille på produktionsjord: 7,2 ‰
Der er dækningsafgift på stats- og offentlige ejendomme og grunde
Der er ikke dækningsafgift på forretningsejendomme
Kirkeskat: 0,86 %.
Ændringsforslag til budgetforslaget
Fristen for partiernes fremsendelse af ændringsforslag til budgetforslaget er mandag den 14.
september 2026 kl. 12.00.
Ændringsforslagene sendes til borgmesteren.
Bemærkninger til budgettet
Der er vedlagt generelle bemærkninger til budgettet samt specielle bemærkninger for hvert
enkelt politikområde (bilag 5 Generelle og specielle bemærkninger).
Supplerende sagsfremstilling til Byrådet den 30. september 2026:
Der er inden fristens udløb modtaget ét ændringsforslag til det tekniske budget.
Ændringsforslaget er fremsendt af en forligskreds bestående af Socialdemokratiet, Venstre,
SF, Det Konservative Folkeparti, Det Radikale Venstre, Liberal Alliance,
Danmarksdemokraterne, Dansk Folkeparti og Enhedslisten.
Budgetaftalen fremgår af bilag 1, hvor ændringerne er uddybet. I tabel 3 nedenfor er
ændringerne i forhold til budgetforslaget (teknisk budget) specificeret.
Tabel 3 Overblik over budgetaftalen
Budgetoversigt (2027-priser
i mio. kr.)
Driftsindtægter
Ændrede indtægter som
følge af forandringer
Driftsudgifter

Afledt drift af valgte anlæg

Driftsudvidelser som følge
af nye forandringer

Driftsreduktioner som følge
af
effektiviseringer/besparelser

Pris- og lønfremskrivning drift

Resultat af ordinær drift
ekskl. ekstraordinære
poster:

Resultat af ordinær drift

Anlæg ekskl. klima og
almene boliger

Pris- og lønfremskrivning anlæg

Afdrag på lån

Efterregulering af
selvbudgettering

Ydelse vedr. lån til Sølund
Resultat af det
skattefinansierede
område

Klimainvesteringer

Kommunale almene boliger

Resultat i alt

Note: "+” angiver en budgetforøgelse eller mindreindtægt, og ”-” angiver en budgetreduktion
eller øget indtægt.
Finansieringsoversigt
(2027-priser i mio.
kr.)

Lånoptagelse

Indefrosset
grundskyld

Efterbetaling
deltidsansatte

Årets resultat i alt

Indbetaling på
indefrosne feriemidler

Finansforskydninger
øvrige

Årets
likviditetspåvirkning
(- betyder penge i
kassen)

Ramme/likviditet til
overførte anlæg

Årets
likviditetspåvirkning
inkl. overførte
anlæg

Note: - betyder penge i kassen, + betyder kassetræk. På grund af afrundinger kan summen af
de enkelte tal afvige fra totalen.
Takstoversigten
Af takstoversigten fremgår taksterne for 2027 fordelt på kommunens politikområder. Der
henvises til bilag 6 Takstoversigt 2027. Taksterne er enten reguleret med pris- og
lønfremskrivningen på de enkelte områder eller beregnet med udgangspunkt i budgettet.
Indtægter
Indtægtsbudgettet i 2027 er udarbejdet på baggrund af, at der er valgt statsgaranti i 2027.
Det medfører følgende skatter og afgifter:
Udskrivningsprocent, personskatter: 26,00 %
Grundskyldspromille: 8,6 ‰
Grundskyldspromille på produktionsjord: 7,2 ‰
Der er dækningsafgift på stats- og offentlige ejendomme og grunde
Der er ikke dækningsafgift på forretningsejendomme
Kirkeskat: 0,86 %.
Høringssvar og kommentarer

Seniorrådet, Handicap- og Psykiatrirådet samt Integrationsrådet er berettiget til at afgive
høringssvar, mens Folkeoplysningsudvalget, Landsbyfællesskabet og HovedMED-udvalget er
berettiget til at kommentere på budgetaftalen og eventuelt øvrige ændringsforslag.
Seniorrådet besluttede på mødet den 17. september 2026 ikke at afgive høringssvar til Budget
2027-2030. Seniorrådet ønsker dog at gøre opmærksom på, at der i de seneste to
budgetaftaler er vedtaget varige besparelser på sundheds- og omsorgsområdet på samlet 15
mio. kr.
Høringssvar og kommentarer er vedlagt som bilag 2.
Praktiske oplysninger
Der er følgende bilag til 2. behandling af budgettet:
Bilag 1 Budgetaftale 2027-2030
Bilag 2 Høringssvar og kommentarer fra Handicap- og Psykiatrirådet, Integrationsrådet,
HovedMED-udvalget og Landsbyfællesskabet
Bilag 3 Hovedoversigt
Bilag 4 Bevillingsoversigt
Bilag 5 Investeringsoversigt
Bilag 6 Takstoversigt 2027.

