Godkendelse af Budget 2027 - 2030 (1.behandling) B

Sagsfremstilling

Kompetence
Byrådet
Beslutningstema
Byrådet skal på baggrund af indstilling fra Økonomiudvalget 1. behandle forslag til Budget
2027-2030 samt godkende, at budgetforslaget inkl. bilag 1-10 danner grundlag for Byrådets
budgetforhandlinger.
Økonomiudvalget skal tage stilling til budgetforslaget inkl. bilag som grundlag for den
kommende høring.

Indstilling

Kommunaldirektøren indstiller,
1. at Byrådet godkender, budgetforslaget inkl. bilag 1-10 danner grundlag for for Byrådets
budgetforhandlinger
2. at Økonomiudvalget godkender at sagen inkl. bilag 1-10 sendes i høring i perioden 26.
august til 4. september 2026
Sagens indhold
Budgetforslaget for 2027-2030 tager afsæt i den økonomiske ramme for budgetlægningen,
som Byrådet vedtog den 24. februar 2026.
Budgettet bygger videre på Budget 2026-2029. Administrationen har herefter opdateret
budgetgrundlaget med en række korrektioner, som blandt andet tage højde for Økonomiaftalen
for 2027, videreførelse af politisk besluttede serviceniveauer mv.
Det administrative budgetforslag indeholder korrektioner på henholdsvis det skattefinansierede
og det brugerfinansierede område, jf. byrådets beslutning 24. februar 2026:

Pris- og lønfremskrivning jf. KL’s standard prisregister (opdatering af nuværende budget
2026 til 2027 priser)
Demografi (områder tilpasses den demografiske udvikling på skole, dagtilbud og ældre)
Budgetkorrektioner - budgetrammer og aktivitetsforudsætninger vurderes i forhold til
konkret udvikling siden budgetvedtagelsen f.eks. regnskab 2025 og status på tidligere
besluttede budgetforslag, herunder investeringsforslag m.m. Væsentlige afvigelser er
nærmere beskrevet i bilag 10
Lov-og cirkulære program - justering af økonomiske rammer som eksempelvis
Sundhedsreformen der som følge af ændrede lovgivning der aftalt i Økonomiaftalen
2027,er tilpasset til Slagelse kommune forhold
Overførselsudgifter - tilpasses til aktuel forventet udvikling i antal borgere på
forsørgelsesydelser
Investeringsoversigt - der viser aktuel anlægsramme og de politisk godkendte
anlægsprojekter
Indtægter - Skatter og tilskud/udligning tilpasses Økonomiaftalen for 2027 og beregnes
med udgangspunkt i statsgarantien, en kommunal indkomstskatteprocent på 26,1 pct. og
statens fastsatte grundskyldsprovenu.
Renter, afdrag, lån indenfor den automatiske låne adgang og finansforskydninger tilpasses til aktuelle forventninger
Budgetopfølgning 1 og 2. korrektionerne som både omfatter reduktioner og udvidelser af
budgetrammerne.
2 årige budgetproces
Budgetprocessen er tilrettelagt med henblik på toårige budgetforlig, og Budgetforslaget 20272030 tager derfor politisk afsæt i perioden 2027-2028. Formålet er at skabe mulighed for
omstillinger, prioriteringer og investeringer i et længere og mere sammenhængende perspektiv.
På dette grundlag foreligger budgetforslag for 2027-2030 til 1. behandling.
Som grundlag for de efterfølgende politiske budgetforhandlinger indgår også en række
omstillings- og prioriteringsforslag. Forslagene er konkretiseret og afgrænset i temaer og
analyser med fokus på løsningen af kerneopgaven fremadrettet - og er nærmere beskrevet i
Kommissorier.
Til de politiske budgetforhandlinger fremlægges materialet i bilag 1-11. Materialet danner
grundlag for de politiske drøftelser samt den efterfølgende høring.
1. Specifikation til det teknisk budgetforslag
2. Bemærkninger til resultatopgørelsen
3. Anlægsoversigt
4. Budgetgrundlag
5. Foreløbig resultatopgørelse og bevillingsoversigt

6. Prioriteringsforslag
7. Anlægsforslag
8. Øvrige budgetforslag til prioritering
9. Kommissorier
10. Notater
11. Kommentarer fra HovedMED (HovedMed afholder møde den 29. august og kommentarer
indarbejdes herefter i sagen)
Foreløbig resultatopgørelse
Den foreløbige resultatopgørelse viser efter disse korrektioner m.v. et ordinært driftsresultat
på 182 mio. kr. i 2027. Set over hele perioden 2027-2030 er det samlede ordinære driftsresultat
på 550 mio. kr., jf. bilag 5.
Udgangspunktet for budget 2027 før korrektionerne blev indarbejdet, indebar et kassetræk på
50 mio. kr. I budgetforslaget er der i alt indarbejdet korrektioner for i alt 72 mio. kr. Dette
medfører således et samlet kassetræk på 122 mio. kr. Set over hele perioden 2027-2030 er det
samlede kassetræk på 707 mio. kr. Se nærmere specifikationer i bilag 1 og 2.
En nærmere beskrivelses af skatter, tilskud og udligning fremgår af bilag 2. Beregningen for
valget mellem statsgaranti og selvbudgettering, vil indgå som del af 2. behandlingen af
budgettet.
Økonomiske Politik
Den økonomiske politik blev vedtaget af byrådet den 24. juni 2026 og fastlægger den
overordnede økonomiske rammer for byrådsperioden. Politikken sætter retningen for den
langsigtede økonomistyring og understøtter Byrådets prioriteringer gennem fastsatte
økonomiske måltal og rammemål for at sikre, at kommunen har en robust økonomi.
De politisk besluttede mål er:
Økonomisk politik 2027-2030 (1.000 kr.)

Budgetår

Ordinært
Anlægsbudget Gennemsnitlig Langfristet
Serviceramme
driftsresultat
(Brutto)
kassebeholdning
gæld

Faldende

Faldende

Faldende

Faldende

Målopfyldelse for budgetforslaget:
Økonomisk politik 2027-2030 (1.000 kr.)

Budgetår

Ordinært
Anlægsbudget Gennemsnitlig Langfristet
Serviceramme
driftsresultat
(Brutto)
kassebeholdning
gæld

Faldende

Faldende

Faldende

Faldende

Note: Grøn farve angiver, at det politiske mål er indfriet, mens rød farve angiver, at målet i den
økonomiske politik ikke er indfriet.
Det ordinære driftsresultat lever ikke op til det politiske mål i perioden 2027-2030. Omvendt
overstiger bruttoanlægget det politiske anlægsmål i alle årene, og særligt i 2027 ligger
anlægsbudgettet væsentligt over minimumsmålet. Men samtidig overstiger anlægsbudgettet i
2027 KL’s vejledende anlægsramme.
Over tid medfører kombinationen af et lavt driftsresultat og et højt anlægsniveau et pres på
kommunens likviditet. Det betyder, at den gennemsnitlige kassebeholdning i 2028 forventes at
ligge under det politisk fastsatte minimumsmål.
Den vejledende serviceramme er udmeldt af KL og udgør for Slagelse Kommune 4.753,6 mio.
kr. Budgetforslaget er 120 mio. kr. over KL’s vejledende serviceramme, og det politiske mål
dermed ikke overholdt, i forhold til den økonomiske politik.
Den vejledende anlægsramme udmeldt af KL for Slagelse Kommune er på 242,0 mio. kr.
Budgetforslaget er dermed 85 mio. kr. over KL’s vejledende anlægsramme.
Handlemuligheder
Budgetforslaget er udgangspunkt for de politiske forhandlinger om budget 2027-2030.
Samlet budgetteres der med et kassetræk. Såfremt der er et politisk ønske om helt eller delvis
at imødegå kassetrækket i budgetforslaget, kan følgende initiativer medvirke til at skabe
balance i økonomien:

Udskydelser af anlæg eller reduktion i samlet anlæg.
Tilpasning af Myndighedsbudgettet på almenskoleområdet.
Tilpasning af budgettet som følge af kapacitetsanalysen på dagtilbudsområdet.
Tilpasning af budgettet som følge af kapacitetstilpasning af ældreboliger.
Tilpasning af betalingen af feriepengeforpligtelsen til en ny model.
Beslutning om nye reduktioner på driften.
Lånoptagelse på de områder, hvor det er muligt inden gældende lovgivning og
de fastlagte lånepuljer. Der er indsendt ansøgning til Indenrigs- og
Boligministeriet vedrørende lånepulje på 25 mio. kr. Der forventes svar ultimo august
Der er indsendt en ansøgning om tilskud efter § 16 til særligt vanskeligt stillede
kommuner på 80 mio. kr. Der forventes svar ultimo august 2026.
Afsøge potentiel gevinst ved selvbudgettering i 2027. Denne beregning over en eventuel
gevinst kan først blive foretaget endeligt frem mod 2. behandlingen i Byrådet.
Retligt grundlag
Lov om kommunernes styrelse samt vedtaget budgetproces.
Økonomiske og personalemæssige konsekvenser
Det skal bemærkes, at der i det tekniske budgetforslag af hensyn til at vise korrekt
budgetbalance til de politiske forhandlinger er indarbejdet en række bevillinger afledt af
budgetopfølgning 2 som først forventes godkendt af Byrådet 25. august 2026. Disse bevillinger
fremgår af bilag 1.
Tværgående konsekvenser
Ingen bemærkninger
Sagens videre forløb
Høringsperioden foregår fra den 26. august kl. 12.00 til den 4. september kl. 12.00.
Høringssvar gives via kommunens hjemmeside, hvor der også henvises til
Økonomiudvalgets 1. behandling af budget 2027-30, herunder bilagene.
Byrådets 1. behandling af budgettet foregår på møde den 8. september 2026.
Økonomiudvalgets 2. behandling af budgettet foregår på møde den 28. september 2026.
Byrådets 2. behandling af budgettet foregår på møde den 6. oktober 2026.

Sagens forløb
24/08/2026 Økonomiudvalget
At 1: Indstilles til byrådets godkendelse med bemærkning om, at administrationen forud for
budgetforhandlingerne den 10. og 11. september gennemgår investeringsoversigten over
anlægsprojekter med henblik på en faglig vurdering af, hvilke anlægsprojekter der kan
udskydes fra 2027 og 2028 til efterfølgende år. Desuden undersøger administrationen, om der
er anlægsprojekter som helt eller delvist kan realiseres allerede i 2026.
Økonomiudvalget ønsker desuden i forbindelse med budgetprocessen at få startet en proces
med henblik på håndtering af udgifter til ledige lejemål, hvor kommunen har anvisningsret
(tomgangsleje) og beder administrationen præsentere nogle modeller.
Dertil mener Økonomiudvalget ikke, at dagtilbudsanalysen giver et fyldestgørende billede. I
perioden frem mod budgetforhandlingerne stilles en række afklarende spørgsmål, så
beslutninger træffes på et korrekt grundlag.
At 2: Godkendt.

Beslutning

At 1: Godkendt.