Dialog og høring

Indstilling

Supplerende indstilling til Byrådet den 30. september 2026:
Borgmesteren indstiller,
at Byrådets 2. behandling af Budget 2027-2030 sker på grundlag af det samlede
forslag, som er oversendt fra Byrådets 1. behandling af budgettet, samt det
indkomne ændringsforslag.
Indstilling til Direktionen den 21. august 2026:
Chefen for Økonomi, Digitalisering og Indkøb indstiller,
at det samlede forslag til Budget 2027-2030, inklusive forslag til takstoversigt,
godkendes med henblik på oversendelse til Byrådets 1. behandling
at fristen for partiernes fremsendelse af ændringsforslag til budgetforslaget er

mandag den 14. september 2026 kl. 12.00, samt at ændringsforslagene sendes til
borgmesteren.
Sagen fremsendes til Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet.

Forudgående beslutninger
Beslutning fra Direktionen, den 21. august 2026, punkt 174:
Direktionen vedtog
at tiltræde indstillingen fra chefen for Økonomi, Digitalisering og Indkøb.
Sagen fremsendes til Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet.
Beslutning fra Økonomi- og Erhvervsudvalget, den 27. august 2026, punkt 152:
Økonomi- og Erhvervsudvalget vedtog
at godkende det samlede forslag til Budget 2027-2030, inklusive forslag til takstoversigt,
med henblik på oversendelse til Byrådets 1. behandling af budgetforslaget.
Økonomi- og Erhvervsudvalget vedtog at indstille,
at det samlede forslag til Budget 2027-2030 – inklusive forslag til takstoversigt
oversendes til Byrådets 2. behandling af budgetforslaget den 30. september 2026
at fristen for fremsendelse af ændringsforslag til budgetforslaget er mandag den 14.
september 2026 kl. 12.00, samt at ændringsforslag skal fremsendes til borgmesteren.
Sagen fremsendes til Byrådet.
Beslutning fra Byrådet, den 2. september 2026, punkt 98:
Byrådet vedtog,
at oversende det samlede forslag til Budget 2027-2030 - inklusive forslag til takstoversigt
- til Byrådets 2. behandling af budgetforslaget den 30. september 2026
at fristen for fremsendelse af ændringsforslag til budgetforslaget er mandag den 14.
september 2026 kl. 12.00, samt at ændringsforslag skal fremsendes til borgmesteren.

Beslutning

Ved udløb af fristen for ændringsforslag var der indkommet ét ændringsforslag
('Budgetaftale; Skanderborg Kommunes budget 2027-2030') til budgetforslaget fremsendt af følgende partier: Socialdemokratiet, Venstre, SF, Det Konservative

Folkeparti, Radikale Venstre, Liberal Alliance, Danmarksdemokraterne, Dansk Folkeparti
og Enhedslisten.
Ændringsforslaget var vedlagt sagsfremstillingen som bilag 1.
Byrådet vedtog
at godkende forslag til Budget 2027-2030 inklusive de ændringer, som følger af
ændringsforslaget fra Socialdemokratiet, Venstre, SF, Det Konservative Folkeparti,
Radikale Venstre, Liberal Alliance, Danmarksdemokraterne, Dansk Folkeparti og
Enhedslisten
at godkende – som en konsekvens af ændringsforslaget, at fastsætte følgende
udskrivningsprocenter i 2027:
Udskrivningsprocent, personskat: 26,00
Grundskyldspromille: 8,6
Grundskyldspromille på produktionsjord: 7,2
Der er dækningsafgift på stats- og offentlige ejendomme og grunde
Der er ikke dækningsafgift på forretningsejendomme
Kirkeskat: 0,86 %
at godkende takster for 2027 i overensstemmelse med takstoversigten.